【正文】 部的儲(chǔ)量較大的煤礦，省國土資源廳審查同意后報(bào)國土資源部審批辦理。審核發(fā)放貸款收回貸款，抵押終止；或者無法收回貸款，處臵抵押權(quán) 抵押權(quán)實(shí)現(xiàn)發(fā)生采礦權(quán)轉(zhuǎn)讓時(shí)，必須符合《探礦權(quán)采礦權(quán)轉(zhuǎn)讓管理辦法》規(guī)定的轉(zhuǎn)讓條件并辦理采礦權(quán)轉(zhuǎn)讓手續(xù)，換領(lǐng)采礦許可證。三、業(yè)務(wù)操作環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)權(quán)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)權(quán)不清：有文章稱，現(xiàn)如今同煤集團(tuán)許多煤礦產(chǎn)權(quán)都不太明晰。超法定產(chǎn)權(quán)范圍：報(bào)告的評(píng)估對象與采礦權(quán)許可證載明的或劃定礦區(qū)范圍批復(fù)的及礦業(yè)權(quán)評(píng)估合同書中約定的評(píng)估對象的名稱、范圍不一致（往往是大于法定范圍）。主要是由于縣級(jí)政府越權(quán)設(shè)臵資源所致。產(chǎn)權(quán)范圍采礦許可證和煤炭生產(chǎn)許可證不一致。2．采礦權(quán)價(jià)值的不確定性風(fēng)險(xiǎn)抵押物的價(jià)值是商業(yè)銀行確定授信融資金額的重要依據(jù)。但在實(shí)踐操作當(dāng)中，抵押采礦權(quán)的價(jià)值往往存在較大的不確定性，具體原因有二：一是礦產(chǎn)資源具有流動(dòng)性以及不可再生性特征，礦產(chǎn)資源儲(chǔ)量隨著不斷開采將隨之縮減乃至最終消失，由此勢必導(dǎo)致無法準(zhǔn)確界定采礦權(quán)的價(jià)值，評(píng)估的采礦權(quán)價(jià)值是時(shí)點(diǎn)價(jià)值；二是采礦權(quán)的價(jià)值對能源價(jià)格波動(dòng)高度敏感。煤礦提供資料的真實(shí)、完整、合法性風(fēng)險(xiǎn)國土資發(fā)（2008）174號(hào)《礦業(yè)權(quán)評(píng)估管理辦法》（試行）（2008年8月23日起施行）第二十七條 “礦業(yè)權(quán)評(píng)估委托人應(yīng)當(dāng)向評(píng)估機(jī)構(gòu)提供評(píng)估對象的法律權(quán)屬證明、評(píng)估所需要的地質(zhì)資料、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息以及其他有關(guān)文件和資料，配合評(píng)估機(jī)構(gòu)開展必要工作及提供其他必要的協(xié)助。不得授意評(píng)估結(jié)果或評(píng)估結(jié)論，提出委托合同之外的要求。礦業(yè)權(quán)評(píng)估委托人應(yīng)當(dāng)對其提供資料的真實(shí)性、完整性和合法性負(fù)責(zé)，按照有關(guān)規(guī)定正確使用評(píng)估報(bào)告和評(píng)估結(jié)果?！痹u(píng)估機(jī)構(gòu)遵守礦業(yè)權(quán)評(píng)估基本準(zhǔn)則和技術(shù)準(zhǔn)則的風(fēng)險(xiǎn) 主要因素有獨(dú)立性、專業(yè)勝任能力、職業(yè)道德。采礦權(quán)被撤銷的風(fēng)險(xiǎn)采礦權(quán)被主管部門依法吊銷后，抵押物即不復(fù)存在，商業(yè)銀行所享有的抵押權(quán)必然面臨落空風(fēng)險(xiǎn)，其合法權(quán)益僅能通過向債務(wù)人追償或要求抵押人在其過錯(cuò)范圍內(nèi)承擔(dān)賠償責(zé)任而獲得保護(hù)。