【導讀】油茶、茶葉、花卉種植銷售，技術信息咨詢服務等。55人，在職員工68人，技術人員12人。合作社成立以來，實。形資產(chǎn)260萬元，生物性資產(chǎn)540萬元，累計盈余260萬元。加大科技支農(nóng)力度，調(diào)整和優(yōu)化農(nóng)村經(jīng)濟結構，創(chuàng)建生態(tài)農(nóng)。業(yè)生產(chǎn)示范基地。合理的選擇種養(yǎng)殖品種、規(guī)模和生態(tài)鏈。②建立生態(tài)果園示范基地500畝。其中黃梨300畝，石榴。470備，柿子30畝。供電及電氣設備；其中建設工程費904萬元（含設。萬元，占總投的%。詳見表11－1《建設項目總投資估

　　

【正文】 1 建設單位管理費 9 9 2 勘察費 3 設計費 4 監(jiān)理費 9 9 5 招標代理費 3 3 三 預備費 四 流動資金 38. 38. 總投資 1030 44 第十 二 章 財務評價 財務評價 財務評價依據(jù) 本項目為新建項目，依據(jù)《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》 的有關規(guī)定和國家現(xiàn)行財稅制度以及行 業(yè)特點，在確定基礎數(shù)據(jù)與參數(shù)選取的基礎上，財務評價范圍包括項目 盈利能力、清償能力和抗風險能力分析。 基礎數(shù)據(jù) (1) 項目計算期及生產(chǎn)負荷安排 ： 本項目根據(jù)市場需要，建設投資 1030 萬元，項目實施后，可形成新增 萬元 生產(chǎn) 能力。 本項目 建設期 24 個月， 本項目當 年建設第二 年 投產(chǎn)，第 3年達到生產(chǎn)負荷的 100%。 (2) 稅率 ： 本項目為生態(tài)農(nóng)業(yè)項目，享受國家免稅政策。 財務計算 產(chǎn)品銷售收入 產(chǎn)品銷售量按設計年產(chǎn)量，產(chǎn)品銷售價格參照目前市場供貨價格計算 ，按偏低計算，產(chǎn)品銷售價格為不含稅價格，達產(chǎn)年 新增銷售收入 萬元。 其中 茶葉收入 800 萬元， 花卉基地收入 萬元，生態(tài)果園收入 480 萬元，生態(tài)養(yǎng)殖收入 170 萬元，間作作物收入 10 萬元 。 45 總成本及經(jīng)營成本估算 1)、 外購原材 料、輔料、燃料動力的需要量按設計計算，價格按近期市場價。 原材料費為 934 萬元 （其中 生態(tài)茶園 560 萬元 ， 花卉 24 萬元， 生態(tài)果園 240 萬元，生態(tài)養(yǎng)殖 100 萬元，其它 輔料費10萬元 ） 。 能源水電費 20 萬元。 2)、 工資及福利費：按新增職工 人均年工資及福利費計算，本項目新增工人 46 人，工資及福利＝ 3萬元 /人 46 人＝ 138萬元。 3)、 折舊 費 ：新增設備使用年限綜合按 10 年考慮，其他固定資產(chǎn)使用年限綜合按 20年考慮，殘值率均為 5%； 經(jīng)估算折舊費 為 萬元（其中設備折舊 萬元，建筑物折舊 萬元）。 4） 、 無形資產(chǎn)攤銷：無形資產(chǎn)按 10 年攤銷。經(jīng)估算無形資產(chǎn)攤銷費為 萬元。 5)、 修理費：由于該項目占的比重較大，單獨列項計算，估算方法為修理費用按折舊費的 50%計取。 修理費為 萬元。 6)、 管理費 按銷售收入的 %計算。管理費為 68 萬元。 7)、 銷售及其它 費按 營業(yè)收入的 2%計算，年銷售 費為 30 萬元。 根據(jù)以上參數(shù)測算本項目達產(chǎn) 年總成本費用為 萬元。其中經(jīng)營成本 萬元，固定成本 萬元，可變成本為 934萬元。 詳見表 121：總成本核算表。 