【正文】 區(qū)情況，分別進(jìn)行股份制、股份合作制和完善合作制的試點(diǎn)。把農(nóng)村信用社逐步辦成由農(nóng)民、農(nóng)村工商戶和各類經(jīng)濟(jì)組織入股，為農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)的社區(qū)性地方金融機(jī)構(gòu)。同時(shí)，也要因地制宜地確定農(nóng)村信用社的組織形式。包括在經(jīng)濟(jì)比較發(fā)達(dá)、城鄉(xiāng)一體化程度較高、信用社的資產(chǎn)規(guī)模較大且已商業(yè)化經(jīng)營(yíng)的少數(shù)地區(qū)，可以組建股份制或股份合作制銀行機(jī)構(gòu)；在人口相對(duì)稠密或糧棉商品基地縣，可以縣為單位將農(nóng)村信用社和縣聯(lián)社各為法人改為統(tǒng)一法人；其他地區(qū)可在完善合作制的基礎(chǔ)上，繼續(xù)實(shí)行鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村信用社、縣聯(lián)社各為法人的體制；加大對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)農(nóng)村信用社的兼并重組，對(duì)少數(shù)嚴(yán)重資不低債的，可考慮予以撤銷。對(duì)于金融機(jī)構(gòu)的設(shè)置，銀監(jiān)會(huì)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)多次指出，農(nóng)村信用社改革要堅(jiān)持服務(wù)“三農(nóng)”的經(jīng)營(yíng)方向，即使是實(shí)行了股份制改造的機(jī)構(gòu)，也要根據(jù)當(dāng)?shù)剞r(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)狀況，確定一定比例的資金用于支農(nóng)，其信貸資金大部分要用于支持本地區(qū)農(nóng)業(yè)和農(nóng)民。與以往不同，此次試點(diǎn)方案明確提出將農(nóng)村信用社的管理責(zé)任交由省級(jí)政府負(fù)責(zé)。需要強(qiáng)調(diào)的是，這種管理不是直接干預(yù)農(nóng)村信用社的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，而只是間接的、宏觀的管理。實(shí)踐也證明，地方政府對(duì)金融業(yè)的“過度介入”，特別是農(nóng)村信用社交由地、縣、鄉(xiāng)政府管理，容易導(dǎo)致對(duì)農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的不適當(dāng)干預(yù)，沖擊農(nóng)村信用社正常的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)。因此，改革方案明確要求，省級(jí)政府不能把農(nóng)村信用社的管理權(quán)下放給地（市）和縣、鄉(xiāng)政府。三．給農(nóng)民帶來的好處1．明晰產(chǎn)權(quán)：讓農(nóng)民真正成為信用社的主人產(chǎn)權(quán)關(guān)系是農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)的核心和基礎(chǔ)。長(zhǎng)期以來，信用社的產(chǎn)權(quán)在表面上是明確的，一般認(rèn)為是“法人產(chǎn)權(quán)”，由廣大農(nóng)民、鄉(xiāng)鎮(zhèn)個(gè)私企業(yè)入股組成。但實(shí)際上，法人產(chǎn)權(quán)是一個(gè)模糊不清的概念，導(dǎo)致產(chǎn)權(quán)邊界不明確，產(chǎn)權(quán)監(jiān)護(hù)人不落實(shí)，產(chǎn)權(quán)監(jiān)護(hù)人不固定等情況?！斑@樣一來，入股農(nóng)民對(duì)產(chǎn)權(quán)的使用權(quán)、讓渡權(quán)、處置權(quán)和收益權(quán)等都受到各種禁止或限制，不能形成獨(dú)立的產(chǎn)權(quán)并與信用社建立穩(wěn)定的利益機(jī)制?！币苑ㄈ藶閱挝桓母镄庞蒙绠a(chǎn)權(quán)制度、解決信用社“誰出資、誰管理、誰負(fù)責(zé)”的問題，這是這次信用社改革試點(diǎn)的重點(diǎn)之一。我國(guó)各地經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平不一，信用社的經(jīng)營(yíng)狀況又千差萬別，因此，信用社產(chǎn)權(quán)改革試點(diǎn)將按照股權(quán)結(jié)構(gòu)多元化、投資主體多元化的原則，分別進(jìn)行股份制、股份合作制和完善合作制的試點(diǎn)，從而明晰信用社產(chǎn)權(quán)關(guān)系，完善信用社法人治理結(jié)構(gòu)，使信用社真正成為自主經(jīng)營(yíng)、自我約束、自我發(fā)展、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的市場(chǎng)主體，讓農(nóng)民真正成為信用社責(zé)權(quán)利相結(jié)合的主人。