【正文】 余額賬戶的開(kāi)戶行作為公務(wù)卡發(fā)卡行。第六條單位通過(guò)國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)中“公務(wù)卡管理”模塊完成公務(wù)卡的財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)、銀行劃款等業(yè)務(wù)。第七條持卡人應(yīng)當(dāng)妥善保管公務(wù)卡，規(guī)范使用公務(wù)卡辦理公務(wù)支出的支付結(jié)算業(yè)務(wù)，并及時(shí)向所在單位財(cái)務(wù)部門(mén)申請(qǐng)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。第八條學(xué)校財(cái)務(wù)部門(mén)及時(shí)向會(huì)計(jì)核算中心報(bào)送相關(guān)的報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，會(huì)計(jì)核算中心記賬員應(yīng)當(dāng)依托公務(wù)卡管理系統(tǒng)，認(rèn)真審核公務(wù)卡報(bào)銷(xiāo)事項(xiàng)。對(duì)于批準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)的公務(wù)卡消費(fèi)支出，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定時(shí)間，通過(guò)零余額賬戶或相關(guān)賬戶辦理向公務(wù)卡的資金還款手續(xù)。第二章公務(wù)卡日常管理第九條公務(wù)卡一律使用“62”字開(kāi)頭的銀聯(lián)標(biāo)準(zhǔn)信用卡。公務(wù)卡實(shí)行免費(fèi)開(kāi)卡、免收年費(fèi)、免擔(dān)保、免費(fèi)換卡、本地存款取現(xiàn)免手續(xù)費(fèi)。公務(wù)卡具有一定的透支額度（5000－50000元）和25至56天的透支免息期（免息還款日期為消費(fèi)日的次月25日前）。第十條公務(wù)卡由單位統(tǒng)一組織在職工作人員向發(fā)卡行申辦。發(fā)卡行不得私自為單位個(gè)人開(kāi)立公務(wù)卡。公務(wù)卡申辦成功后，經(jīng)預(yù)算單位確認(rèn)核實(shí)，由發(fā)卡行將持卡人姓名和卡號(hào)等信息統(tǒng)一錄入公務(wù)卡管理系統(tǒng)。發(fā)卡行負(fù)責(zé)公務(wù)卡管理有關(guān)的信息維護(hù)。第十一條單位在工作人員新增或調(diào)動(dòng)、退休時(shí)，應(yīng)及時(shí)組織辦理公務(wù)卡的申領(lǐng)或停止使用等手續(xù)，并通知發(fā)卡行及時(shí)維護(hù)公務(wù)卡管理系統(tǒng)?，F(xiàn)有工作人員涉及公務(wù)卡的相關(guān)信息變動(dòng)時(shí)，應(yīng)及時(shí)通知發(fā)卡行維護(hù)公務(wù)卡管理系統(tǒng)。第十二條公務(wù)卡主要用于公務(wù)支出的支付結(jié)算。公務(wù)支出發(fā)生后，由持卡人及時(shí)向所在單位財(cái)務(wù)部門(mén)申請(qǐng)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。公務(wù)卡也可用于個(gè)人支付結(jié)算業(yè)務(wù)，但不得辦理財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，單位不承擔(dān)私人消費(fèi)行為導(dǎo)致的一切責(zé)任。第十三條公務(wù)卡的信用額度，由單位根據(jù)銀行卡管理規(guī)定和業(yè)務(wù)需要，與發(fā)卡行協(xié)商設(shè)定。原則上每張公務(wù)卡的信用額度不超過(guò)5萬(wàn)元、。持卡人在規(guī)定的信用額度和免息還款期內(nèi)先支付，后還款。第十四條發(fā)卡行可根據(jù)持卡人資信情況對(duì)其公務(wù)卡信用額度進(jìn)行調(diào)整，并及時(shí)通知持卡人和持卡人所在單位財(cái)務(wù)部門(mén)。其中，調(diào)增信用額度的，須事前商持卡人所在單位財(cái)務(wù)部門(mén)同意。