本項目投產(chǎn)達產(chǎn)后， 年實現(xiàn)銷售收入 萬元， 年凈利潤 萬元。 詳見表 122： 正常年份主要效益指標 益表。 46 項目 凈利潤率 =年均凈利潤 /項目新增資本金 100%= %。 投資回收期 （含建設期 2 年） 。 盈虧平衡分析 盈虧平衡點的計算： 盈虧平衡點 =固定成本／ (銷售收入 變動成本 )*100=（ ） *100 % . 從計算可以看出當企業(yè)生產(chǎn)能力達到設計能力的 ％時，合作社 可保本，反之則虧損。 盈虧平衡分 析 基本方案的盈虧平衡點即項目生產(chǎn)能力利用率為 %，分析結果表明本項目具有較強的抗風險能力。 盈虧平衡分析圖 1500 1000 800 750 500 0 30 40 50 60 70 80 90 100 盈虧平衡點 % 銷售收入 可變成本 固定成本 生產(chǎn)能力 萬 元 47 財務評價結論 通過財務盈利能力分析、清償能力分析、財務生存能力分析及不確定性分析表明，本項目經(jīng)濟效益較好。 本項目投產(chǎn)達產(chǎn)后，年實現(xiàn)銷售收入 萬元， 年凈利潤 萬元。 項目資本金 凈利潤率 %。投資回收期為 年。 以上計算指標均優(yōu)于該行業(yè)財務分析參數(shù)及指標， 從財務分析角度看該項目的建設經(jīng)濟效益較好 ,項目是可行的。 48 表 121： 正常年份總成本估算表 序號 科目 單位 指標 1 生態(tài)園原材料成本 934 生態(tài)茶園成本 萬元 560 花卉成本 萬元 24 生態(tài)果園成本 萬元 240 生態(tài)養(yǎng)殖成本 萬元 100 其他輔助材料 萬元 10 2 能源（水、電、煤） 萬元 20 3 工資費用 萬元 138 4 設備維修及大修費 萬元 5 折舊費 萬元 設備折舊 萬元 建筑物折舊 萬元 6 無形資產(chǎn)攤銷 萬元 7 管理費用 萬元 68 8 銷售及其它 萬元 30 9 總成本 萬元 10 可變成本 萬元 934 11 固定成本 萬元 12 經(jīng)營成本 萬元 49 表 122：正常年份主要效益指標 表 序號 科目 單位 指標 1 銷售收入 萬元 生態(tài)茶園收入 萬元 800 花卉基地收入 萬元 生態(tài)果園收入 萬元 480 生態(tài)養(yǎng)殖收入 萬元 170 間作作物收入 萬元 10 2 總成本 萬元 3 總利潤 萬元 4 提取公積金 萬元 5 可支配利潤 萬元 6 投資利率 % 7 投資回收期 年 （含建設期 2 年） 8 盈虧平衡點 % 50 第十 三 章 項目總體評價與結論 項目社會效益 廣大農(nóng)民群眾通過參與示范園項目建設， 接受技術培訓，可較快地提高自身的科學文化 素質(zhì) 和科技應用水平。 本項目投產(chǎn)達 產(chǎn) 后，年均新增 產(chǎn)值 萬元，年均利潤總額 萬元。 可直接安排 46 人就業(yè)，間接創(chuàng)造 1000 多個就業(yè)機會，極大帶動桐柏縣生態(tài)農(nóng)業(yè) 發(fā)展。 項目的生態(tài)效益 本項采用生態(tài)農(nóng)業(yè)模式建設，不但不會產(chǎn)生環(huán)境污染源，而且還可以減少水土流失，培肥土壤，提高土地的利用價值，保護自然生態(tài)環(huán)境，形成以茶葉 、養(yǎng)殖、 沼、果的生態(tài)模式。不僅可產(chǎn)生大量優(yōu)質(zhì)有機肥生物肥 ，提高土壤 有機質(zhì)含量，而且可產(chǎn)生沼氣，為示范園提供燃料源 。 項目的實施 對農(nóng)業(yè)經(jīng)濟可持續(xù)發(fā)展，充分利用資源，都有較大的促進作用。 建議 與結論 項目利用 資源 優(yōu)勢，生產(chǎn)市場走俏的系列綠農(nóng)產(chǎn)品。