2．理順體制：讓農(nóng)民的利益得到保護(hù)長(zhǎng)期以來，信用社管理體制多次變更，一直未成定制。信用社和入股農(nóng)民為此付出了很大的代價(jià)。上個(gè)世紀(jì)５０年代初期，信用社由中國(guó)人民銀行統(tǒng)一管理，５０、６０年代先后交給人民公社和貧下中農(nóng)管理；從１９７９年至１９９６年由中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行領(lǐng)導(dǎo)和管理，１９９７年后到中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)成立前又由人民銀行管理。在實(shí)際操作中，人民銀行同時(shí)承擔(dān)了監(jiān)管和行業(yè)管理職責(zé)。這一方面使人民銀行超越了有關(guān)法律規(guī)定的職責(zé)范圍，另一方面在人民銀行的直接管理下，信用社處于一種“保護(hù)性陷阱”中，適得其反，影響了信用社的生存和發(fā)展能力，最終使廣大農(nóng)民不能得到信用社有力的金融服務(wù)和支持。這次信用社改革試點(diǎn)明確將管理和監(jiān)管職責(zé)分開，省級(jí)政府負(fù)責(zé)信用社的管理，國(guó)家專門機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)信用社的監(jiān)管。從當(dāng)前各方的情況來看，把信用社交由省級(jí)政府管理有利于明確管理責(zé)任，有利于為信用社創(chuàng)造良好的發(fā)展環(huán)境，有利于保護(hù)廣大農(nóng)民的利益。過去多年的實(shí)踐還證明，地方政府對(duì)金融業(yè)的“過度介入”特別是將信用社交由地（市）、縣政府管理，容易導(dǎo)致對(duì)信用社業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)不適當(dāng)?shù)母深A(yù)，干擾信用社正常的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)。因此，這次改革試點(diǎn)要求省級(jí)政府對(duì)信用社堅(jiān)持依法管理，按照政企分開原則，實(shí)施宏觀的、間接的管理，不能把對(duì)信用社的管理權(quán)由省級(jí)政府下放到地（市）和縣、鄉(xiāng)政府。3．強(qiáng)化服務(wù)：讓農(nóng)民切實(shí)享受金融服務(wù)事實(shí)上，近年來各地信用社積極開辦農(nóng)戶小額信用貸款和農(nóng)戶聯(lián)保貸款，將信用社支持重點(diǎn)轉(zhuǎn)向廣大農(nóng)戶發(fā)展生產(chǎn)、改善生活，加大對(duì)農(nóng)民和農(nóng)業(yè)的信貸投入，在支持“三農(nóng)”經(jīng)濟(jì)發(fā)展中發(fā)揮了重要的、不可替代的作用。截至今年６月末，全國(guó)信用社農(nóng)戶貸款余額５５５２億元，其中農(nóng)戶小額信用貸款１１４１億元，農(nóng)戶聯(lián)保貸款４５８億元，全國(guó)９０％以上的信用社開辦了農(nóng)戶小額信用貸款和農(nóng)戶聯(lián)保貸款，６０００多萬農(nóng)戶得到信用社小額貸款支持。但是，與廣大農(nóng)民群眾的需求和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要相比，信用社在服務(wù)方式、融資渠道和服務(wù)手段等方面還有很大差距，農(nóng)民貸款難的問題在不少地區(qū)還不同程度地存在。這次信用社改革試點(diǎn)的最終目的，就是要讓信用社為廣大農(nóng)民提供有力的金融扶持，增加支農(nóng)投入，幫助農(nóng)民發(fā)展生產(chǎn)增加收入，促進(jìn)農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展。改革方案明確規(guī)定，對(duì)農(nóng)戶小額信用貸款利率不上浮，個(gè)別風(fēng)險(xiǎn)較大的可小幅上浮，對(duì)受災(zāi)地區(qū)的農(nóng)戶貸款，還可適當(dāng)下浮。這對(duì)于廣大農(nóng)民來說，無疑是利好消息。改革方案還明確提出在大力推廣小額信用貸款等各種行之有效的支農(nóng)服務(wù)做法和經(jīng)驗(yàn)的同時(shí)，進(jìn)一步加大支農(nóng)資金投放力度，合理確定貸款投向，支持農(nóng)民發(fā)展生產(chǎn)，促進(jìn)農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整；進(jìn)一步拓寬支農(nóng)服務(wù)領(lǐng)域，創(chuàng)新服務(wù)品種，增加服務(wù)手段讓信用社真正成為億萬農(nóng)民脫貧致富奔小康的好幫手四．