【導(dǎo)讀】奶奶牛牛全全混混合合日日糧糧。項項目目合合作作建建議議書書。某某A奶牛營養(yǎng)有限公司。二〇一二年九月十日

　　

【正文】 每個工人每月的收入約為： 500 噸 /天 10 元 /噸247。 3人＝ 1667 元 /月 這樣的工資水平，應(yīng)該能夠招收到工人。 （ 2）生產(chǎn)費用 — 電費： 單機功率 22 千瓦，每小時生產(chǎn) 3 噸，電價按 元 /度計算， 每噸需電費： 22 247。 3 ＝ 元 /噸 （ 3）生產(chǎn)費用 — 廠房設(shè)備折舊： 固定資產(chǎn)與開辦費用約 萬元，按 3 年折舊，每年折舊 57400 元，每 噸需要承擔(dān)折舊費： 57400247。 6000＝ 元 /噸 （ 5）管理費用攤消－管理人員輔助人員工資： 項目負責(zé)人、生產(chǎn)經(jīng)理、銷售經(jīng)理、技術(shù)經(jīng)理、出納、司機、門衛(wèi)、炊事員等，按每月工資 5000 元計算，每噸需要承擔(dān)工資攤消： 5000247。 500＝ 10元 /噸 （ 6）管理費用攤消－辦公費、通訊費等： 辦公費、通訊費按每月 1000 元核算，每噸需要承擔(dān)辦公、通訊費攤消： 1000247。 500＝ 2 元 /噸 奶牛全混合日糧（ TMR）項目合作建議書 12 上述六項總計，需分攤費用 36元。 利潤 銷售價格與原料成本差價 90 元 /噸中，需要承擔(dān)費用 36 元 /噸，稅前利潤為 54 元/噸。（前提是每噸售價要能夠達到 850 元）。 投資回報率約為： 247。 = 46%，詳見下表。 表 531 銷售利潤預(yù)測表 （單位：萬元） 第一年 第二年 第三年 1. 銷售收入（ 6000 噸） 510 510 510 2. 直接原料成本 456 456 456 3. 制造費用 生產(chǎn)工人工資 6 6 6 電費 廠房設(shè)備折舊 場地租金 4. 管理費用 管理等人員工資 6 6 6 辦公通訊費等 5. 銷售費用 6. 稅前利潤 現(xiàn)金流量與投資回收期 表 541 現(xiàn) 金流量表 （單位：萬元） 1. 現(xiàn)金流入 510 510 銷售收入 510 510 510 貸款 自籌資金投入 2. 現(xiàn)金流出 建設(shè)投資 奶牛全混合日糧（ TMR）項目合作建議書 13 貸款還本付息 流動資金投入 57 （除折舊） 所得稅 5. 凈現(xiàn)金流量 6. 累計凈現(xiàn)金流量 53 評價指標(biāo)： 稅后 1. 投資回收期（不含流動資金回收） 年 2. 投資回收期（含流動資金回收） 年 7. 風(fēng)險分析（盈虧平衡點分析） 1. 銷售量盈虧平衡點 盈虧平衡時，固定費用＋可變費用＝銷售收入 固定費用＋可變費率銷售量＝銷售價格銷售量 年固定費用： （ 1）折舊 與攤消 萬元 （ 2）場地租金（按平均數(shù)） 萬元 （ 3）管理與輔助人員工資 6萬元 （ 4）辦公通訊費 萬元 合計： 萬元 可變費率： （ 1）原料成本 760 元 /噸 （ 2）工人工資 10元 /噸 （ 3）電費 4元 /噸 （ 4）銷售費用 0元 /噸 合計： 774 元 /噸 奶牛全混合日糧（ TMR）項目合作建議書 14 固定費用 銷售量盈虧平衡點 ＝ （銷售價格－可變費率）（ 1增值稅率） 168000 ＝ （ 850－ 774） *（ 10） ＝ 2210 噸 占計劃銷售量 37％左右。 2. 銷售價格盈虧平衡點 盈虧平衡時，固定費用＋可變費用＝銷售收入 固定費用＋可變費率銷售量＝銷售價格銷售量 固定費用＝銷售量（銷售價格－可變費率） 銷售價格＝固定費用 /銷售量＋可變費率 銷售價格盈虧平衡點 ＝ 168000/6000+774 ＝ 802 元 /噸 占平均銷售價格 94％。 盈虧平衡分 析表明： （ 1） 按照我們預(yù)計的利潤空間，當(dāng)年銷量達到 2210 噸時，就能達到盈虧平衡，相當(dāng)于預(yù)計產(chǎn)量銷量的 37％，安全余度 63％。 （ 2） 本項目銷售價格的定價空間尚可，假設(shè)我們的銷售量達到 6000 噸 /年，當(dāng)銷售價格高于 802 元 /噸時，就不會虧損，安全余度尚可。 奶牛全混合日糧（ TMR）項目合作建議書 15 8. 結(jié)論 據(jù)相關(guān)可靠測定，在同樣飼養(yǎng)環(huán)境和飼料供給條件下，采用飼料 TMR 混合裝置與人工喂料相比，奶牛的產(chǎn)奶量可提高 1020%，如果以提高產(chǎn)奶量 15%計算， 某某 B 養(yǎng)殖小區(qū)每 100 頭牛每年可增加 8150 元的收入，而且均衡科學(xué)的日糧飼喂可提高牛群的整體健康水平 ，減少疾病發(fā)生，所以從養(yǎng)殖戶的角度看， TMR 項目具備可行的基礎(chǔ)。 項目建設(shè)規(guī)模年產(chǎn) TMR 飼料 6000 噸，投資規(guī)模約 萬元（含流動資金 57萬元）。 按照我們預(yù)計的成本、售價、費用，財務(wù)指標(biāo)如下，經(jīng)濟效益較為顯著； （ 1） 本項目稅后年利潤約 萬元； （ 2） 投資回收期（不含流動資金回收） 年； （ 3） 投資回收期（含流動資金回收） 年。 盈虧平衡分析： （ 1）按照我們預(yù)計的利潤空間，當(dāng)年銷量達到 2210 噸時，就能達到盈虧平衡，相當(dāng)于預(yù)計產(chǎn)量銷量的 37％，安全余度 63％。 （ 2）本項目銷售價格的定 價空間尚可，假設(shè)我們的銷售量達到 6000 噸 /年，當(dāng)銷售價格高于 802 元 /噸時，就不會虧損，安全余度尚可。