【正文】 ，不需報(bào)經(jīng)省財(cái)政廳審批，開立情況應(yīng)報(bào)省財(cái)政廳備案，并按規(guī)定進(jìn)行賬戶年檢。財(cái)政備案類賬戶包括工會賬戶、黨費(fèi)賬戶、住房基金賬戶、住房公積金繳存過渡賬戶、定期存款賬戶等。(三)自主管理類賬戶。由學(xué)校按照有關(guān)規(guī)定自主負(fù)責(zé)，自主管理類賬戶，不納入銀行賬戶年檢，包括貸款賬戶、保證金賬戶。第十一條 學(xué)校開立銀行賬戶，統(tǒng)一由財(cái)務(wù)處提請校長辦公會審議同意，對財(cái)政審批類賬戶同時(shí)將開戶申請報(bào)告及相關(guān)證明材料上報(bào)省教育廳審核同意再報(bào)省財(cái)政廳審批。后勤、幼兒園、工會等設(shè)有學(xué)校二級財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)的單位如需新開立銀行賬戶，應(yīng)將開設(shè)申請報(bào)財(cái)務(wù)處，由財(cái)務(wù)處初審后按規(guī)定程序辦理開設(shè)手續(xù)。財(cái)政審批類賬戶和備案類賬戶開立后5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)省財(cái)政 廳備案。第十二條 為集中學(xué)校財(cái)力，規(guī)范管理，校內(nèi)未設(shè)置財(cái)務(wù)獨(dú)立核算機(jī)構(gòu)的單位一律不得在銀行或非銀行金融機(jī)構(gòu)開立銀行賬戶。第三章 銀行賬戶的變更與撤銷第十三條 學(xué)校銀行賬戶的開戶銀行原則上應(yīng)保持穩(wěn)定。因特殊事項(xiàng)確需變更開戶銀行的，應(yīng)先由學(xué)校財(cái)務(wù)部門將擬變更方案報(bào)經(jīng)校長辦公會審議同意，再辦理變更手續(xù)。其中：變更財(cái)政審批類賬戶的，學(xué)校還應(yīng)提交賬戶變更申請和相關(guān)證明材料，說明變更理由和依據(jù)，經(jīng)省教育廳和財(cái)政廳審批同意后，再選擇開戶銀行開立新賬戶。變更銀行賬戶開戶銀行的特殊事項(xiàng)包括：（一）學(xué)校整合合并其他單位后因相關(guān)業(yè)務(wù)需要，確需變更銀行賬戶的。(二)學(xué)校辦公地址搬遷的。(三)學(xué)校的開戶銀行營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)搬遷的。(四)因開戶銀行無法提供某項(xiàng)業(yè)務(wù)服務(wù)，開戶銀行管理服務(wù)水平存在不足等其他原因，確需變更銀行賬戶的。第十四條 學(xué)校發(fā)生下列變更事項(xiàng)，學(xué)校財(cái)務(wù)部門可直接辦理學(xué)校銀行賬戶變更手續(xù)，不需報(bào)經(jīng)校長辦公會同意，也不需報(bào)省財(cái)政廳審批。（一）學(xué)校變更名稱(不含整合重組的情況)，相應(yīng)變更賬戶名稱，但不改變開戶銀行及賬號的。(二)開戶銀行系統(tǒng)升級導(dǎo)致批量變更銀行賬號，但不改變開戶銀行的。(三)開戶銀行網(wǎng)點(diǎn)合并、更名等原因?qū)е屡孔兏_戶銀行名稱，但不改變銀行賬號的。第十五條 學(xué)校變更財(cái)政審批類、財(cái)政備案類賬戶后，應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)，報(bào)省財(cái)政廳辦理賬戶變更備案。第十六條 學(xué)校發(fā)生下列事項(xiàng)，應(yīng)按規(guī)定撤銷有關(guān)賬戶。（一）銀行賬戶1年內(nèi)未發(fā)生資金往來業(yè)務(wù)的。(二)銀行賬戶使用期滿的。(三)單位發(fā)生合并、撤銷的：(四)基本建設(shè)項(xiàng)目已竣工決算且項(xiàng)目資金結(jié)算完畢的。(五)銀行貸款本息已全部償還，不再續(xù)貸的。涉及履約保函的相關(guān)合同已經(jīng)執(zhí)行完畢的。(六)要求開立專戶管理的相關(guān)資金已全部使用完畢，或要求專戶管理相關(guān)資金的制度文件已不再執(zhí)行的。(七)其他原因應(yīng)予撤銷的銀行賬戶。