項目符合市場需求和產(chǎn)業(yè)政策，項目可行 。 建議盡快實施； 建議上級主管部門給予審批，建議有關金融機構給予大力支持。 *******現(xiàn)代生態(tài)園 建設 項目 總體規(guī)劃 51 現(xiàn)代生態(tài)園建設項目 總體規(guī)劃 *******現(xiàn)代生態(tài)園 建設 項目 總體規(guī)劃 52 第一章 總論 項目概要 （ 1）項 目名稱 ***北山現(xiàn)代生態(tài)園建設項目。 （ 2）項目性質(zhì) 新建。 （ 3）主管部門 ***市 ***區(qū)人民政府。 （ 4）實施單位 ***區(qū)林業(yè)局。 （ 5）法人代表 ****區(qū)林業(yè)局局長）。 （ 6）建設地點 ***市 ***區(qū)西北環(huán)高速公路以北區(qū)域，涉及 ***鄉(xiāng)的 ***口、 ***口、 ***、鎮(zhèn)城、崗北 5個村。 （ 7）建設內(nèi)容規(guī)模 ①區(qū)域面積 11358畝。 ②建設北山現(xiàn)代生態(tài)觀光園，包括辦公管理、果品采摘、老年康復、蔬菜大棚、特色文化、特色養(yǎng)殖、鮮花溫室、休閑娛樂、生態(tài)公墓、花木培育、科技示范、科普教育、農(nóng)耕體驗、文化 展示、林下種植等。其中綠化面積 、溫室大棚1000棟，道路修建 。 （ 8）投資規(guī)模 *******現(xiàn)代生態(tài)園 建設 項目 總體規(guī)劃 53 項目總投資 。其中： 工程費用 ，占總投資的 %； 工程建設其他費用 ，占工程費用的 %，占總投資的 %； 基本預備費 ，占工程費用與工程建設其他費用之和的 %，占總投資的 %。 （ 9）資金來源 申請省級投資 ，占總投資的 %； 申請市級投資 ，占總投資的 %； 區(qū)級配套投資 ，占總投資的 %； 社會大眾投資 ，占總投資的 %。 （ 10）建設宗旨 以生態(tài)學原理為指導，緊緊圍繞生態(tài)興省和建設“綠化 ***”的戰(zhàn)略目標，按照“敬天為民”的理念，大力建設城郊公園，恢復與重建森林生態(tài)系統(tǒng)，提高 ***區(qū)北山森林覆蓋率，恢復生態(tài)環(huán)境，促進生態(tài)系統(tǒng)轉向良性發(fā)展。在著重突出生態(tài)效益的同時，提高綠化質(zhì)量，形成綠色環(huán)繞 ***城，森林覆蓋 ***的城郊公園格局，依托獨具特色的森林景觀，大力發(fā)展生態(tài)旅游。 （ 11）建設期限 建設期 3年（即 20xx～ 20xx年）。 20xx年主要任務為綠化面積 畝，其中：荒山荒地造林 畝、采摘園造林 、露天苗木培育 ；道路 。 20xx年主要任務為綠化面積 ，其中：道路綠化 、荒山荒地造林 、采摘園造林 、樹木園造林 、露天苗木培育 畝；溫室大棚 500棟；道路修建 。 20xx年主要任務為綠化面積 畝，其中：景點綠化 、道路綠化*******現(xiàn)代生態(tài)園 建設 項目 總體規(guī)劃 54 、荒山荒地造林 、采 摘園造林 、露天苗木培育 ；溫室大棚 500棟；道路修建 。 規(guī)劃編制依據(jù) （ 1）《中共中央國務院關于加大統(tǒng)籌城鄉(xiāng)發(fā)展力度進一步夯實農(nóng)業(yè)農(nóng)村發(fā)展基礎的若干意見》； （ 2）《中華人民共和國城鄉(xiāng)規(guī)劃法》（ ）； （ 3） ***省委、省政府《關于實施生態(tài)興省戰(zhàn)略，加快推進林業(yè)改革發(fā)展的意見》； （ 4） ***省委、省政府《關于大力推進林業(yè)生態(tài)建設的決定》； （ 5） ***省委、省政府《 ***省林業(yè)生態(tài)建設總體規(guī)劃綱要（ 