【導(dǎo)讀】油茶、茶葉、花卉種植銷售，技術(shù)信息咨詢服務(wù)等。55人，在職員工68人，技術(shù)人員12人。合作社成立以來(lái)，實(shí)。形資產(chǎn)260萬(wàn)元，生物性資產(chǎn)540萬(wàn)元，累計(jì)盈余260萬(wàn)元。加大科技支農(nóng)力度，調(diào)整和優(yōu)化農(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，創(chuàng)建生態(tài)農(nóng)。業(yè)生產(chǎn)示范基地。合理的選擇種養(yǎng)殖品種、規(guī)模和生態(tài)鏈。②建立生態(tài)果園示范基地500畝。其中黃梨300畝，石榴。470備，柿子30畝。供電及電氣設(shè)備；其中建設(shè)工程費(fèi)904萬(wàn)元（含設(shè)。萬(wàn)元，占總投的%。詳見(jiàn)表11－1《建設(shè)項(xiàng)目總投資估

　　

【正文】 1 建設(shè)單位管理費(fèi) 9 9 2 勘察費(fèi) 3 設(shè)計(jì)費(fèi) 4 監(jiān)理費(fèi) 9 9 5 招標(biāo)代理費(fèi) 3 3 三 預(yù)備費(fèi) 四 流動(dòng)資金 38. 38. 總投資 1030 44 第十 二 章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù) 本項(xiàng)目為新建項(xiàng)目，依據(jù)《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》 的有關(guān)規(guī)定和國(guó)家現(xiàn)行財(cái)稅制度以及行 業(yè)特點(diǎn)，在確定基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù)選取的基礎(chǔ)上，財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)范圍包括項(xiàng)目 盈利能力、清償能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力分析。 基礎(chǔ)數(shù)據(jù) (1) 項(xiàng)目計(jì)算期及生產(chǎn)負(fù)荷安排 ： 本項(xiàng)目根據(jù)市場(chǎng)需要，建設(shè)投資 1030 萬(wàn)元，項(xiàng)目實(shí)施后，可形成新增 萬(wàn)元 生產(chǎn) 能力。 本項(xiàng)目 建設(shè)期 24 個(gè)月， 本項(xiàng)目當(dāng) 年建設(shè)第二 年 投產(chǎn)，第 3年達(dá)到生產(chǎn)負(fù)荷的 100%。 (2) 稅率 ： 本項(xiàng)目為生態(tài)農(nóng)業(yè)項(xiàng)目，享受國(guó)家免稅政策。 財(cái)務(wù)計(jì)算 產(chǎn)品銷售收入 產(chǎn)品銷售量按設(shè)計(jì)年產(chǎn)量，產(chǎn)品銷售價(jià)格參照目前市場(chǎng)供貨價(jià)格計(jì)算 ，按偏低計(jì)算，產(chǎn)品銷售價(jià)格為不含稅價(jià)格，達(dá)產(chǎn)年 新增銷售收入 萬(wàn)元。 其中 茶葉收入 800 萬(wàn)元， 花卉基地收入 萬(wàn)元，生態(tài)果園收入 480 萬(wàn)元，生態(tài)養(yǎng)殖收入 170 萬(wàn)元，間作作物收入 10 萬(wàn)元 。 45 總成本及經(jīng)營(yíng)成本估算 1)、 外購(gòu)原材 料、輔料、燃料動(dòng)力的需要量按設(shè)計(jì)計(jì)算，價(jià)格按近期市場(chǎng)價(jià)。 原材料費(fèi)為 934 萬(wàn)元 （其中 生態(tài)茶園 560 萬(wàn)元 ， 花卉 24 萬(wàn)元， 生態(tài)果園 240 萬(wàn)元，生態(tài)養(yǎng)殖 100 萬(wàn)元，其它 輔料費(fèi)10萬(wàn)元 ） 。 