第十七條 學(xué)校發(fā)生需要撤銷銀行賬戶的情形時(shí)，由學(xué)校財(cái)務(wù)部門報(bào)分管財(cái)務(wù)校領(lǐng)導(dǎo)審批后辦理撤銷手續(xù)。如需撤銷單位零余額賬戶的，應(yīng)提出撤銷賬戶申請報(bào)送教育廳審核并經(jīng)省財(cái)政廳審批同意后才能辦理銷戶手續(xù)。學(xué)校撤銷財(cái)政審批類、財(cái)政備案類賬戶后，應(yīng)在賬戶撤銷后5日內(nèi)報(bào)省財(cái)政廳辦理賬戶撤銷備案。第十八條 辦理銀行賬戶銷戶時(shí)，應(yīng)繳財(cái)政收入?yún)R繳賬戶的資金余額按規(guī)定繳入省級國庫或省級財(cái)政專戶，其他賬戶資金余額轉(zhuǎn)入學(xué)校基本存款賬戶，銷戶后的未了事項(xiàng)納入基本存款賬戶核算。第四章 管理與監(jiān)督第十九條 學(xué)校應(yīng)依照相關(guān)規(guī)定辦理銀行賬戶年檢。每年對銀行賬戶進(jìn)行一次清理核查，清查結(jié)果應(yīng)按規(guī)定報(bào)送上級主管部門備案。第二十條 校內(nèi)各單位應(yīng)按照規(guī)定使用學(xué)校銀行賬戶，不得將預(yù)算收入?yún)R繳專用存款賬戶資金，不得將財(cái)政撥款轉(zhuǎn)為定期存款，不得使用學(xué)校銀行賬戶資金購買理財(cái)產(chǎn)品，不得以個(gè)人名義存放單位資金，不得出租、出借或轉(zhuǎn)讓學(xué)校銀行賬戶，不得為個(gè)人或其他單位提供信用。第二十一條 校內(nèi)各單位不得擅自改變、擴(kuò)大學(xué)校銀行賬戶用途，不得將財(cái)政備案類賬戶或自主管理類賬戶用于規(guī)定以外的其他用途。第二十二條 學(xué)校財(cái)務(wù)部門應(yīng)配備專門人員，建立健全內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)對學(xué)校銀行賬戶的日常管理，設(shè)置銀行日記賬，及時(shí)與銀行對賬，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表；銀行對賬工作由出納人員以外的人承擔(dān)。第二十三條 財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期組織相關(guān)人員檢查、監(jiān)督各個(gè)銀行賬戶的使用情況，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時(shí)按規(guī)定處理。第二十四條 學(xué)校紀(jì)檢監(jiān)察、審計(jì)等部門有權(quán)對學(xué)校銀行賬戶的管理及使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。第二十五條 因法律糾紛或訴訟致使學(xué)校銀行賬戶發(fā)生重大變動或重要事項(xiàng)時(shí)（如銀行賬戶被凍結(jié)或資金被劃走），相關(guān)單位在法律事務(wù)發(fā)生時(shí)應(yīng)及時(shí)告知學(xué)校財(cái)務(wù)部門和學(xué)校分管領(lǐng)導(dǎo)并采取必要的措施，防止資金安全事故的發(fā)生。第二十六條 學(xué)校開戶單位必須嚴(yán)格按照銀行賬戶管理的相關(guān)規(guī)定使用銀行賬戶。如有違規(guī)使用銀行賬戶的，學(xué)校除責(zé)令違規(guī)單位立即糾正外，還對違規(guī)單位的負(fù)責(zé)人和有關(guān)責(zé)任人進(jìn)行相應(yīng)處分；如構(gòu)成犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。第五章 附 則第二十七條 學(xué)校教育發(fā)展基金會、資產(chǎn)經(jīng)營公司等學(xué)校下屬獨(dú)立法人單位的銀行賬戶開立、變更和撤銷，按照國家有關(guān)銀行賬戶管理規(guī)定執(zhí)行和辦理。第二十八條 本規(guī)定自發(fā)文之日起實(shí)施，由財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)解釋。