【正文】 況等情況，綜合核定借款人授信額度。在實際執(zhí)行過程中，如果簡單按照測算參考的公式，多數(shù)情況下與借款人實際資金需求不符。特別是在事業(yè)單位借款和一些特殊交易情形下，營運資金測算需求量與實際情況相差較大。解決路徑：要求銀行機構(gòu)在《流貸辦法》提供的測算參考基礎(chǔ)上，依照本行和客戶實際情況，綜合考量借款人資金缺口，為借款人量身訂制適合其需求的融資方案。如工商銀行在47類評級標準的基礎(chǔ)上，綜合考慮企業(yè)現(xiàn)金流確定流動資金貸款限額。中國銀行山東省分行在流貸辦法的測算參考基礎(chǔ)上，制定了本行的測算制度，按借款人行業(yè)不同、經(jīng)營模式不同對測算方法進行了細化和調(diào)整。建設(shè)銀行對事業(yè)單位、非銀行業(yè)金融機構(gòu)等特殊借款人，其財務(wù)報表中沒有存貨、應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、預(yù)付賬款等相關(guān)數(shù)據(jù)項的，允許使用其報表中的類似數(shù)據(jù)項測算，沒有類似數(shù)據(jù)項的，可根據(jù)實際交易需求確定流動資金貸款總額度。（二）受托支付標準不統(tǒng)一引發(fā)的不公平競爭現(xiàn)象。《流貸辦法》賦予了銀行自行確定受托支付起點標準的自主權(quán)。部分銀行總行并未出臺明確的標準，而是給予分支機構(gòu)較為寬松和靈活的標準，由分支機構(gòu)根據(jù)區(qū)域內(nèi)情況自行確定支付標準。由于各行支付標準不一，一些優(yōu)勢客戶作為銀行競爭的對象，面對一家銀行機構(gòu)提出的受托支付要求，以其他行可以不執(zhí)行受托支付為由，向銀行機構(gòu)施加壓力，迫使個別銀行放寬受托支付標準，實行自主支付，資金由借款人自行控制，從而引發(fā)不公平競爭。如調(diào)研中發(fā)現(xiàn)，個別銀行在某客戶的要求下，經(jīng)過符合本行相關(guān)規(guī)定的審批流程后，與該客戶約定將1億元的交易支付作為受托支付起點金額，相當于將全部信貸資金均予以自主支付。解決路徑：一是督促銀行機構(gòu)及時出臺相應(yīng)的操作流程，確定嚴格的、執(zhí)行力較強的受托支付條件，避免受優(yōu)勢客戶的脅制而降低貸款條件，違規(guī)發(fā)放貸款。渣打銀行制定了按不同的風(fēng)險評級結(jié)果、貸款額度確定受托支付標準的矩陣式受托支付標準。如信用等級最高的A+級客戶的受托支付起點金額標準為授信額度的50%；信用等級最低的D級客戶的受托支付起點金額標準為授信額度的20%或人民幣300百萬元（兩者取低者）。青島銀行則根據(jù)本地化特征，制定了相對其他銀行較為嚴格的受托支付標準，即老客戶單筆支付1000萬元（含）以上的，新客戶500萬元（含）以上的，必須受托支付。工商銀行今年以來大力推行國內(nèi)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，其目標是對貿(mào)易型、生產(chǎn)型客戶將逐步以國內(nèi)貿(mào)易融資取代流動資金貸款，做到全面受托支付。從施行情況來看，客戶對國內(nèi)貿(mào)易融資接受程度日益提高，業(yè)務(wù)發(fā)展前景良好。二是加強社會宣傳力度，使優(yōu)勢客戶深刻理解執(zhí)行受托支付的實際意義及對客戶帶來的利益，促使客戶主動配合銀行機構(gòu)嚴格執(zhí)行貸款新規(guī)，創(chuàng)造良好的外部環(huán)境。三是建議銀監(jiān)會根據(jù)區(qū)域、銀行規(guī)模、客戶集中度等指標，建立受托支付的上限指標體系，銀行可在不高于統(tǒng)一標準的前提下自行確定支付標準。（三）關(guān)聯(lián)企業(yè)貸款資金受托支付流于形式。據(jù)調(diào)查，企業(yè)客戶或者集團客戶為獲取銀行資金，規(guī)避新規(guī)的實貸實付要求，存在通過關(guān)聯(lián)企業(yè)、關(guān)聯(lián)人交易將貸款資金在多個銀行之間進行多筆轉(zhuǎn)賬，最終回到借款人賬戶的現(xiàn)象。更為隱蔽的運作模式是將信貸資金轉(zhuǎn)入關(guān)聯(lián)人賬戶后供借款人使用，不再轉(zhuǎn)回借款人賬戶。有的關(guān)聯(lián)企業(yè)本身就是借款人的實際控制人為融資而新成立的公司。