第十五條公務(wù)卡實(shí)行“一人一卡”實(shí)名制管理。公務(wù)卡的卡片和密碼均由個(gè)人負(fù)責(zé)保管。公務(wù)卡遺失或損毀后的補(bǔ)辦等事項(xiàng)由個(gè)人自行到發(fā)卡行申請(qǐng)辦理，并通過(guò)單位財(cái)務(wù)部門(mén)及時(shí)通知發(fā)卡行維護(hù)公務(wù)卡管理系統(tǒng)。第十六條發(fā)卡行應(yīng)按月向持卡人提供公務(wù)卡對(duì)賬單，并按照與持卡人約定的方式，及時(shí)向持卡人提供公務(wù)卡賬戶資金變動(dòng)情況和還款提示等重要信息。第十七條持卡人對(duì)公務(wù)消費(fèi)交易發(fā)生疑義，可按發(fā)卡行的相關(guān)規(guī)定等提出交易查詢(xún)。第三章公務(wù)卡支付管理第十八條持卡人使用公務(wù)卡結(jié)算的公務(wù)支出，應(yīng)在公務(wù)卡信用額度內(nèi)，實(shí)時(shí)通過(guò)公務(wù)卡結(jié)算，并須取得發(fā)票和有關(guān)銀行卡消費(fèi)交易憑條等財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)憑證。持卡人所在單位財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)于公務(wù)支出有事前審批要求的，持卡人應(yīng)事先按要求履行相關(guān)審批手續(xù)。第十九條公務(wù)卡同一持卡人信用消費(fèi)單筆原則上不得超過(guò)2萬(wàn)元人民幣，月透支余額不得超過(guò)5萬(wàn)元人民幣。第二十條特殊情況下公務(wù)卡信用額度不能滿足公務(wù)支付需要時(shí)，持卡人可通過(guò)單位財(cái)務(wù)部門(mén)提前向發(fā)卡行申請(qǐng)臨時(shí)增加信用額度，增加的額度和使用期限等具體事項(xiàng)，按照發(fā)卡行有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第二十一條持卡人在執(zhí)行公務(wù)中，由于刷卡環(huán)境不具備（指暫未實(shí)施公務(wù)卡結(jié)算的地區(qū)），無(wú)法使用公務(wù)卡而必須用現(xiàn)金結(jié)算的，單位可以辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，報(bào)銷(xiāo)資金通過(guò)零余額或相關(guān)賬戶劃轉(zhuǎn)到持卡人公務(wù)卡賬戶。第二十二條持卡人在公務(wù)消費(fèi)中不允許通過(guò)公務(wù)卡透支提取現(xiàn)金。對(duì)公務(wù)卡提現(xiàn)消費(fèi)行為，視同個(gè)人消費(fèi)，單位財(cái)務(wù)部門(mén)不予報(bào)銷(xiāo)。第四章公務(wù)卡財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)管理第二十三條持卡人使用公務(wù)卡消費(fèi)結(jié)算的各項(xiàng)公務(wù)支出，必須在發(fā)卡行規(guī)定的免息還款期內(nèi)，到所在單位財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)銷(xiāo)。因個(gè)人報(bào)銷(xiāo)不及時(shí)造成的罰息、滯納金等相關(guān)費(fèi)用，由持卡人承擔(dān)；因持卡人所在單位報(bào)銷(xiāo)不及時(shí)造成的利息等費(fèi)用，以及由此帶來(lái)的對(duì)個(gè)人資信影響等責(zé)任，由單位承擔(dān)。第二十四條持卡人辦理公務(wù)卡消費(fèi)支出報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)向所在單位財(cái)務(wù)部門(mén)提交經(jīng)持卡人簽名的公務(wù)支付發(fā)票、公務(wù)卡消費(fèi)交易憑條（pos機(jī)小票）、購(gòu)物小票或消費(fèi)清單等單據(jù)，按照單位規(guī)定的財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)程序報(bào)請(qǐng)審批。