能源水電費(fèi) 20 萬(wàn)元。 2)、 工資及福利費(fèi)：按新增職工 人均年工資及福利費(fèi)計(jì)算，本項(xiàng)目新增工人 46 人，工資及福利＝ 3萬(wàn)元 /人 46 人＝ 138萬(wàn)元。 3)、 折舊 費(fèi) ：新增設(shè)備使用年限綜合按 10 年考慮，其他固定資產(chǎn)使用年限綜合按 20年考慮，殘值率均為 5%； 經(jīng)估算折舊費(fèi) 為 萬(wàn)元（其中設(shè)備折舊 萬(wàn)元，建筑物折舊 萬(wàn)元）。 4） 、 無(wú)形資產(chǎn)攤銷：無(wú)形資產(chǎn)按 10 年攤銷。經(jīng)估算無(wú)形資產(chǎn)攤銷費(fèi)為 萬(wàn)元。 5)、 修理費(fèi)：由于該項(xiàng)目占的比重較大，單獨(dú)列項(xiàng)計(jì)算，估算方法為修理費(fèi)用按折舊費(fèi)的 50%計(jì)取。 修理費(fèi)為 萬(wàn)元。 6)、 管理費(fèi) 按銷售收入的 %計(jì)算。管理費(fèi)為 68 萬(wàn)元。 7)、 銷售及其它 費(fèi)按 營(yíng)業(yè)收入的 2%計(jì)算，年銷售 費(fèi)為 30 萬(wàn)元。 根據(jù)以上參數(shù)測(cè)算本項(xiàng)目達(dá)產(chǎn) 年總成本費(fèi)用為 萬(wàn)元。其中經(jīng)營(yíng)成本 萬(wàn)元，固定成本 萬(wàn)元，可變成本為 934萬(wàn)元。 詳見(jiàn)表 121：總成本核算表。 本項(xiàng)目投產(chǎn)達(dá)產(chǎn)后， 年實(shí)現(xiàn)銷售收入 萬(wàn)元， 年凈利潤(rùn) 萬(wàn)元。 詳見(jiàn)表 122： 正常年份主要效益指標(biāo) 益表。 46 項(xiàng)目 凈利潤(rùn)率 =年均凈利潤(rùn) /項(xiàng)目新增資本金 100%= %。 投資回收期 （含建設(shè)期 2 年） 。 盈虧平衡分析 盈虧平衡點(diǎn)的計(jì)算： 盈虧平衡點(diǎn) =固定成本／ (銷售收入 變動(dòng)成本 )*100=（ ） *100 % . 從計(jì)算可以看出當(dāng)企業(yè)生產(chǎn)能力達(dá)到設(shè)計(jì)能力的 ％時(shí)，合作社 可保本，反之則虧損。 盈虧平衡分 析 基本方案的盈虧平衡點(diǎn)即項(xiàng)目生產(chǎn)能力利用率為 %，分析結(jié)果表明本項(xiàng)目具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 盈虧平衡分析圖 1500 1000 800 750 500 0 30 40 50 60 70 80 90 100 盈虧平衡點(diǎn) % 銷售收入 可變成本 固定成本 生產(chǎn)能力 萬(wàn) 元 47 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論 通過(guò)財(cái)務(wù)盈利能力分析、清償能力分析、財(cái)務(wù)生存能力分析及不確定性分析表明，本項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益較好。 本項(xiàng)目投產(chǎn)達(dá)產(chǎn)后，年實(shí)現(xiàn)銷售收入 萬(wàn)元， 年凈利潤(rùn) 萬(wàn)元。 項(xiàng)目資本金 凈利潤(rùn)率 %。投資回收期為 年。 以上計(jì)算指標(biāo)均優(yōu)于該行業(yè)財(cái)務(wù)分析參數(shù)及指標(biāo)， 從財(cái)務(wù)分析角度看該項(xiàng)目的建設(shè)經(jīng)濟(jì)效益較好 ,項(xiàng)目是可行的。 