【正文】 為行政事業(yè)單位在職職工發(fā)放，具有一定透支額度與透支免息期，主要用于日常公務支出和財務報銷業(yè)務的信用卡。為貫徹落實國家財政支付制度的改革，方便在職人員公務開支，規(guī)范財政財務管理，控制現(xiàn)金流量與風險，簡化財務結算和報銷流程，提高支付透明度。按照兵團財務局總會計處《關于進一步加強公務卡制度改革有關事宜的通知》（兵財總會[2012]3號）的要求，結合我院實際，現(xiàn)將公務卡相關制度通知如下：一、公務卡結算的范圍公務卡結算的范圍：主要是財政授權支付業(yè)務中原使用現(xiàn)金結算的公用經費支出，包括差旅費、會議費、招待費和5萬元(以人民幣為單位，下同)以下的零星購買支出等費用。原使用轉賬結算的公務支出，繼續(xù)使用轉賬方式結算。持有公務卡的工作人員(以下簡稱“持卡人”)應當妥善保管公務卡，規(guī)范使用公務卡辦理公務支出的支付結算業(yè)務，并按規(guī)定及時到計劃財務處申請辦理報銷手續(xù)。二、公務卡的開立與管理經院領導批準同意，院辦公室負責按照各部門上報的名單審核確定，報院領導審批后，交由計劃財務處，由計劃財務處負責在國庫集中支付管理系統(tǒng)“公務卡”模塊中進行操作，統(tǒng)一錄入公務卡相關信息并和銀行系統(tǒng)進行比對、確認。我院統(tǒng)一使用農行和建行營業(yè)室免費（免開戶、年費、免擔保、開存款賬戶、到期換卡等費用）辦理的貸記卡。信用額度 25萬元。公務卡申辦完成后，經院計劃財務處確認核實，由發(fā)卡行對持卡人姓名和卡號等信息進行統(tǒng)一管理維護。公務卡的卡片和密碼均由持卡人負責保管。遺失或損毀后的補辦以及相關信息變動等由持卡人自行到發(fā)卡行申請辦理，同時相關信息要及時報計劃財務處。新增、調動、退休時應及時辦理公務卡的申領或停止使用等手續(xù)，公務卡信用額度進行調整，事前必須經院財務領導小組同意。發(fā)卡行按月向持卡人提供公務卡對賬單、資金變動情況、還款提示等。三、公務卡的支付辦理公務卡后，持卡人要主動使用公務卡，凡具備刷卡條件的，必須使用公務卡進行支付，由于個人原因未使用公務卡的原則上不予報銷。因特殊原因不能使用公務卡結算的，必須報相關院領導批準。除差旅費外，持卡人辦理500元以上的支出業(yè)務，應根據計劃財務處的規(guī)定，依據批復后的預算辦理支出業(yè)務，如開支需超過核定預算的，須及時報主管領導和主管財務領導同意，否則形成的超支，按個人消費處理。公務卡也可用于個人支付結算業(yè)務，但此業(yè)務不得辦理報銷手續(xù)，單位不承擔個人消費引起的一切責任。持卡人原則上不允許通過公務卡提取現(xiàn)金。確有特殊需要的，應當事前提請主管領導和主管財務領導批準；未經批準的提現(xiàn)業(yè)務，提現(xiàn)手續(xù)費等費用全部由持卡人承擔。四、公務卡的報銷公務支出發(fā)生后，持卡人必須在10日內到計劃財務處辦理報銷手續(xù)。有其他特殊情況的，必須在申請免息還款期限前7日內，向計劃財務處申請辦理報銷手續(xù)。報銷時，應當按照要求填寫《報銷匯總表》或《差旅費結算單》，并附相關財務報銷憑證及公務卡消費交易憑條，按照規(guī)定的程序辦理報銷。因個人報銷不及時造成的罰息等相關費用，全部由持卡人承擔。確因工作原因，持卡人不能在規(guī)定的免息還款期內返回單位辦理報銷手續(xù)的，可由持卡人委托其所在科室相關人員向計劃財務處提供持卡人姓名、交易日期和每筆交易的明細信息，按照我院內部報銷流程報請批準后，在免息還款期之前，先行還款，持卡人返回單位后按計劃財務處規(guī)定補辦報銷手續(xù)。計劃財務處登錄公務卡管理系統(tǒng)，根據持卡人提供的卡號、交易日期、消費金額和流水號等信息，查詢核對公務消費的真實性，審核確認后批準報銷。計劃財務處通過公務卡管理系統(tǒng)，編制“還款明細表”，并以電子文檔形式將“還款明細表”提交發(fā)卡行；簽發(fā)財政授權支付指令，附加蓋財務公章的“還款明細表”，通知發(fā)卡行向指定的公務卡還款。“還款明細表”應包含記錄序號、公務卡卡號、持卡人姓名、交易金額等要素?！斑€款明細表”電子信息與紙質信息必須確保一致。“還款明細表”必須從公務卡管理系統(tǒng)中直接打印，不得使用另行編輯或下載修改的“還款明細表”。發(fā)卡行根據計劃財務處簽發(fā)的支付指令和加蓋單位公章的“還款明細表”信息，于收到支付指令的當日，將資金支付到公務卡賬戶，并將支付憑證回單返回計劃財務處。因特殊原因導致發(fā)卡行當日無法將資金劃轉到公務卡賬戶，發(fā)卡行應及時與計劃財務處溝通核實并重新劃款，同時恢復持卡人的信用額度。逾期產生的費用支出由發(fā)卡行承擔。計劃財務處在收到支付憑證回單后，將消費發(fā)票、消費交易憑條（POS小條）及支付憑證回單等原始憑證按現(xiàn)行會計核算辦法登記入賬。因向供應商退貨等原因導致已報銷資金退回公務卡的，持卡人應及時通知計劃財務處，由計劃財務處退回零余額賬戶。持卡人退款的財務審核手續(xù)按財務制度規(guī)定執(zhí)行。發(fā)卡行應以紙質或電子形式按月向我局提供公務卡報銷信息對賬單。對賬單按日期、姓名、卡號、報銷金額、退回金額等內容編制。五、公務卡的管理職責對惡意透支、拖欠還款等所產生的后果，全部由持卡人負責，單位不承擔由此引發(fā)的任何責任。嚴禁違規(guī)辦理公務卡報銷業(yè)務或查詢、泄漏本單位公務卡持卡人的私人交易信息；嚴禁持卡人違規(guī)使用公務卡、惡意透支、拖欠還款或將非公務支出用于公務報銷；違反規(guī)定的，將追究直接責任人的行政責任。六、其他注意事項：（一）消費時一定要保存好消費交易憑條（POS小條），那是報銷還款的主要憑據之一，如沒有消費交易憑條（POS小條）將無法還款；且消費交易憑條（POS小條）金額一定要與報銷發(fā)票金額一致；（二）原使用轉賬結算的公務支出，繼續(xù)使用轉賬方式結算；（三）超過500元（除差旅費外）的支出要事先報預算。