解決路徑：要求銀行機構(gòu)加強協(xié)議承諾和貸后監(jiān)控，在合同中明確約定借款人應(yīng)提供真實的交易憑證，不限于合同、發(fā)票，還應(yīng)對相應(yīng)的貨物或者標的物進行清點查看，切實盡職履行貸后管理職責。如民生銀行實施客戶經(jīng)理對本地客戶開展月度回訪、對全部客戶每季度走訪一遍的模式，總行在貸后管理電子系統(tǒng)內(nèi)隨時進行書面抽查，發(fā)現(xiàn)疑點的開展現(xiàn)場核查。渣打銀行按照客戶信用等級確定貸后監(jiān)控的頻率，不同等級的客戶，貸后抽查的金額和頻率有所不同。如信用等級最高的A+級客戶，抽查金額至少為抽查前半年累計用于自主支付的提款總額的3%，且至少每半年抽查一次；信用等級最低的D級客戶，抽查金額至少為抽查上一月度累計用于自主支付的提款總額的50%，且至少每月抽查一次。（四）貸款支付后信貸資金在借款人賬戶停留的時間標準不確定，導(dǎo)致實貸實付落實難。受托支付情況下，存在因會計系統(tǒng)、開立賬戶、客戶交易合同變更等原因帶來的資金在借款人賬戶停留的問題，銀行難以把握。自主支付情況下，由于缺乏明確的規(guī)定，信貸資金在借款人賬戶停留時間過長的現(xiàn)象更為突出，有的信貸資金在借款人賬戶留存的時間甚至達到三個月，有違實貸實付的精髓要義。解決路徑：受托支付情形下，大部分銀行實現(xiàn)了“T+0”，個別情況下信貸資金在借款人賬戶停留的主要原因是轉(zhuǎn)賬過程中出現(xiàn)的系統(tǒng)停用、借款人交易對象臨時發(fā)生變化等，考慮到實質(zhì)重于形式，監(jiān)管實踐中原則上同意“T+1”、“T+2”，但是要求銀行應(yīng)有充足的客觀理由并記入信貸檔案。自主支付情形下，在借款人賬戶停留亦不應(yīng)超過合理的期限。因此，自主支付下貸款人應(yīng)發(fā)放在一定期限內(nèi)的貸款，并督促借款人按照用款計劃在期限內(nèi)使用貸款，及時提交相應(yīng)的資料，支付期限過長的，應(yīng)作為重點關(guān)注對象核驗交易資料的真實性，加強貸后管理。如農(nóng)業(yè)銀行按借款人提交的用款計劃發(fā)放自主支付的貸款后，定期核查用款計劃的付款情況和貸款支付是否符合約定用途，并采用按月核定自主支付最高額度的方式防止借款人有意化整為零的行為。渣打銀行則基本做到了無論受托支付還是自主支付，信貸資金不在借款人賬戶停留，并且總行系統(tǒng)自動篩選借款人的資金走向，抓取不符合借款合同流向的數(shù)據(jù)，次日生成報表提供預(yù)警。（五）自主支付后銀行難以要求客戶配合提供相應(yīng)的資料。目前，在自主支付情形下，銀行要求借款人在借款合同中承諾配合提供相應(yīng)的交易資料，如不配合，客戶將承擔相應(yīng)的違約責任。在當前法律環(huán)境下，如果客戶屬于還本付息均正常、僅僅不提供交易資料的違約行為，銀行一般不主動要求客戶承擔經(jīng)濟上的違約責任，同時訴諸訴訟的成本較高，特別是在已經(jīng)全部放款結(jié)束后，銀行能夠采取的措施對于違約客戶的約束力較弱。解決路徑：銀行應(yīng)充分運用協(xié)議承諾的條款，與借款人在合同中約定，在自主支付情形下借款人應(yīng)提供相應(yīng)的交易合同、交易人信息等相關(guān)資料，將提供交易資料的關(guān)口前移至放款前，對借款人形成硬性的約束。如果是分多筆發(fā)放的貸款，更應(yīng)約定提供上次的交易資料后方可發(fā)放下一次貸款。（六）貸后管理崗位與營銷崗位分離難。目前銀行機構(gòu)大多實現(xiàn)了貸款受理崗位、調(diào)查崗位與審批崗位、放款崗位的分離，在貸前調(diào)查、貸時審查和放款環(huán)節(jié)做到了崗位制衡。但是，受從業(yè)人員數(shù)量和客戶服務(wù)體系的制約，當前銀行大多仍由客戶經(jīng)理負責貸后管理，直接面對客戶提供全方位的服務(wù)。無論從主觀上還是從客觀上來講，客戶經(jīng)理受客戶的直接影響較大，使其很難客觀公正地對客戶做出總體評價，導(dǎo)致貸后管理流于形式的情況較多。解決路徑：在當前短期內(nèi)難以實現(xiàn)營銷、調(diào)查與貸后管理崗位徹底分離的現(xiàn)實情況下，銀行應(yīng)建立貸后管理抽查機制、制定相應(yīng)的抽查頻率和范圍標準，定向抽查和隨機抽查相結(jié)合。同時完善貸后管理的激勵考核評價機制，將貸后管理質(zhì)量與客戶經(jīng)理崗位考核評價相掛鉤，嚴格貸后管理盡職評價，督促客戶經(jīng)理及時發(fā)現(xiàn)和揭示貸款風(fēng)險。