48 表 121： 正常年份總成本估算表 序號(hào) 科目 單位 指標(biāo) 1 生態(tài)園原材料成本 934 生態(tài)茶園成本 萬(wàn)元 560 花卉成本 萬(wàn)元 24 生態(tài)果園成本 萬(wàn)元 240 生態(tài)養(yǎng)殖成本 萬(wàn)元 100 其他輔助材料 萬(wàn)元 10 2 能源（水、電、煤） 萬(wàn)元 20 3 工資費(fèi)用 萬(wàn)元 138 4 設(shè)備維修及大修費(fèi) 萬(wàn)元 5 折舊費(fèi) 萬(wàn)元 設(shè)備折舊 萬(wàn)元 建筑物折舊 萬(wàn)元 6 無(wú)形資產(chǎn)攤銷 萬(wàn)元 7 管理費(fèi)用 萬(wàn)元 68 8 銷售及其它 萬(wàn)元 30 9 總成本 萬(wàn)元 10 可變成本 萬(wàn)元 934 11 固定成本 萬(wàn)元 12 經(jīng)營(yíng)成本 萬(wàn)元 49 表 122：正常年份主要效益指標(biāo) 表 序號(hào) 科目 單位 指標(biāo) 1 銷售收入 萬(wàn)元 生態(tài)茶園收入 萬(wàn)元 800 花卉基地收入 萬(wàn)元 生態(tài)果園收入 萬(wàn)元 480 生態(tài)養(yǎng)殖收入 萬(wàn)元 170 間作作物收入 萬(wàn)元 10 2 總成本 萬(wàn)元 3 總利潤(rùn) 萬(wàn)元 4 提取公積金 萬(wàn)元 5 可支配利潤(rùn) 萬(wàn)元 6 投資利率 % 7 投資回收期 年 （含建設(shè)期 2 年） 8 盈虧平衡點(diǎn) % 50 第十 三 章 項(xiàng)目總體評(píng)價(jià)與結(jié)論 項(xiàng)目社會(huì)效益 廣大農(nóng)民群眾通過(guò)參與示范園項(xiàng)目建設(shè)， 接受技術(shù)培訓(xùn)，可較快地提高自身的科學(xué)文化 素質(zhì) 和科技應(yīng)用水平。 本項(xiàng)目投產(chǎn)達(dá) 產(chǎn) 后，年均新增 產(chǎn)值 萬(wàn)元，年均利潤(rùn)總額 萬(wàn)元。 可直接安排 46 人就業(yè)，間接創(chuàng)造 1000 多個(gè)就業(yè)機(jī)會(huì)，極大帶動(dòng)桐柏縣生態(tài)農(nóng)業(yè) 發(fā)展。 項(xiàng)目的生態(tài)效益 本項(xiàng)采用生態(tài)農(nóng)業(yè)模式建設(shè)，不但不會(huì)產(chǎn)生環(huán)境污染源，而且還可以減少水土流失，培肥土壤，提高土地的利用價(jià)值，保護(hù)自然生態(tài)環(huán)境，形成以茶葉 、養(yǎng)殖、 沼、果的生態(tài)模式。不僅可產(chǎn)生大量?jī)?yōu)質(zhì)有機(jī)肥生物肥 ，提高土壤 有機(jī)質(zhì)含量，而且可產(chǎn)生沼氣，為示范園提供燃料源 。 項(xiàng)目的實(shí)施 對(duì)農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展，充分利用資源，都有較大的促進(jìn)作用。 建議 與結(jié)論 項(xiàng)目利用 資源 優(yōu)勢(shì)，生產(chǎn)市場(chǎng)走俏的系列綠農(nóng)產(chǎn)品。項(xiàng)目符合市場(chǎng)需求和產(chǎn)業(yè)政策，項(xiàng)目可行 。 建議盡快實(shí)施； 建議上級(jí)主管部門給予審批，建議有關(guān)金融機(jī)構(gòu)給予大力支持。 *******現(xiàn)代生態(tài)園 建設(shè) 項(xiàng)目 總體規(guī)劃 51 現(xiàn)代生態(tài)園建設(shè)項(xiàng)目 總體規(guī)劃 *******現(xiàn)代生態(tài)園 建設(shè) 項(xiàng)目 總體規(guī)劃 52 第一章 總論 項(xiàng)目概要 （ 1）項(xiàng) 目名稱 ***北山現(xiàn)代生態(tài)園建設(shè)項(xiàng)目。 （ 2）項(xiàng)目性質(zhì) 新建。 （ 3）主管部門 ***市 ***區(qū)人民政府。 （ 4）實(shí)施單位 ***區(qū)林業(yè)局。 （ 5）法人代表 ****區(qū)林業(yè)局局長(zhǎng)）。 （ 6）建設(shè)地點(diǎn) ***市 ***區(qū)西北環(huán)高速公路以北區(qū)域，涉及 ***鄉(xiāng)的 ***口、 ***口、 ***、鎮(zhèn)城、崗北 5個(gè)村。 （ 7）建設(shè)內(nèi)容規(guī)模 ①區(qū)域面積 11358畝。 ②建設(shè)北山現(xiàn)代生態(tài)觀光園，包括辦公管理、果品采摘、老年康復(fù)、蔬菜大棚、特色文化、特色養(yǎng)殖、鮮花溫室、休閑娛樂(lè)、生態(tài)公墓、花木培育、科技示范、科普教育、農(nóng)耕體驗(yàn)、文化 展示、林下種植等。其中綠化面積 、溫室大棚1000棟，道路修建 。 （ 8）投資規(guī)模 *******現(xiàn)代生態(tài)園 建設(shè) 項(xiàng)目 總體規(guī)劃 53 項(xiàng)目總投資 。其中： 工程費(fèi)用 ，占總投資的 %； 工程建設(shè)其他費(fèi)用 ，占工程費(fèi)用的 %，占總投資的 %； 基本預(yù)備費(fèi) ，占工程費(fèi)用與工程建設(shè)其他費(fèi)用之和的 %，占總投資的 %。 （ 9）資金來(lái)源 申請(qǐng)省級(jí)投資 ，占總投資的 %； 申請(qǐng)市級(jí)投資 ，占總投資的 %； 區(qū)級(jí)配套投資 ，占總投資的 %； 社會(huì)大眾投資 ，占總投資的 %。 （ 10）建設(shè)宗旨 以生態(tài)學(xué)原理為指導(dǎo)，緊緊圍繞生態(tài)興省和建設(shè)“綠化 ***”的戰(zhàn)略目標(biāo)，按照“敬天為民”的理念，大力建設(shè)城郊公園，恢復(fù)與重建森林生態(tài)系統(tǒng)，提高 ***區(qū)北山森林覆蓋率，恢復(fù)生態(tài)環(huán)境，促進(jìn)生態(tài)系統(tǒng)轉(zhuǎn)向良性發(fā)展。在著重突出生態(tài)效益的同時(shí)，提高綠化質(zhì)量，形成綠色環(huán)繞 ***城，森林覆蓋 ***的城郊公園格局，依托獨(dú)具特色的森林景觀，大力發(fā)展生態(tài)旅游。 （ 11）建設(shè)期限 建設(shè)期 3年（即 20xx～ 20xx年）。 20xx年主要任務(wù)為綠化面積 畝，其中：荒山荒地造林 畝、采摘園造林 、露天苗木培育 ；道路 。 20xx年主要任務(wù)為綠化面積 ，其中：道路綠化 、荒山荒地造林 、采摘園造林 、樹(shù)木園造林 、露天苗木培育 畝；溫室大棚 500棟；道路修建 。 20xx年主要任務(wù)為綠化面積 畝，其中：景點(diǎn)綠化 、道路綠化*******現(xiàn)代生態(tài)園 建設(shè) 項(xiàng)目 總體規(guī)劃 54 、荒山荒地造林 、采 摘園造林 、露天苗木培育 ；溫室大棚 500棟；道路修建 。 規(guī)劃編制依據(jù) （ 1）《中共中央國(guó)務(wù)院關(guān)于加大統(tǒng)籌城鄉(xiāng)發(fā)展力度進(jìn)一步夯實(shí)農(nóng)業(yè)農(nóng)村發(fā)展基礎(chǔ)的若干意見(jiàn)》； （ 2）《中華人民共和國(guó)城鄉(xiāng)規(guī)劃法》（ ）； （ 3） ***省委、省政府《關(guān)于實(shí)施生態(tài)興省戰(zhàn)略，加快推進(jìn)林業(yè)改革發(fā)展的意見(jiàn)》； （ 4） ***省委、省政府《關(guān)于大力推進(jìn)林業(yè)生態(tài)建設(shè)的決定》； （ 5） ***省委、省政府《 ***省林業(yè)生態(tài)建設(shè)總體規(guī)劃綱要（ 20xx2020年）》； （ 6） ***市“十二五”林業(yè) 發(fā)展規(guī)劃； （ 7） ***市人民政府并政發(fā)［ 20xx］ 10號(hào)文件； （ 8）《造林造林技術(shù)規(guī)程》 GB/T 1577620xx； （ 9）《生態(tài)公益林建設(shè)技術(shù)規(guī)程》 GB/； （ 10）《農(nóng)業(yè)旅游服務(wù)規(guī)范》（ DB32/T94020xx） （ 