收據(jù)管理新規(guī)定-預(yù)覽頁
【正文】 符性，確保帳票相符。（2）、企業(yè)異地區(qū)經(jīng)營時，應(yīng)憑企業(yè)所在地主管稅務(wù)機關(guān)的證明，向經(jīng)營地稅務(wù)機關(guān)申請領(lǐng)購經(jīng)營地的發(fā)票。（1）、集團(tuán)公司財務(wù)對成員企業(yè)進(jìn)行指導(dǎo)與檢查監(jiān)督。集團(tuán)公司及成員企業(yè)對財務(wù)部門為發(fā)票的管理部門。發(fā)票的領(lǐng)購（1）、企業(yè)財務(wù)部門視經(jīng)營情況向稅務(wù)機關(guān)提了領(lǐng)購申請，主時印制或購買發(fā)票。必要時，應(yīng)對發(fā)票管理狀態(tài)做出說明。（4）、保管的空白發(fā)票不得加蓋發(fā)票專用章、財務(wù)專用章或收款專用章；禁止攜帶已簽章空白發(fā)票外出，尤其是增值稅專用發(fā)票。（2）、發(fā)票由指定的人員依據(jù)業(yè)務(wù)部門的銷售通知單、收通知單或?qū)嶋H業(yè)務(wù)情況據(jù)實開具，嚴(yán)禁開具無業(yè)務(wù)風(fēng)容的發(fā)票。（5）、發(fā)票一般藍(lán)字開具，發(fā)生銷貨退回或給予折扣需紅填開時，應(yīng)取行購貨單位提供的其主管稅務(wù)機關(guān)開出的《銷貨退回或索取折扣證明單日》，或退回原開具發(fā)票后，方能開具紅字發(fā)票沖抵。（8）、財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)國家稅務(wù)機關(guān)對各種發(fā)票的管理要求，確保各種發(fā)票的正確開具。 對于不符合規(guī)定的發(fā)票，即未經(jīng)稅務(wù)機關(guān)監(jiān)制的發(fā)票；項目不齊全，內(nèi)容不真實，字跡不清楚的發(fā)票；沒有加蓋財務(wù)印章或者發(fā)票專用章的發(fā)票；偽造、作廢以及其他不符合稅務(wù)機關(guān)規(guī)定的發(fā)票，業(yè)務(wù)人員一律拒收。 除賒銷款項外，原則上先收款后開具發(fā)票。 票中的項目名稱、單位、數(shù)量、金額、合計金額、日期、開票人姓名及其它發(fā)票內(nèi)容要填寫齊全。 發(fā)票專用章應(yīng)使用紅色印泥。 發(fā)票使用后應(yīng)以舊換新，交回存根，票據(jù)管理人員要逐頁檢查。 作廢的發(fā)票(收據(jù))應(yīng)整份保存，并注明“作廢”字樣。 公司收取的增值稅專用發(fā)票丟失的，丟失前未經(jīng)防偽稅控系統(tǒng)認(rèn)證的，應(yīng)憑銷貨單位出具的丟失發(fā)票存根聯(lián)復(fù)印件，及時到主管稅務(wù)機關(guān)進(jìn)行認(rèn)證。5 內(nèi)部收據(jù)的使用與管理規(guī)定，并且指定專人保管詳細(xì)記錄收據(jù)的領(lǐng)購、使用、結(jié)存等情況。 業(yè)務(wù)人員利用假發(fā)票或與實際不符的發(fā)票進(jìn)行報賬的舞弊行為。 財務(wù)人員不按規(guī)定開具發(fā)票事后造成不良后果的行為。 本規(guī)定由財務(wù)部負(fù)責(zé)制定和解釋。，應(yīng)收取保證金（或押金）收據(jù)。，應(yīng)開出保證金（或押金）收據(jù)；收到集團(tuán)公司及下屬子公司的內(nèi)部往來款，也應(yīng)開收據(jù)，不得開發(fā)票。，項目內(nèi)容應(yīng)與實際經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)相符。””符號封頂。,并且保管人（會計）和開具人（出納）必須分開。，任何人不得拆本使用發(fā)票。發(fā)票不得隨便放置，下班時應(yīng)放入保險箱內(nèi)。，按規(guī)定的用途使用。，經(jīng)過規(guī)定審批后同意方可加蓋印章。會計在系統(tǒng)中查找該筆保證金的記賬科目，審核保證金是否未退。以此方法檢查可防止開收據(jù)而未入賬等違規(guī)行為。，又拒不改正的行為。，未按發(fā)票使用管理要求，擅自轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開、拆本使用、發(fā)生丟失、損毀發(fā)票，給本單位造成不良后果的。
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