第五篇：同業(yè)銀行結(jié)算賬戶管理辦法XX商業(yè)銀行同業(yè)銀行結(jié)算賬戶管理辦法第一條 為規(guī)范XX銀行（以下簡稱“本行”）同業(yè)銀行結(jié)算賬戶管理，保障資金安全，切實(shí)防范風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的相關(guān)規(guī)定，結(jié)合我行實(shí)際，特制定本辦法。第二條 同業(yè)銀行結(jié)算賬戶是銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)（以下簡稱銀行）為境內(nèi)其他銀行開立的、與本銀行或者第三方發(fā)生資金劃轉(zhuǎn)的人民幣銀行存款賬戶。第三條 同業(yè)銀行結(jié)算賬戶按照用途分為結(jié)算性和投融資性兩類。結(jié)算性同業(yè)銀行結(jié)算賬戶是指用于代理現(xiàn)金解繳、代理支付結(jié)算等支付結(jié)算業(yè)務(wù)的賬戶；投融資性同業(yè)銀行結(jié)算賬戶是指用于同業(yè)存款（結(jié)算性存款除外）、同業(yè)借款、買入返售（賣出回購）、同業(yè)投資等融資和投資業(yè)務(wù)的賬戶。第四條 運(yùn)營管理部為本行同業(yè)銀行結(jié)算賬戶管理牽頭部門，負(fù)責(zé)同業(yè)銀行結(jié)算賬戶的開設(shè)、賬務(wù)處理、對賬等工作。轄內(nèi)除運(yùn)營管理部清算中心以外，其它分支機(jī)構(gòu)或部門不得為其他金融機(jī)構(gòu)開立同業(yè)存款賬戶，也不得在其他金融機(jī)構(gòu)開立同業(yè)存款賬戶。第五條。存款銀行分支機(jī)構(gòu)在我行開立同業(yè)銀行結(jié)算賬戶的，應(yīng)要求存款銀行提供一級法人的書面授權(quán)書，授權(quán)書必須明確其分支機(jī)構(gòu)開立同業(yè)銀行結(jié)算賬戶的開戶銀行、賬戶名稱、用途以及經(jīng)辦人員等。存款銀行為全國性銀行、因分支機(jī)構(gòu)數(shù)量較多等特殊情況直接授權(quán)確有困難的，可以要求其提供一級分行的書面授權(quán)書。第六條 運(yùn)營管理部清算中心要嚴(yán)格按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》等銀行賬戶制度規(guī)定對存款銀行出具的開戶證明文件、金融許可證和經(jīng)營范圍批準(zhǔn)文件等進(jìn)行審查，對開立同業(yè)銀行結(jié)算賬戶用途超經(jīng)營范圍的，應(yīng)當(dāng)拒絕辦理。第七條 規(guī)范對存款銀行開戶的審核要求，采取多種措施對開戶證明文件的真實(shí)性、完整性和合規(guī)性以及存款銀行開戶意愿真實(shí)性進(jìn)行審核：（一）對同一銀行分支機(jī)構(gòu)首次開戶執(zhí)行面簽制度，由運(yùn)營管理部和資金營運(yùn)部派兩名以上工作人員共同親見存款銀行法定代表人（單位負(fù)責(zé)人）在開戶申請書和銀行賬戶管理協(xié)議上簽名確認(rèn)；（二）嚴(yán)格執(zhí)行開戶證明文件原件的審核要求，不得以審核復(fù)印件或影印件代替，必須運(yùn)營管理部和資金營運(yùn)部采取雙人復(fù)核制度；（三）認(rèn)真審查存款銀行法定代表人（單位負(fù)責(zé)人）身份證件的真?zhèn)?，其中居民身份證應(yīng)當(dāng)通過聯(lián)網(wǎng)核查公民身份信息核實(shí)，其他身份證件通過向公安機(jī)關(guān)查詢方式進(jìn)一步核實(shí)。條件許可要通過工商、稅務(wù)和銀行業(yè)監(jiān)督管理部門的政府信息公開網(wǎng)站查詢營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證件和金融許可證的有效性；（四）對存款銀行開戶意愿的真實(shí)性進(jìn)行核實(shí)方式包括但不限于以下兩種方式：一是按照人民銀行要求通過大額支付系統(tǒng)向存款銀行一級法人進(jìn)行核實(shí)（查詢查復(fù)方法見附件）；二是到存款銀行上門核實(shí)；（五）對賬地址（聯(lián)系地址）應(yīng)當(dāng)為存款銀行經(jīng)營所在地或者工商注冊地的地址；（六）要完整留存存款銀行開戶意愿和開戶證明文件真實(shí)性核實(shí)的紙質(zhì)、視頻、電話等記錄；（七）運(yùn)營管理部清算中心要按照規(guī)定及時(shí)將同業(yè)銀行結(jié)算賬戶開戶信息向人民銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)備案。