【正文】 化企業(yè)管理，為提高經(jīng)濟(jì)效益服務(wù)。第五條 審計(jì)工作的范圍(一)國(guó)家有關(guān)政策、財(cái)經(jīng)法規(guī)的貫徹、遵守情況；(二)董事會(huì)決議及公司經(jīng)營(yíng)方針、目標(biāo)、計(jì)劃落實(shí)及執(zhí)行情況；(三)內(nèi)部控制制度的制定和執(zhí)行情況；(四)公司財(cái)產(chǎn)、資金管理使用情況及安全完整程度；(五)公司重大投資項(xiàng)目的可行性和有效性；(六)違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)，侵占公司資產(chǎn)，損害公司利益以及重大損失浪費(fèi)行為；；(七)公司領(lǐng)導(dǎo)及子公司經(jīng)理離任的經(jīng)濟(jì)責(zé)任等有關(guān)審計(jì)事項(xiàng)；(八)公司制度建設(shè)、經(jīng)營(yíng)管理情況；(九)公司及各所屬子公司經(jīng)濟(jì)核算和會(huì)計(jì)報(bào)表的真實(shí)性和準(zhǔn)確性；(十)公司及所屬子公司有關(guān)經(jīng)營(yíng)方案、資金調(diào)配方案、經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議等重要文件的合規(guī)性、合理性、合法性及有效性；(十一)公司交辦的其他審計(jì)事項(xiàng)。□ 機(jī)構(gòu)第六條 公司內(nèi)部審計(jì)歸屬財(cái)務(wù)中心審計(jì)部，要逐步完善專(zhuān)業(yè)審計(jì)為主、兼職審計(jì)為輔的內(nèi)部審計(jì)體系。第七條 財(cái)務(wù)中心審計(jì)部依照本制度運(yùn)用法律、強(qiáng)制手段，對(duì)中山市羅賓漢服飾有限公司的財(cái)務(wù)收支和各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，同時(shí)，接受董事長(zhǎng)及董事會(huì)委派對(duì)機(jī)關(guān)單位及所屬公司進(jìn)行審計(jì)，提供審計(jì)報(bào)告。第八條 審計(jì)隸屬財(cái)務(wù)中心，并向其報(bào)告工作。□ 職權(quán)第九條 審計(jì)工作的主要職權(quán)：(一)有權(quán)調(diào)審各經(jīng)濟(jì)單位的會(huì)計(jì)憑證、帳簿、決算及分配方案，查詢有關(guān)的文件資料；(二)有權(quán)向有關(guān)單位和人員進(jìn)行詢查，并索取證明材料；(三)有權(quán)提出制止、糾正和處理違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)和嚴(yán)重失職等事項(xiàng)的意見(jiàn)；(四)對(duì)阻撓、拒絕和破壞審計(jì)工作的，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，有權(quán)采取封存其帳冊(cè)和凍結(jié)資金等臨時(shí)措施，必要時(shí)，提出追究有關(guān)人員責(zé)任的建議；(五)有權(quán)對(duì)審計(jì)工作中出現(xiàn)的重大問(wèn)題及時(shí)向財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理報(bào)告，必要時(shí)可以向董事長(zhǎng)直接通報(bào)。□ 程序第十條 審計(jì)工作的主要程序（一）編制審計(jì)工作計(jì)劃，審計(jì)部應(yīng)根據(jù)董事會(huì)的要求和公司具體情況，確定審計(jì)重點(diǎn)，編制審計(jì)的工作計(jì)劃，工作計(jì)劃經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后實(shí)施。（二）確定審計(jì)對(duì)象和制訂計(jì)劃。審計(jì)部根據(jù)批準(zhǔn)的審計(jì)工作計(jì)劃，結(jié)合具體情況，確定審計(jì)對(duì)象，并指定項(xiàng)目負(fù)責(zé)人。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人在對(duì)被審計(jì)單位的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)收支等情況初步了解的基礎(chǔ)上，編制項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃，確定具體的審計(jì)時(shí)間、范圍和審計(jì)方式，項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃經(jīng)部們經(jīng)理批準(zhǔn)后實(shí)施。（三）發(fā)出審計(jì)通知書(shū)，審計(jì)部根據(jù)批準(zhǔn)的項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃，成立審計(jì)組并在項(xiàng)目審計(jì)開(kāi)始3天前，將審計(jì)的范圍、內(nèi)容、方式、時(shí)間、要求等事項(xiàng)通知被審計(jì)單位。