收據(jù)管理新規(guī)定(編輯修改稿)
2024-10-15 10:55 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 好檢查記錄。（7）、從財務(wù)部門領(lǐng)用的發(fā)票，禁止轉(zhuǎn)借使用。（8）、財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)國家稅務(wù)機關(guān)對各種發(fā)票的管理要求，確保各種發(fā)票的正確開具。第四篇：發(fā)票收據(jù)管理規(guī)定發(fā)票（收據(jù)）管理規(guī)定(試行)目的為規(guī)范財務(wù)收支憑證，結(jié)合本集團公司會計核算和監(jiān)督的具體要求,特制定本規(guī)定。適用范圍本規(guī)定適用集團公司及各子集團、子公司的發(fā)票（收據(jù)）管理。3 發(fā)票收開具的要求 公司業(yè)務(wù)人員在正常經(jīng)營活動及業(yè)務(wù)中，向收款單位付款后，應(yīng)向收款單位及時索取發(fā)票,包括商業(yè)零售發(fā)票、服務(wù)業(yè)發(fā)票、增值稅專用發(fā)票、房地產(chǎn)發(fā)票等。 對于不符合規(guī)定的發(fā)票，即未經(jīng)稅務(wù)機關(guān)監(jiān)制的發(fā)票；項目不齊全，內(nèi)容不真實，字跡不清楚的發(fā)票；沒有加蓋財務(wù)印章或者發(fā)票專用章的發(fā)票；偽造、作廢以及其他不符合稅務(wù)機關(guān)規(guī)定的發(fā)票，業(yè)務(wù)人員一律拒收。 公司向客戶銷售商品時憑發(fā)貨單及收款單據(jù),由專人到開票處開具發(fā)票。對個人、小規(guī)模納稅人銷售,一律開具普通銷售發(fā)票。 開具增值稅專用發(fā)票須有客戶提供增值稅一般納稅人證明資料，并嚴(yán)格按有關(guān)規(guī)定開具。 除賒銷款項外，原則上先收款后開具發(fā)票。 開具發(fā)票（收據(jù)）時對已收款項應(yīng)加蓋“現(xiàn)金收訖”或“銀行收訖”章。 在開具發(fā)票時，必須做到按號碼順序逐一填開，全部聯(lián)次一次性復(fù)寫，并在發(fā)票聯(lián)加蓋發(fā)票專用章，增值稅專用發(fā)票須在發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)加蓋單位發(fā)票專用章。 發(fā)票上填寫的付款單位應(yīng)與實際付款單位相符。 票中的項目名稱、單位、數(shù)量、金額、合計金額、日期、開票人姓名及其它發(fā)票內(nèi)容要填寫齊全。 發(fā)票中的大小寫金額要相符，金額合計（小寫）數(shù)前要加符號“165。”封頂，”符號封頂。大寫合計數(shù)前應(yīng)劃上“○ 開具發(fā)票的字跡要清晰，不得有涂改、刮擦痕跡。 發(fā)票專用章應(yīng)使用紅色印泥?！对鲋刀悓Ｓ冒l(fā)票使用規(guī)定》開具。發(fā)票(收據(jù))的使用管理(收據(jù))使用登記制度，設(shè)置發(fā)票(收據(jù))登記簿，記錄發(fā)票的領(lǐng)購、使用、結(jié)存等情況。 發(fā)票應(yīng)有財務(wù)部門指定專人購買和保管,并且保管人和開具人必須分開。 發(fā)票使用后應(yīng)以舊換新，交回存根，票據(jù)管理人員要逐頁檢查。 任何單位和個人不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開、虛開發(fā)票。 空白發(fā)票何時使用何時蓋章，不得事前蓋章。 未經(jīng)批準(zhǔn)，任何人不得拆本使用發(fā)票，不得擅自擴大發(fā)票使用范圍。 作廢的發(fā)票(收據(jù))應(yīng)整份保存，并注明“作廢”字樣。 使用發(fā)票的單位應(yīng)當(dāng)妥善保管發(fā)票，以防丟失。發(fā)票不得隨便放置，下班時應(yīng)放入保險箱內(nèi)。如發(fā)票丟失，應(yīng)于第一時間向集團務(wù)財部書面報告，并同時向稅務(wù)機關(guān)報告。 公司收取的增值稅專用發(fā)票丟失的，丟失前未經(jīng)防偽稅控系統(tǒng)認證的，應(yīng)憑銷貨單位出具的丟失發(fā)票存根聯(lián)復(fù)印件，及時到主管稅務(wù)機關(guān)進行認證。丟失的發(fā)票經(jīng)認證后或已認證的，
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