山西省人民政府晉政發(fā)（2004）44號(hào)《關(guān)于落實(shí)煤礦安全責(zé)任預(yù)防重特大事故發(fā)生的規(guī)定》第十二條“對發(fā)生一次死亡3人以上事故的鄉(xiāng)(鎮(zhèn))煤礦,依法吊銷有關(guān)證照,由政府收回采礦權(quán)重新公開拍賣?！笔∶禾烤謭?zhí)行此規(guī)定的范圍是30萬噸/年及以下煤礦。隨著資源整合的完成，這種風(fēng)險(xiǎn)在逐步減小直至消失。煤礦企業(yè)證照被暫扣的風(fēng)險(xiǎn)最高人民法院、最高人民檢察院《關(guān)于辦理危害礦山生產(chǎn)安全刑 事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》第八條：在采礦許可證被依法暫扣期間擅自開采的，視為刑法第三百四十三條第一款規(guī)定的未取得采礦許可證擅自采礦。煤礦安全監(jiān)察局；煤炭廳、局分別暫扣安全生產(chǎn)許可證、煤炭生產(chǎn)許可證的法律性質(zhì)，法律法規(guī)、司法解釋雖未明確，但都導(dǎo)致煤礦停產(chǎn)整頓。抵押權(quán)實(shí)現(xiàn)時(shí)，銀行不能直接作為采礦權(quán)受讓人帶來的風(fēng)險(xiǎn)。銀行作為金融機(jī)構(gòu)不具備礦產(chǎn)資源法律法規(guī)規(guī)定的采礦權(quán)轉(zhuǎn)讓受讓人的資格條件，抵押權(quán)實(shí)現(xiàn)時(shí)僅能通過采礦權(quán)轉(zhuǎn)讓變現(xiàn)間接收回貸款。急于變現(xiàn)必然遭致殺價(jià)，并可能承擔(dān)費(fèi)用。抵押權(quán)與其他權(quán)利共存時(shí)，權(quán)利行使先后的風(fēng)險(xiǎn)《稅收征收管理法》（2001年5月1日施行）第45條:納稅人欠繳的稅款發(fā)生在納稅人以其財(cái)產(chǎn)設(shè)定抵押、質(zhì)押或者納稅人的財(cái)產(chǎn)被留臵之前的，稅收應(yīng)當(dāng)優(yōu)先于抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)、留臵權(quán)執(zhí)行。最高人民法院2002年6月20日《關(guān)于建設(shè)工程價(jià)款優(yōu)先受償權(quán)問題的批復(fù)》明確規(guī)定：“一、人民法院在審理房地產(chǎn)糾紛案件和辦理執(zhí)行案件中，應(yīng)當(dāng)依照《最豪華人民共和國合同法》第286條的規(guī)定，認(rèn)定建筑工程的承包人的優(yōu)先受償權(quán)優(yōu)于抵押權(quán)和其他債權(quán)。”司法權(quán)和行政權(quán)發(fā)生沖突的風(fēng)險(xiǎn)人民法院在處臵采礦權(quán)時(shí)，需與國土資源管理部門進(jìn)行充分的溝通、協(xié)調(diào)，以使對采礦權(quán)的處臵符合煤礦法律、法規(guī)的規(guī)定，避免法院的判決得不到國土資源管理部門的認(rèn)可，使采礦權(quán)轉(zhuǎn)讓不能順利實(shí)現(xiàn)。采礦權(quán)抵押后再轉(zhuǎn)讓的風(fēng)險(xiǎn)抵押人未經(jīng)抵押權(quán)人同意，隱瞞采礦權(quán)抵押的事實(shí)，將采礦權(quán)轉(zhuǎn)讓第三人，如果第三人未盡到合理的注意義務(wù)，將在銀行、抵押人、第三人之間產(chǎn)生糾紛。四、業(yè)務(wù)操作環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)控制審查抵押煤礦的產(chǎn)權(quán)。國有煤礦，向國資委咨詢；非國有煤礦，向工商部門調(diào)閱公司章程，查看企業(yè)股東會(huì)（董事會(huì)）會(huì)議記錄，注意隱名股東問題。