11）《農(nóng)業(yè)部關(guān)于促進(jìn)設(shè)施農(nóng)業(yè)發(fā)展的意見(jiàn)》（農(nóng)機(jī)發(fā)［ 20xx］ 3號(hào)）； （ 12）《農(nóng)業(yè)部關(guān)于創(chuàng)建國(guó)家現(xiàn)代農(nóng)業(yè)示范區(qū)的意見(jiàn)》（農(nóng)計(jì)發(fā)［ 20xx］ 33號(hào)）； （ 13）《國(guó)務(wù)院關(guān)于加快發(fā)展旅游業(yè)的意見(jiàn)》（國(guó)發(fā)［ 20xx］ 41 號(hào)）； （ 14）《 ***省國(guó)民經(jīng)濟(jì) 和社會(huì)發(fā)展第十二個(gè)五年規(guī)劃綱要》（ 20xx20xx）； （ 15）《 ***省農(nóng)業(yè)發(fā)展“十二五”規(guī)劃》（ 20xx20xx）； （ 16）《 ***省林業(yè)發(fā)展 “十二五”規(guī)劃》（ 20xx20xx）； （ 17）《 ***省旅游產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃》（ 20xx20xx年）； （ 18）《 ***市旅游發(fā)展總體規(guī)劃》（ 20xx2020）； （ 19）《 ***區(qū)國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展第十二個(gè)五年規(guī)劃綱要》。 *******現(xiàn)代生態(tài)園 建設(shè) 項(xiàng)目 總體規(guī)劃 55 （ 20） 20xx年 ***省林業(yè)局長(zhǎng)會(huì)議精神。 第二章 項(xiàng)目背景 全省林業(yè)局長(zhǎng)會(huì)議提出，林業(yè)建設(shè)圍繞尊重自然規(guī)律，積極踐行“敬 天為民”思想，以興林富民不目標(biāo)，在狠抓生態(tài)林的同時(shí)，突出抓好經(jīng)濟(jì)林等產(chǎn)業(yè)發(fā)展。在重點(diǎn)區(qū)域，優(yōu)先布局實(shí)施重點(diǎn)工程。要將森林引入城市、讓綠色輻射鄉(xiāng)村，構(gòu)建林路、林水一體化綠色生態(tài)復(fù)合大網(wǎng)絡(luò)，讓廣大群眾盡可能多地享受生態(tài)建設(shè)成果。要特別注重改革創(chuàng)新。要進(jìn)一步解放思想，開(kāi)闊視野，積極探索林業(yè)轉(zhuǎn)型跨越發(fā)展的新體制、新機(jī)制、新辦法。在體制創(chuàng)新上，要努力打破所有制界限，做到不求所有、但求有樹(shù)、但求有林，積極穩(wěn)妥推行林地認(rèn)養(yǎng)認(rèn)領(lǐng)和合作造林。在機(jī)制創(chuàng)新上，要加大投入機(jī)制、植造機(jī)制、管護(hù)機(jī)制的創(chuàng)新力度。結(jié)合綜改試驗(yàn)區(qū)的建設(shè)，積 極探索多渠道籌資、多元化參與林業(yè)發(fā)展的途徑，逐步建立資源型企業(yè)反哺林業(yè)生態(tài)建設(shè)等機(jī)制，走出一條以政府投入為主導(dǎo)、社會(huì)投入為主體的林業(yè)投融資路子；在管理創(chuàng)新上，要大力推行工程化造林，實(shí)行市場(chǎng)化運(yùn)作。 中共 ***市十次黨代會(huì)提出：“把 ***建成一流的省會(huì)城市，努力成為具有國(guó)際影響力的區(qū)域性現(xiàn)代化大都市”的宏偉目標(biāo)。重點(diǎn)之一是建設(shè)“一流的現(xiàn)代宜居城市”，建設(shè)藍(lán)天白云之城，青山綠水之城，大幅提升城市的宜居度，提升城市的綜合競(jìng)爭(zhēng)力，在經(jīng)營(yíng)城市的競(jìng)爭(zhēng)中掌握先機(jī)，使市民重新感受“藍(lán)天白云、繁星閃爍”的宜人景象，再現(xiàn)“錦繡 龍城”的風(fēng)貌。 ***作為 ***省省會(huì)城市，區(qū)位條件優(yōu)越、以林為主，輔以高產(chǎn)、優(yōu)質(zhì)