第二十五條 確因工作需要，持卡人不能在規(guī)定的免息還款期內(nèi)返回單位辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)的，可由持卡人于免息還款期之前，先將資金存入公務(wù)卡，持卡人返回單位后按財(cái)務(wù)部門(mén)規(guī)定時(shí)間補(bǔ)辦報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。第二十六條單位財(cái)務(wù)人員登陸國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)中的“公務(wù)卡管理”模塊，根據(jù)持卡人提供的姓名、交易日期、交易憑證號(hào)和消費(fèi)金額等信息，查詢(xún)核對(duì)公務(wù)消費(fèi)的真實(shí)性，審核確認(rèn)后批準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)。第二十七條單位財(cái)務(wù)人員通過(guò)“公務(wù)卡管理”模塊，生成“還款匯總表”打印后隨同支付憑證送代理銀行?！斑€款匯總表”必須從公務(wù)卡管理系統(tǒng)直接打印，不得使用另行編輯或下載修改的“還款匯總表”?！斑€款匯總表”應(yīng)包含持卡人姓名、公務(wù)卡號(hào)、還款（消費(fèi)）金額、公務(wù)卡結(jié)算賬戶開(kāi)戶行、開(kāi)戶名稱(chēng)等要素。第二十八條報(bào)銷(xiāo)時(shí)，單位財(cái)務(wù)人員應(yīng)在國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)中確定對(duì)應(yīng)的用款額度，簽發(fā)財(cái)政授權(quán)支付指令，并打印《財(cái)政資金支付憑證》送交零余額賬戶開(kāi)戶行向指定的還款賬戶劃款，同時(shí)將加蓋單位財(cái)務(wù)公章的“還款匯總表”送交發(fā)卡行。第二十九條單位財(cái)務(wù)人員原則上應(yīng)在公務(wù)卡免息還款期的前五個(gè)工作日內(nèi)（即每月的20日前），統(tǒng)一辦理報(bào)銷(xiāo)資金的還款手續(xù)；對(duì)于確需提前還款的業(yè)務(wù)，可及時(shí)簽發(fā)支付指令辦理公務(wù)卡報(bào)銷(xiāo)還款手續(xù)。第三十條 單位填寫(xiě)所有用于公務(wù)卡還款的財(cái)政支付指令時(shí)，收款人統(tǒng)一填寫(xiě)持卡人所在單位名稱(chēng)，收款賬號(hào)統(tǒng)一填寫(xiě)發(fā)卡行指定的公務(wù)卡賬戶。第三十一條 代理銀行根據(jù)單位簽發(fā)的支付指令和“還款匯總表”信息，于當(dāng)日將資金分解或支付到公務(wù)卡或收款人賬戶，并及時(shí)向公務(wù)持卡人發(fā)送還款資金到賬信息。第三十二條因特殊原因?qū)е掳l(fā)卡行當(dāng)日無(wú)法將資金劃轉(zhuǎn)到公務(wù)卡賬戶，發(fā)卡行應(yīng)于第二個(gè)工作日上午與單位溝通核實(shí)并重新劃款。3個(gè)工作日內(nèi)仍無(wú)法完成劃款的，代理銀行簽發(fā)《財(cái)政資金授權(quán)支付退票通知書(shū)》，單位按照財(cái)政授權(quán)支付資金退回業(yè)務(wù)流程，辦理零余額賬戶資金退回手續(xù)。第三十三條因向供應(yīng)商退貨等原因?qū)е乱褕?bào)銷(xiāo)資金退回公務(wù)卡的，持卡人應(yīng)及時(shí)將相應(yīng)款項(xiàng)退回單位財(cái)務(wù)部門(mén)指定的相關(guān)賬戶。持卡人退款的財(cái)務(wù)審核手續(xù)按所在單位內(nèi)部財(cái)務(wù)制度規(guī)定執(zhí)行。第三十四條單位辦理公務(wù)卡報(bào)銷(xiāo)和資金退回等業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理，按照《縣財(cái)政局關(guān)于印發(fā)〈縣級(jí)財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革會(huì)計(jì)核算暫行辦法〉的通知》等規(guī)定執(zhí)行。第三十五條發(fā)卡行應(yīng)以紙質(zhì)或電子形式按月向單位提供公務(wù)卡報(bào)銷(xiāo)信息對(duì)賬單。