【正文】 部的儲量較大的煤礦，省國土資源廳審查同意后報國土資源部審批辦理。審核發(fā)放貸款收回貸款，抵押終止；或者無法收回貸款，處臵抵押權(quán) 抵押權(quán)實現(xiàn)發(fā)生采礦權(quán)轉(zhuǎn)讓時，必須符合《探礦權(quán)采礦權(quán)轉(zhuǎn)讓管理辦法》規(guī)定的轉(zhuǎn)讓條件并辦理采礦權(quán)轉(zhuǎn)讓手續(xù)，換領(lǐng)采礦許可證。三、業(yè)務(wù)操作環(huán)節(jié)的風險產(chǎn)權(quán)風險產(chǎn)權(quán)不清：有文章稱，現(xiàn)如今同煤集團許多煤礦產(chǎn)權(quán)都不太明晰。超法定產(chǎn)權(quán)范圍：報告的評估對象與采礦權(quán)許可證載明的或劃定礦區(qū)范圍批復的及礦業(yè)權(quán)評估合同書中約定的評估對象的名稱、范圍不一致（往往是大于法定范圍）。主要是由于縣級政府越權(quán)設(shè)臵資源所致。產(chǎn)權(quán)范圍采礦許可證和煤炭生產(chǎn)許可證不一致。2．采礦權(quán)價值的不確定性風險抵押物的價值是商業(yè)銀行確定授信融資金額的重要依據(jù)。但在實踐操作當中，抵押采礦權(quán)的價值往往存在較大的不確定性，具體原因有二：一是礦產(chǎn)資源具有流動性以及不可再生性特征，礦產(chǎn)資源儲量隨著不斷開采將隨之縮減乃至最終消失，由此勢必導致無法準確界定采礦權(quán)的價值，評估的采礦權(quán)價值是時點價值；二是采礦權(quán)的價值對能源價格波動高度敏感。煤礦提供資料的真實、完整、合法性風險國土資發(fā)（2008）174號《礦業(yè)權(quán)評估管理辦法》（試行）（2008年8月23日起施行）第二十七條 “礦業(yè)權(quán)評估委托人應(yīng)當向評估機構(gòu)提供評估對象的法律權(quán)屬證明、評估所需要的地質(zhì)資料、財務(wù)會計信息以及其他有關(guān)文件和資料，配合評估機構(gòu)開展必要工作及提供其他必要的協(xié)助。不得授意評估結(jié)果或評估結(jié)論，提出委托合同之外的要求。礦業(yè)權(quán)評估委托人應(yīng)當對其提供資料的真實性、完整性和合法性負責，按照有關(guān)規(guī)定正確使用評估報告和評估結(jié)果?！痹u估機構(gòu)遵守礦業(yè)權(quán)評估基本準則和技術(shù)準則的風險 主要因素有獨立性、專業(yè)勝任能力、職業(yè)道德。采礦權(quán)被撤銷的風險采礦權(quán)被主管部門依法吊銷后，抵押物即不復存在，商業(yè)銀行所享有的抵押權(quán)必然面臨落空風險，其合法權(quán)益僅能通過向債務(wù)人追償或要求抵押人在其過錯范圍內(nèi)承擔賠償責任而獲得保護。山西省人民政府晉政發(fā)（2004）44號《關(guān)于落實煤礦安全責任預防重特大事故發(fā)生的規(guī)定》第十二條“對發(fā)生一次死亡3人以上事故的鄉(xiāng)(鎮(zhèn))煤礦,依法吊銷有關(guān)證照,由政府收回采礦權(quán)重新公開拍賣?！笔∶禾烤謭?zhí)行此規(guī)定的范圍是30萬噸/年及以下煤礦。隨著資源整合的完成，這種風險在逐步減小直至消失。煤礦企業(yè)證照被暫扣的風險最高人民法院、最高人民檢察院《關(guān)于辦理危害礦山生產(chǎn)安全刑 事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》第八條：在采礦許可證被依法暫扣期間擅自開采的，視為刑法第三百四十三條第一款規(guī)定的未取得采礦許可證擅自采礦。煤礦安全監(jiān)察局；煤炭廳、局分別暫扣安全生產(chǎn)許可證、煤炭生產(chǎn)許可證的法律性質(zhì)，法律法規(guī)、司法解釋雖未明確，但都導致煤礦停產(chǎn)整頓。抵押權(quán)實現(xiàn)時，銀行不能直接作為采礦權(quán)受讓人帶來的風險。銀行作為金融機構(gòu)不具備礦產(chǎn)資源法律法規(guī)規(guī)定的采礦權(quán)轉(zhuǎn)讓受讓人的資格條件，抵押權(quán)實現(xiàn)時僅能通過采礦權(quán)轉(zhuǎn)讓變現(xiàn)間接收回貸款。