第八條 運(yùn)營管理部清算中心對在我行開立的同業(yè)銀行結(jié)算賬戶要嚴(yán)格執(zhí)行開戶生效日制度，賬戶自正式開立之日起3個(gè)工作日方可辦理付款業(yè)務(wù)。第九條 運(yùn)營管理部對賬中心對在我行開立的同業(yè)銀行結(jié)算賬戶必須嚴(yán)格按照規(guī)定進(jìn)行對賬工作。運(yùn)營管理部清算中心收到其他金融機(jī)構(gòu)發(fā)來的對賬單或?qū)~信息后，應(yīng)當(dāng)及時(shí)核對賬務(wù)并及時(shí)反饋。如遇對賬信息不符等情況，要及時(shí)與資金營運(yùn)部進(jìn)行對接完成對賬工作。第十條 嚴(yán)格執(zhí)行同業(yè)銀行結(jié)算賬戶久懸管理制度。因業(yè)務(wù)開展需要等特殊情況的，可以不予撤銷其他金融機(jī)構(gòu)在我行開立的同業(yè)銀行結(jié)算久懸賬戶，但應(yīng)當(dāng)停止賬戶支付；停止支付時(shí)間超過5年的，應(yīng)當(dāng)銷戶。第十一條 嚴(yán)格執(zhí)行同業(yè)銀行結(jié)算賬戶年檢制度。對于不符合開立條件的，應(yīng)當(dāng)立即停止支付，并通知存款銀行辦理銷戶手續(xù)。第十二條 運(yùn)營管理部清算中心應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對同業(yè)銀行結(jié)算賬戶使用情況的監(jiān)測，對賬戶使用存在可疑情形的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)與資金營運(yùn)部溝通，并聯(lián)系存款銀行進(jìn)行核實(shí)，并在2個(gè)工作日內(nèi)向人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)報(bào)告。第十三條 嚴(yán)格執(zhí)行同業(yè)銀行結(jié)算賬戶授權(quán)審批制度，在其他金融機(jī)構(gòu)開立同業(yè)銀行結(jié)算賬戶要由運(yùn)營管理部和資金營運(yùn)部共同申請，報(bào)董事長審批后辦理。禁止一個(gè)部門或者一個(gè)人“一手清”。第十四條 各相關(guān)部門要加強(qiáng)對營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、金融許可證和基本存款賬戶開戶許可證等證明文件及其復(fù)印件、影印件和行政公章、預(yù)留印鑒的保管。嚴(yán)格執(zhí)行證明文件及其復(fù)印件領(lǐng)用登記備案制度，嚴(yán)格執(zhí)行用章審批制度。第十五條 對私自違規(guī)開戶、存放資金產(chǎn)生較大風(fēng)險(xiǎn)隱患的，追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任；造成嚴(yán)重?fù)p失的將追究相關(guān)責(zé)任人的法律責(zé)任。第十六條 本辦法由XX銀行負(fù)責(zé)解釋、修訂。第十七條 本辦法自發(fā)文之日起施行。附件: 通過大額支付系統(tǒng)查詢、查復(fù) 同業(yè)開戶業(yè)務(wù)處理規(guī)定商業(yè)銀行可使用“大額支付系統(tǒng)查詢報(bào)文”，核實(shí)同業(yè)開戶證明相關(guān)信息，被查詢銀行應(yīng)使用“大額支付系統(tǒng)查復(fù)報(bào)文”對查詢銀行要求核實(shí)的內(nèi)容進(jìn)行確認(rèn)。一、商業(yè)銀行利用“大額支付系統(tǒng)查詢報(bào)文”進(jìn)行查詢時(shí)，應(yīng)輸入的查詢內(nèi)容及格式為：： ： ： ： ： ：（結(jié)算賬戶、定期存款、通知存款、協(xié)議存款等）：：二、被查查詢銀行（法人）利用“大額支付系統(tǒng)查復(fù)報(bào)文”進(jìn)行查復(fù)時(shí)，應(yīng)輸入“我行同意開立該賬戶”或“我行未同意開立該賬戶”，不得輸入其他無關(guān)內(nèi)容。