20xx2020年）》； （ 6） ***市“十二五”林業(yè) 發(fā)展規(guī)劃； （ 7） ***市人民政府并政發(fā)［ 20xx］ 10號文件； （ 8）《造林造林技術規(guī)程》 GB/T 1577620xx； （ 9）《生態(tài)公益林建設技術規(guī)程》 GB/； （ 10）《農(nóng)業(yè)旅游服務規(guī)范》（ DB32/T94020xx） （ 11）《農(nóng)業(yè)部關于促進設施農(nóng)業(yè)發(fā)展的意見》（農(nóng)機發(fā)［ 20xx］ 3號）； （ 12）《農(nóng)業(yè)部關于創(chuàng)建國家現(xiàn)代農(nóng)業(yè)示范區(qū)的意見》（農(nóng)計發(fā)［ 20xx］ 33號）； （ 13）《國務院關于加快發(fā)展旅游業(yè)的意見》（國發(fā)［ 20xx］ 41 號）； （ 14）《 ***省國民經(jīng)濟 和社會發(fā)展第十二個五年規(guī)劃綱要》（ 20xx20xx）； （ 15）《 ***省農(nóng)業(yè)發(fā)展“十二五”規(guī)劃》（ 20xx20xx）； （ 16）《 ***省林業(yè)發(fā)展 “十二五”規(guī)劃》（ 20xx20xx）； （ 17）《 ***省旅游產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃》（ 20xx20xx年）； （ 18）《 ***市旅游發(fā)展總體規(guī)劃》（ 20xx2020）； （ 19）《 ***區(qū)國民經(jīng)濟和社會發(fā)展第十二個五年規(guī)劃綱要》。 *******現(xiàn)代生態(tài)園 建設 項目 總體規(guī)劃 55 （ 20） 20xx年 ***省林業(yè)局長會議精神。 第二章 項目背景 全省林業(yè)局長會議提出，林業(yè)建設圍繞尊重自然規(guī)律，積極踐行“敬 天為民”思想，以興林富民不目標，在狠抓生態(tài)林的同時，突出抓好經(jīng)濟林等產(chǎn)業(yè)發(fā)展。在重點區(qū)域，優(yōu)先布局實施重點工程。要將森林引入城市、讓綠色輻射鄉(xiāng)村，構建林路、林水一體化綠色生態(tài)復合大網(wǎng)絡，讓廣大群眾盡可能多地享受生態(tài)建設成果。要特別注重改革創(chuàng)新。要進一步解放思想，開闊視野，積極探索林業(yè)轉型跨越發(fā)展的新體制、新機制、新辦法。在體制創(chuàng)新上，要努力打破所有制界限，做到不求所有、但求有樹、但求有林，積極穩(wěn)妥推行林地認養(yǎng)認領和合作造林。在機制創(chuàng)新上，要加大投入機制、植造機制、管護機制的創(chuàng)新力度。結合綜改試驗區(qū)的建設，積 極探索多渠道籌資、多元化參與林業(yè)發(fā)展的途徑，逐步建立資源型企業(yè)反哺林業(yè)生態(tài)建設等機制，走出一條以政府投入為主導、社會投入為主體的林業(yè)投融資路子；在管理創(chuàng)新上，要大力推行工程化造林，實行市場化運作。 中共 ***市十次黨代會提出：“把 ***建成一流的省會城市，努力成為具有國際影響力的區(qū)域性現(xiàn)代化大都市”的宏偉目標。重點之一是建設“一流的現(xiàn)代宜居城市”，建設藍天白云之城，青山綠水之城，大幅提升城市的宜居度，提升城市的綜合競爭力，在經(jīng)營城市的競爭中掌握先機，使市民重新感受“藍天白云、繁星閃爍”的宜人景象，再現(xiàn)“錦繡 龍城”的風貌。 ***作為 ***省省會城市，區(qū)位條件優(yōu)越、以林為主，輔以高產(chǎn)、優(yōu)質(zhì)