急于變現(xiàn)必然遭致殺價，并可能承擔費用。抵押權(quán)與其他權(quán)利共存時，權(quán)利行使先后的風險《稅收征收管理法》（2001年5月1日施行）第45條:納稅人欠繳的稅款發(fā)生在納稅人以其財產(chǎn)設(shè)定抵押、質(zhì)押或者納稅人的財產(chǎn)被留臵之前的，稅收應(yīng)當優(yōu)先于抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)、留臵權(quán)執(zhí)行。最高人民法院2002年6月20日《關(guān)于建設(shè)工程價款優(yōu)先受償權(quán)問題的批復》明確規(guī)定：“一、人民法院在審理房地產(chǎn)糾紛案件和辦理執(zhí)行案件中，應(yīng)當依照《最豪華人民共和國合同法》第286條的規(guī)定，認定建筑工程的承包人的優(yōu)先受償權(quán)優(yōu)于抵押權(quán)和其他債權(quán)?！彼痉?quán)和行政權(quán)發(fā)生沖突的風險人民法院在處臵采礦權(quán)時，需與國土資源管理部門進行充分的溝通、協(xié)調(diào)，以使對采礦權(quán)的處臵符合煤礦法律、法規(guī)的規(guī)定，避免法院的判決得不到國土資源管理部門的認可，使采礦權(quán)轉(zhuǎn)讓不能順利實現(xiàn)。采礦權(quán)抵押后再轉(zhuǎn)讓的風險抵押人未經(jīng)抵押權(quán)人同意，隱瞞采礦權(quán)抵押的事實，將采礦權(quán)轉(zhuǎn)讓第三人，如果第三人未盡到合理的注意義務(wù)，將在銀行、抵押人、第三人之間產(chǎn)生糾紛。四、業(yè)務(wù)操作環(huán)節(jié)的風險控制審查抵押煤礦的產(chǎn)權(quán)。國有煤礦，向國資委咨詢；非國有煤礦，向工商部門調(diào)閱公司章程，查看企業(yè)股東會（董事會）會議記錄，注意隱名股東問題。核實采礦許可證、煤炭生產(chǎn)許可證礦區(qū)拐點坐標，提示評估機構(gòu)在此范圍內(nèi)進行評估。不宜發(fā)放長期貸款，以短期或中期為宜。抵押不是目的，只是實現(xiàn)債權(quán)的手段。銀行的主要關(guān)注點是企業(yè)能否按時還貸，煤炭安全生產(chǎn)許可證的有效期為三年，企業(yè)只有持續(xù)生產(chǎn)經(jīng)營，才有還貸的資金來源。國有重點煤礦不在此限。煤礦企業(yè)的財務(wù)資料由審計報告對真實、合法性予以合理保證。涉及評估的重要參數(shù)如儲量由有資質(zhì)的地質(zhì)部門提供，價格根據(jù)《礦業(yè)權(quán)評估指南》（2006修改方案），一般采用當?shù)仄骄鶅r格，原則上以評估基準日前的三個內(nèi)的價格平均值或回歸分析后確定評估計算中的價格參數(shù)。對產(chǎn)品市場價格波動大、服務(wù)年限較長的大中型礦山，可向前延長至五年。合理審慎選擇評估機構(gòu)。主要防止分支機構(gòu)掛靠蓋章，以確保評估質(zhì)量。2006年收益途徑評估方法修改后，折現(xiàn)率調(diào)整為8%－10％，對抵押評估而言，折現(xiàn)率宜取高值，以保持謹慎性。宜采用銀行選定，企業(yè)委托。甄選采礦企業(yè)，充分關(guān)注其經(jīng)營風險和企業(yè)安全度。嚴格采礦權(quán)抵押融資的準入門檻，包括所開采礦產(chǎn)應(yīng)屬于國家發(fā)改委頒發(fā)的《產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導目錄》中的鼓勵類礦類、取得省級發(fā)改委采礦項目建設(shè)的核準批復、采礦許可證應(yīng)由國家或省級礦產(chǎn)主管部門核發(fā)并在有效期內(nèi)、符合國家有關(guān)環(huán)保政策規(guī)定等。