改革任重道遠(yuǎn)盡管信用社改革已取得了初步的成效，但要達(dá)到理想的目標(biāo)，還需作長(zhǎng)期性的制度安排和改革實(shí)踐。應(yīng)依據(jù)各地區(qū)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的特點(diǎn)，進(jìn)一步規(guī)范農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)。南京農(nóng)業(yè)大學(xué)財(cái)政金融研究所褚保金指出，從江蘇的實(shí)踐看，所有者缺位的問題未得到實(shí)質(zhì)性解決，由此便產(chǎn)生一些消極影響，與此相關(guān)的治理結(jié)構(gòu)的有效運(yùn)行受到質(zhì)疑。目前的產(chǎn)權(quán)安排不能有效解決所有人缺位和內(nèi)部人控制問題，因此治理結(jié)構(gòu)的有效運(yùn)行受到質(zhì)疑，“三會(huì)制度”難保不會(huì)重蹈覆轍，無論信用社經(jīng)營(yíng)狀況如何，社員存在“搭便車”心理，認(rèn)為不會(huì)對(duì)自身的利益產(chǎn)生重大影響。另外這種產(chǎn)權(quán)制度的安排，容易導(dǎo)致內(nèi)部人控制。也不存在為社員服務(wù)的內(nèi)在動(dòng)力，通過外部監(jiān)管來推動(dòng)支農(nóng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)其監(jiān)管成本可能較高。還有專家認(rèn)為，目前推出的農(nóng)村信用社改革方案只是一個(gè)目標(biāo)有限的試點(diǎn)。首先從該方案的實(shí)施過程來看，它需要各方面的配合。如銀監(jiān)會(huì)對(duì)農(nóng)村信用社改造成為股份制和股份合作制有著較高的資本金和資本充足率的要求，而由于過去許多農(nóng)村信用社承擔(dān)了過重的農(nóng)業(yè)政策性負(fù)擔(dān)，沒有外界的支持，自身難以改造。目前，央行已表態(tài)，將利用發(fā)放專項(xiàng)再貸款或?qū)ｍ?xiàng)中央銀行票據(jù)等方式幫助試點(diǎn)地區(qū)農(nóng)村信用社化解部分歷史包袱。同時(shí)，地方財(cái)政也應(yīng)盡快制定出另外５０％存量不良資產(chǎn)的“買單辦法”；再如農(nóng)村信用社劃歸省政府管理，如果沒有相關(guān)的金融配套措施，也很難實(shí)施到位。譬如沒有農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)、農(nóng)村存款保險(xiǎn)機(jī)制，一旦發(fā)生大面積的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，地方政府很難承擔(dān)救助責(zé)任。其次，即使方案得到實(shí)施，要想達(dá)到最終期望的目的，也還有進(jìn)一步改良的余地。如方案重點(diǎn)解決了中央政府和省政府之間的權(quán)力與責(zé)任的劃分，但問題的實(shí)質(zhì)是如何使改制后的農(nóng)村信用社真正有積極性按商業(yè)條件運(yùn)作，為此需要盡量減少政府的股權(quán)，積極引入多元化負(fù)責(zé)的股東，把農(nóng)村信用社的基本決策權(quán)交還給所有者、董事會(huì)和由其任命的管理層。再如如何保證股份合作制銀行為了盈利，將資金運(yùn)作非農(nóng)化？將來有無必要更進(jìn)一步下降管理層次，建立地市級(jí)管理的農(nóng)業(yè)合作制銀行以更好地滿足基層農(nóng)業(yè)的金融服務(wù)需求？另外，我國(guó)目前尚未針對(duì)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的相關(guān)法律。取而代之以中國(guó)人民銀行制度并負(fù)責(zé)實(shí)施的一些規(guī)定，以及各級(jí)信用社參照中國(guó)人民銀行擬訂的范本制訂的章程，而這些規(guī)定和章程的法律效力比較低。按照法律經(jīng)濟(jì)學(xué)的理論邏輯，法律在經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中的基本功能是為市場(chǎng)交易提供了強(qiáng)制性的行為規(guī)范，使參與交易的各經(jīng)濟(jì)主體形成穩(wěn)定的收益預(yù)期，從而減少交易成本，提高經(jīng)濟(jì)效率。具體到農(nóng)村信用社，若法律機(jī)制不健全，則可能導(dǎo)致信用社內(nèi)部的交易規(guī)則、信用社和人民銀行、地方政府的交易規(guī)則不規(guī)范，阻礙經(jīng)濟(jì)效率的提到。因而有必要盡快出臺(tái)相關(guān)法律，對(duì)違規(guī)行為給予必要的懲罰措施。作為一繁重而復(fù)雜的系統(tǒng)工程，農(nóng)信社改革因其積重難返，也就注定了改革過程中必然充斥著現(xiàn)實(shí)與傳統(tǒng)的沖撞，習(xí)慣與創(chuàng)新的妥協(xié)，甚至是一次次的試過重來。讓我們祝試點(diǎn)改革一路走好，早日在全國(guó)推開。