20xx年社區(qū)勞動保障服務(wù)中心工作計劃與20xx年社區(qū)醫(yī)療費用核算工作安排(1)匯編-資料下載頁
2024-10-10 02:02本頁面
【正文】 “銀行存款服務(wù)站匯入專戶”科目，貸記“其他應(yīng)付款服務(wù)站往來款”科目；（2）扣除的管理費應(yīng)轉(zhuǎn)入基本賬戶，借記“其他應(yīng)付款服務(wù)站往來款”科目，貸記“專用基金服務(wù)站管理費”科目，同時借記“銀行存款基本戶”，貸記“銀行存款服務(wù)站匯入專戶”；（3）款項匯回服務(wù)站時，借記“其他應(yīng)付款服務(wù)站往來款”，貸記“銀行存款服務(wù)站匯入專戶”；（4）使用管理費時，借記“專用基金服務(wù)站管理費”，貸記“銀行存款基本戶”。三、根據(jù)會計制度規(guī)定，年終時醫(yī)院應(yīng)將當(dāng)期末分配結(jié)余轉(zhuǎn)入“事業(yè)基金一般基金”科目。但歷年從未進(jìn)行過此項操作。因此，結(jié)賬時將所有收支記入“收支結(jié)余”后，須做如下分錄：（1）借：收支結(jié)余貸：結(jié)余分配（2）借：結(jié)余分配貸：事業(yè)基金一般基金
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