甄選安全制度健全、安全設(shè)施設(shè)備完備、工作人員配備齊全的采礦企業(yè)作為抵押人，并在接受抵押之前對采礦企業(yè)進行安全評估，包括通過相關(guān)主管部門調(diào)查了解采礦企業(yè)的過往安全生產(chǎn)記錄，對其生產(chǎn)安全情況進行實地調(diào)查，核實是否具備安全生產(chǎn)許可證、生產(chǎn)許可證、營業(yè)執(zhí)照、礦長資格證；是否齊全配備符合從業(yè)資格的工作人員，落實采礦企業(yè)的各項安全生產(chǎn)規(guī)章制度是否健全、生產(chǎn)及安全防范的各種硬件設(shè)施是否達到國家安全生產(chǎn)監(jiān)督管理局的各項要求等。企業(yè)安全度具體關(guān)注方面有：企業(yè)規(guī)模、技術(shù)人力資源、薪酬激勵機制、重大危險源評估結(jié)論、有無政府部門掛牌督辦的重大安全隱患。采取預防性措施，避免抵押權(quán)實現(xiàn)的結(jié)果出現(xiàn)。借助專業(yè)機構(gòu)力量，對采礦權(quán)價值變動、持續(xù)經(jīng)營能力、企業(yè)現(xiàn) 金流量等進行適時監(jiān)測。與相關(guān)主管部門建立合作機制以共享采礦企業(yè)的安全管理和生產(chǎn)經(jīng)營信息等加強對抵押所涉礦種行業(yè)的研究，儲備部分相關(guān)優(yōu)質(zhì)企業(yè)，以備實現(xiàn)抵押權(quán)時實現(xiàn)采礦權(quán)的順利流轉(zhuǎn)?！段餀?quán)法》規(guī)定，抵押權(quán)應(yīng)當在主債權(quán)的訴訟時效期間內(nèi)行使，逾期未行使的，人民法院不會保護。將采礦權(quán)與資產(chǎn)、土地使用權(quán)共同設(shè)定抵押井巷以及固定于井巷的通風、采礦設(shè)備等為受讓方繼續(xù)采礦經(jīng)營所必需，一旦強行拆卸，勢必降低使用性能。還需搬遷時間，影響受讓方生產(chǎn)經(jīng)營。在決定貸款額度時，應(yīng)對采礦權(quán)價值進行必要調(diào)整 目前，山西許多煤礦僅是繳納了首期采礦權(quán)價款就領(lǐng)取了采礦許可證，采礦權(quán)評估價值應(yīng)扣除尚未繳納的采礦權(quán)價款。如有欠稅、尚未支付的建筑工程款，也應(yīng)一并預先扣除。要求抵押煤礦辦理保險如財產(chǎn)保險、工傷保險、井下職工人身意外傷害保險等，以分散銀行的風險。抵押人的報告制度客戶經(jīng)理應(yīng)監(jiān)督煤礦企業(yè)定期報告貸款使用情況，證照年檢情況，煤礦生產(chǎn)經(jīng)營情況，履行安全生產(chǎn)義務(wù)情況，重大的地質(zhì)變化情況，煤炭銷售價格，煤礦企業(yè)治理層、管理層變動情況。對影響持續(xù)經(jīng)營的情況要隨時報告。五、對光大銀行涉足采礦權(quán)抵押業(yè)務(wù)的建議2009年5月8日，《山西省煤炭產(chǎn)業(yè)調(diào)整和振興規(guī)劃》發(fā)布，這是指導我省煤炭今后一個時期發(fā)展的綱領(lǐng)性文件。對銀行等服務(wù)機構(gòu)有直接影響。規(guī)劃確定到2010年，全省礦井數(shù)量減少到1000處，礦井單井生產(chǎn)規(guī)模達到90萬噸/年以上。到2015年，煤炭礦井數(shù)量控制在800處左右，單井生產(chǎn)規(guī)模達到120萬噸/年以上。煤礦企業(yè)按規(guī)模劃分,90萬噸/年為中型,120萬噸/年及其以上為大型。如果光大銀行客戶群定位在中小企業(yè)，可以預見，2010年稍后即是業(yè)務(wù)衰減期，且前期提供抵押貸款的煤礦即是被消減的對象，對貸款的安全構(gòu)成威脅。建議光大銀行對煤炭行業(yè)實行特別定位。鑒于新開辦煤礦的企業(yè)必須達到國家制定的晉陜蒙一類產(chǎn)煤地區(qū)的準入標準（甲級標準：煤炭企業(yè)生產(chǎn)規(guī)模不低于1000萬噸/年，所屬煤礦至少有一個規(guī)模不低于18 0萬噸/年；乙級標準：煤炭企業(yè)生產(chǎn)規(guī)模不低于300萬噸/年，所屬煤礦至少有一個規(guī)模不低于120萬噸/年）。省國土資源廳已暫停對90萬噸/年以下煤礦抵押備案,光大銀行宜將抵押貸款對象定位在中型和大型中的較低者之間。