（四）在審計(jì)過(guò)程中，審計(jì)人員要根據(jù)審計(jì)工作具體要求，認(rèn)真編寫(xiě)審計(jì)工作底稿，獲取審計(jì)證據(jù)。（五）提出審計(jì)報(bào)告，作出審計(jì)決定。審計(jì)人員在審計(jì)結(jié)束后，應(yīng)進(jìn)行綜合分析，在與被審計(jì)單位交換意見(jiàn)后，寫(xiě)出審計(jì)報(bào)告，其內(nèi)容包括審計(jì)范圍、內(nèi)容和發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題、評(píng)價(jià)和結(jié)論、處理意見(jiàn)和建議，出具對(duì)管理當(dāng)局的管理建議書(shū)。審計(jì)報(bào)告必須附有證明材料和有關(guān)資料。（六）復(fù)審，被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)決定和結(jié)論如有異議，應(yīng)在5天內(nèi)向財(cái)務(wù)總監(jiān)提出復(fù)審申請(qǐng)，財(cái)務(wù)總監(jiān)接到復(fù)審申請(qǐng)后7日內(nèi)作出復(fù)審決定，并指定復(fù)審小組的人員構(gòu)成。復(fù)審小組應(yīng)在10日內(nèi)進(jìn)行復(fù)審，在復(fù)審中如發(fā)現(xiàn)隱瞞或漏審、錯(cuò)審等情況，應(yīng)重新作出審計(jì)結(jié)論。復(fù)審期間原審計(jì)結(jié)論和決定照常執(zhí)行。復(fù)審小組的復(fù)審結(jié)論和決定為終審結(jié)論和決定，被審計(jì)單位必須執(zhí)行，董事會(huì)、董事長(zhǎng)委托的復(fù)審，復(fù)審決定權(quán)歸董事長(zhǎng)。（七）建立審計(jì)檔案。審計(jì)部辦理的每一審計(jì)事項(xiàng)都必須按規(guī)定要求建立審計(jì)檔案，以備查考，非經(jīng)批準(zhǔn)不得銷(xiāo)毀?！?獎(jiǎng)懲第十一條 對(duì)忠于職守秉公辦事，客觀公正，實(shí)事求是，有突出貢獻(xiàn)的審計(jì)人員應(yīng)給予表?yè)P(yáng)或獎(jiǎng)勵(lì)。第十二條 對(duì)阻撓、破壞審計(jì)人員行使職權(quán)的，以及拒不執(zhí)行審計(jì)決定，甚至誣告、陷害他人的應(yīng)對(duì)直接責(zé)任者給予必要的處分，直至開(kāi)除。第十三條 審計(jì)人員泄露機(jī)密，以權(quán)謀私、玩忽職守，弄虛作假和打擊報(bào)復(fù)造成損失或不良影響的，應(yīng)視其情節(jié)輕重和損失大小，給予批評(píng)、紀(jì)律處分、直至開(kāi)除。□ 附則第十四條 本規(guī)定的解釋權(quán)屬審計(jì)部。第五篇：審計(jì)物價(jià)科副科長(zhǎng)崗位職責(zé),監(jiān)督醫(yī)療科室按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)價(jià)格計(jì)費(fèi),定期下科室檢查，確保規(guī)范收費(fèi)。根據(jù)國(guó)家物價(jià)政策、醫(yī)療收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和有關(guān)物價(jià)管理要求，制定適合本單位組織實(shí)施的管理辦法。、督促物價(jià)執(zhí)行情況。按醫(yī)療收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，檢查、督促各科室執(zhí)行，糾正不合理的收費(fèi)，反映、處理群眾來(lái)信來(lái)訪和醫(yī)療收費(fèi)中的違紀(jì)行為。對(duì)醫(yī)療事業(yè)發(fā)展中出現(xiàn)的新醫(yī)療項(xiàng)目進(jìn)行成本核算，編報(bào)“新增醫(yī)療項(xiàng)目收費(fèi)審批表”報(bào)有關(guān)部門(mén)審批后執(zhí)行。根據(jù)物價(jià)管理要求，對(duì)醫(yī)療收費(fèi)通知單的定樣、印刷、保管、使用提供意見(jiàn)，參與管理。，明碼標(biāo)價(jià)。按有關(guān)規(guī)定把醫(yī)院收費(fèi)的主要項(xiàng)目、常規(guī)項(xiàng)目和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)明碼標(biāo)價(jià)張榜公布在公共場(chǎng)所，以利于群眾監(jiān)督。新增醫(yī)療項(xiàng)目和醫(yī)療收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的調(diào)整，要及時(shí)書(shū)面通知各有關(guān)科室貫徹、執(zhí)行。，及時(shí)糾正亂收費(fèi)、多收費(fèi)現(xiàn)象。