核實(shí)采礦許可證、煤炭生產(chǎn)許可證礦區(qū)拐點(diǎn)坐標(biāo)，提示評(píng)估機(jī)構(gòu)在此范圍內(nèi)進(jìn)行評(píng)估。不宜發(fā)放長期貸款，以短期或中期為宜。抵押不是目的，只是實(shí)現(xiàn)債權(quán)的手段。銀行的主要關(guān)注點(diǎn)是企業(yè)能否按時(shí)還貸，煤炭安全生產(chǎn)許可證的有效期為三年，企業(yè)只有持續(xù)生產(chǎn)經(jīng)營，才有還貸的資金來源。國有重點(diǎn)煤礦不在此限。煤礦企業(yè)的財(cái)務(wù)資料由審計(jì)報(bào)告對真實(shí)、合法性予以合理保證。涉及評(píng)估的重要參數(shù)如儲(chǔ)量由有資質(zhì)的地質(zhì)部門提供，價(jià)格根據(jù)《礦業(yè)權(quán)評(píng)估指南》（2006修改方案），一般采用當(dāng)?shù)仄骄鶅r(jià)格，原則上以評(píng)估基準(zhǔn)日前的三個(gè)內(nèi)的價(jià)格平均值或回歸分析后確定評(píng)估計(jì)算中的價(jià)格參數(shù)。對產(chǎn)品市場價(jià)格波動(dòng)大、服務(wù)年限較長的大中型礦山，可向前延長至五年。合理審慎選擇評(píng)估機(jī)構(gòu)。主要防止分支機(jī)構(gòu)掛靠蓋章，以確保評(píng)估質(zhì)量。2006年收益途徑評(píng)估方法修改后，折現(xiàn)率調(diào)整為8%－10％，對抵押評(píng)估而言，折現(xiàn)率宜取高值，以保持謹(jǐn)慎性。宜采用銀行選定，企業(yè)委托。甄選采礦企業(yè)，充分關(guān)注其經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)和企業(yè)安全度。嚴(yán)格采礦權(quán)抵押融資的準(zhǔn)入門檻，包括所開采礦產(chǎn)應(yīng)屬于國家發(fā)改委頒發(fā)的《產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導(dǎo)目錄》中的鼓勵(lì)類礦類、取得省級(jí)發(fā)改委采礦項(xiàng)目建設(shè)的核準(zhǔn)批復(fù)、采礦許可證應(yīng)由國家或省級(jí)礦產(chǎn)主管部門核發(fā)并在有效期內(nèi)、符合國家有關(guān)環(huán)保政策規(guī)定等。甄選安全制度健全、安全設(shè)施設(shè)備完備、工作人員配備齊全的采礦企業(yè)作為抵押人，并在接受抵押之前對采礦企業(yè)進(jìn)行安全評(píng)估，包括通過相關(guān)主管部門調(diào)查了解采礦企業(yè)的過往安全生產(chǎn)記錄，對其生產(chǎn)安全情況進(jìn)行實(shí)地調(diào)查，核實(shí)是否具備安全生產(chǎn)許可證、生產(chǎn)許可證、營業(yè)執(zhí)照、礦長資格證；是否齊全配備符合從業(yè)資格的工作人員，落實(shí)采礦企業(yè)的各項(xiàng)安全生產(chǎn)規(guī)章制度是否健全、生產(chǎn)及安全防范的各種硬件設(shè)施是否達(dá)到國家安全生產(chǎn)監(jiān)督管理局的各項(xiàng)要求等。企業(yè)安全度具體關(guān)注方面有：企業(yè)規(guī)模、技術(shù)人力資源、薪酬激勵(lì)機(jī)制、重大危險(xiǎn)源評(píng)估結(jié)論、有無政府部門掛牌督辦的重大安全隱患。采取預(yù)防性措施，避免抵押權(quán)實(shí)現(xiàn)的結(jié)果出現(xiàn)。借助專業(yè)機(jī)構(gòu)力量，對采礦權(quán)價(jià)值變動(dòng)、持續(xù)經(jīng)營能力、企業(yè)現(xiàn) 金流量等進(jìn)行適時(shí)監(jiān)測。