對(duì)賬單區(qū)分預(yù)算科目，按日期、姓名、卡號(hào)、報(bào)銷(xiāo)金額、退回金額等內(nèi)容編制。第五章管理職責(zé)第三十六條單位在公務(wù)卡管理工作中的主要職責(zé)是：（一）與本單位公務(wù)卡發(fā)卡行簽訂公務(wù)卡服務(wù)協(xié)議。（二）組織本單位工作人員統(tǒng)一辦理公務(wù)卡，做好新增、調(diào)動(dòng)、退休等人員的公務(wù)卡管理工作。（三）督促本單位持卡人及時(shí)辦理公務(wù)卡項(xiàng)下公務(wù)消費(fèi)支出的財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。協(xié)助發(fā)卡行向本單位有逾期欠款的持卡人催收欠款。（四）審核本單位持卡人提請(qǐng)報(bào)銷(xiāo)的公務(wù)卡消費(fèi)信息，及時(shí)辦理公務(wù)卡報(bào)銷(xiāo)還款和資金退回等業(yè)務(wù)，及時(shí)下載保存報(bào)銷(xiāo)還款信息，做好相關(guān)賬務(wù)處理工作，并按月與發(fā)卡行就公務(wù)卡報(bào)銷(xiāo)還款情況進(jìn)行對(duì)賬。（五）配合縣財(cái)政局做好公務(wù)卡監(jiān)督管理等有關(guān)工作。第三十七條發(fā)卡行在公務(wù)卡管理工作中的主要職責(zé)是：（一）按照與單位簽訂的公務(wù)卡服務(wù)協(xié)議，為單位工作人員辦理公務(wù)卡，維護(hù)公務(wù)卡管理系統(tǒng)，為公務(wù)卡報(bào)銷(xiāo)、審核與支付還款業(yè)務(wù)提供及時(shí)、準(zhǔn)確、規(guī)范、便捷的服務(wù)。（二）按照本辦法規(guī)定，與單位協(xié)商設(shè)定公務(wù)卡信用額度，為持卡人提供公務(wù)卡使用、掛失、注銷(xiāo)等方面的便捷優(yōu)質(zhì)服務(wù)，并及時(shí)向持卡人反饋資金還款信息。（三）發(fā)卡行按月免費(fèi)向持卡人郵寄對(duì)賬單，及時(shí)向持卡人免費(fèi)提供消費(fèi)支出、資金還款到賬和還款提示等重要信息。第三十八條持卡人的主要職責(zé)是：（一）按規(guī)定申請(qǐng)辦理公務(wù)卡，妥善保管卡片和密碼，并承擔(dān)因個(gè)人保管不善等原因引起的公務(wù)卡有關(guān)費(fèi)用。（二）執(zhí)行公務(wù)所需支出，原則上應(yīng)使用公務(wù)卡結(jié)算和報(bào)銷(xiāo)，并接受縣財(cái)政局和所在單位財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)公務(wù)支出的監(jiān)控管理。（三）及時(shí)歸還公務(wù)卡項(xiàng)下銀行欠款。因離職、退休等原因離開(kāi)所在單位，應(yīng)按單位要求清理公務(wù)卡項(xiàng)下債權(quán)債務(wù)，停止公務(wù)卡的使用。（四）遵守國(guó)家關(guān)于銀行卡使用管理的法律法規(guī)和本辦法有關(guān)規(guī)定，規(guī)范使用公務(wù)卡。第三十九條嚴(yán)禁單位將非本單位工作人員納入公務(wù)卡管理范圍、違規(guī)辦理公務(wù)卡報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)或查詢(xún)、泄漏本單位公務(wù)卡持卡人的私人交易信息；嚴(yán)禁持卡人違規(guī)使用公務(wù)卡、惡意透支、拖欠還款或?qū)⒎枪珓?wù)支出用于公務(wù)報(bào)銷(xiāo)；嚴(yán)禁發(fā)卡行對(duì)外泄漏與公務(wù)卡支出有關(guān)的各種數(shù)據(jù)資料。違反規(guī)定的，追究單位負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人的行政責(zé)任，情節(jié)嚴(yán)重構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)，依法追究刑事責(zé)任。第六章附 則第四十條本辦法未盡事宜，有相關(guān)規(guī)定的，按相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，沒(méi)有相關(guān)規(guī)定的，由計(jì)財(cái)股負(fù)責(zé)解釋。第四十一條本辦法自2012年10月1日起執(zhí)行。