與相關(guān)主管部門建立合作機(jī)制以共享采礦企業(yè)的安全管理和生產(chǎn)經(jīng)營信息等加強(qiáng)對抵押所涉礦種行業(yè)的研究，儲(chǔ)備部分相關(guān)優(yōu)質(zhì)企業(yè)，以備實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)時(shí)實(shí)現(xiàn)采礦權(quán)的順利流轉(zhuǎn)。《物權(quán)法》規(guī)定，抵押權(quán)應(yīng)當(dāng)在主債權(quán)的訴訟時(shí)效期間內(nèi)行使，逾期未行使的，人民法院不會(huì)保護(hù)。將采礦權(quán)與資產(chǎn)、土地使用權(quán)共同設(shè)定抵押井巷以及固定于井巷的通風(fēng)、采礦設(shè)備等為受讓方繼續(xù)采礦經(jīng)營所必需，一旦強(qiáng)行拆卸，勢必降低使用性能。還需搬遷時(shí)間，影響受讓方生產(chǎn)經(jīng)營。在決定貸款額度時(shí)，應(yīng)對采礦權(quán)價(jià)值進(jìn)行必要調(diào)整 目前，山西許多煤礦僅是繳納了首期采礦權(quán)價(jià)款就領(lǐng)取了采礦許可證，采礦權(quán)評(píng)估價(jià)值應(yīng)扣除尚未繳納的采礦權(quán)價(jià)款。如有欠稅、尚未支付的建筑工程款，也應(yīng)一并預(yù)先扣除。要求抵押煤礦辦理保險(xiǎn)如財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、井下職工人身意外傷害保險(xiǎn)等，以分散銀行的風(fēng)險(xiǎn)。抵押人的報(bào)告制度客戶經(jīng)理應(yīng)監(jiān)督煤礦企業(yè)定期報(bào)告貸款使用情況，證照年檢情況，煤礦生產(chǎn)經(jīng)營情況，履行安全生產(chǎn)義務(wù)情況，重大的地質(zhì)變化情況，煤炭銷售價(jià)格，煤礦企業(yè)治理層、管理層變動(dòng)情況。對影響持續(xù)經(jīng)營的情況要隨時(shí)報(bào)告。五、對光大銀行涉足采礦權(quán)抵押業(yè)務(wù)的建議2009年5月8日，《山西省煤炭產(chǎn)業(yè)調(diào)整和振興規(guī)劃》發(fā)布，這是指導(dǎo)我省煤炭今后一個(gè)時(shí)期發(fā)展的綱領(lǐng)性文件。對銀行等服務(wù)機(jī)構(gòu)有直接影響。規(guī)劃確定到2010年，全省礦井?dāng)?shù)量減少到1000處，礦井單井生產(chǎn)規(guī)模達(dá)到90萬噸/年以上。到2015年，煤炭礦井?dāng)?shù)量控制在800處左右，單井生產(chǎn)規(guī)模達(dá)到120萬噸/年以上。煤礦企業(yè)按規(guī)模劃分,90萬噸/年為中型,120萬噸/年及其以上為大型。如果光大銀行客戶群定位在中小企業(yè)，可以預(yù)見，2010年稍后即是業(yè)務(wù)衰減期，且前期提供抵押貸款的煤礦即是被消減的對象，對貸款的安全構(gòu)成威脅。建議光大銀行對煤炭行業(yè)實(shí)行特別定位。鑒于新開辦煤礦的企業(yè)必須達(dá)到國家制定的晉陜蒙一類產(chǎn)煤地區(qū)的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)（甲級(jí)標(biāo)準(zhǔn)：煤炭企業(yè)生產(chǎn)規(guī)模不低于1000萬噸/年，所屬煤礦至少有一個(gè)規(guī)模不低于18 0萬噸/年；乙級(jí)標(biāo)準(zhǔn)：煤炭企業(yè)生產(chǎn)規(guī)模不低于300萬噸/年，所屬煤礦至少有一個(gè)規(guī)模不低于120萬噸/年）。省國土資源廳已暫停對90萬噸/年以下煤礦抵押備案,光大銀行宜將抵押貸款對象定位在中型和大型中的較低者之間。