【正文】 一是貫徹了信貸新規(guī)則的基本機(jī)理。根據(jù)信貸管理基本制度規(guī)范了業(yè)務(wù)受理、初步調(diào)查、調(diào)查與評(píng)估、審查、審議、審批、合同簽訂、貸款發(fā)放、貸后管理及后評(píng)價(jià)等環(huán)節(jié)的操作，明確了各環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)控制措施，實(shí)現(xiàn)了信貸新規(guī)則“橫向平行制衡、縱向權(quán)限制約”的基本機(jī)理及貸后管理的各項(xiàng)要求。二是強(qiáng)化了風(fēng)險(xiǎn)控制內(nèi)容。規(guī)范了項(xiàng)目總投資、項(xiàng)目資本金、貸款期限、融資總額度等概念，強(qiáng)化了授信授權(quán)管理、資本金管理、貸款期限管理、融資結(jié)構(gòu)管理、合同管理、貸款發(fā)放與收回的管理，規(guī)范了調(diào)查評(píng)估、審查、審批、貸后管理的內(nèi)容，全方位地加強(qiáng)了對(duì)固定資產(chǎn)貸款的風(fēng)險(xiǎn)控制。三是創(chuàng)新了管理方式，豐富了管理內(nèi)容。除傳統(tǒng)的公司融資外，31 首次引入了在國(guó)際金融市場(chǎng)普遍應(yīng)用的融資方式項(xiàng)目融資；首次提出了提款有效期、寬限期、還款期、固定資產(chǎn)貸款融資結(jié)構(gòu)等概念，通過(guò)加強(qiáng)項(xiàng)目資本金、融資結(jié)構(gòu)、期限管理全方位、多途徑地控制貸款風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)合同管理，強(qiáng)調(diào)要運(yùn)用合同條款依法控制風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)農(nóng)業(yè)銀行權(quán)益。四是實(shí)施差別化、精細(xì)化管理，兼顧了風(fēng)險(xiǎn)控制與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的統(tǒng)一。在重點(diǎn)加強(qiáng)貸款規(guī)范管理的基礎(chǔ)上，在項(xiàng)目資本金、業(yè)務(wù)流程、融資結(jié)構(gòu)、擔(dān)保方式等方面實(shí)施差別化管理，根據(jù)借款人資質(zhì)、貸款本身的風(fēng)險(xiǎn)特征合理確定管理要求和業(yè)務(wù)流程，在有效防范風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，提高業(yè)務(wù)審批效率和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。問(wèn)：《辦法》中首次區(qū)分了項(xiàng)目融資與一般固定資產(chǎn)貸款，請(qǐng)問(wèn)二者有何差異？答：區(qū)分項(xiàng)目融資和公司融資是國(guó)際銀行業(yè)慣例，無(wú)論是從項(xiàng)目運(yùn)作方式還是還款來(lái)源的角度來(lái)看，項(xiàng)目融資和一般固定資產(chǎn)貸款都有較大差異具有明顯不同的風(fēng)險(xiǎn)特征。項(xiàng)目融資指農(nóng)業(yè)銀行以對(duì)融資項(xiàng)目專(zhuān)門(mén)成立的項(xiàng)目法人為借款人，以項(xiàng)目自身現(xiàn)金流和收益為主要還款來(lái)源，以項(xiàng)目資產(chǎn)為保障而提供的融資。其主要特點(diǎn)是：借款人為特殊目的的實(shí)體，除建設(shè)和運(yùn)營(yíng)項(xiàng)目設(shè)施外不履行其他職能；還款主要依賴(lài)項(xiàng)目自身產(chǎn)生的現(xiàn)金流和項(xiàng)目資產(chǎn)抵押。項(xiàng)目融資一般應(yīng)將項(xiàng)目資產(chǎn)設(shè)定抵押或以合法收費(fèi)權(quán)作為質(zhì)押；根據(jù)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)情況，也可要求項(xiàng)目法人提供其他擔(dān)?！，F(xiàn)金流量穩(wěn)定的發(fā)電、公路、鐵路、機(jī)場(chǎng)、橋梁等大型基建項(xiàng)目通常采用項(xiàng)目融資方式，房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)貸款一般也采用項(xiàng)目融資方式。一般固定資產(chǎn)貸款實(shí)際上是公司融資，指農(nóng)業(yè)銀行以既有法人為借款人，以借款人全部現(xiàn)金流和收益為綜合還款來(lái)源而提供的融資。其主要特點(diǎn)是：不針對(duì)擬建項(xiàng)目專(zhuān)門(mén)組建新法人，項(xiàng)目運(yùn)作和融資以既有法人為主體；還款來(lái)源不限于擬建項(xiàng)目自身產(chǎn)生的現(xiàn)金流和資產(chǎn)，以借款人全部預(yù)期現(xiàn)金流綜合還款。問(wèn)：《辦法》對(duì)固定資產(chǎn)貸款準(zhǔn)入條件的規(guī)定有何變化？答：２００４年７月２５日，國(guó)務(wù)院正式發(fā)布《國(guó)務(wù)院關(guān)于投資體制改革的決定》，對(duì)于不使用政府投資建設(shè)的項(xiàng)目，一律不再實(shí)行審批制，而是要區(qū)別不同情況實(shí)行核準(zhǔn)制或備案制?！掇k法》相應(yīng)修訂了我行固定資產(chǎn)貸款準(zhǔn)入條件，不再對(duì)所有項(xiàng)目要求提供立項(xiàng)批復(fù)：使用政府投資的項(xiàng)目，應(yīng)持有政府有權(quán)部門(mén)的批準(zhǔn)文件；需政府有權(quán)部門(mén)核準(zhǔn)的項(xiàng)目，應(yīng)持有有權(quán)部門(mén)核準(zhǔn)的證明文件；需備案的，持有向有權(quán)部門(mén)備案的證明文件。投融資體制改革在一定程度是加大了商業(yè)銀行固定資產(chǎn)貸款管理的難度，《辦法》相應(yīng)嚴(yán)格了固定資產(chǎn)貸款準(zhǔn)入條件，對(duì)項(xiàng)目融資，強(qiáng)調(diào)借款人控股股東或主要股東無(wú)不良信用記錄，對(duì)一般固定資產(chǎn)貸款，要求借款人有穩(wěn)定的經(jīng)濟(jì)收入，能按期償還本息，無(wú)不良信用記錄，信用等級(jí)原則上在ＡＡ級(jí)以上（含）。同時(shí)強(qiáng)化資本金管理，要求固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目資本金原則上不低于３０％，風(fēng)險(xiǎn)程度高的，還應(yīng)要求更高的資本金比例。問(wèn)：授權(quán)授信是控制風(fēng)險(xiǎn)的重要手段，《辦法》如何加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)貸款的授權(quán)授信管理？答：固定資產(chǎn)貸款實(shí)行授權(quán)管理、集中審批制度，審批權(quán)限原則上集中在一級(jí)分行（含）以上。固定資產(chǎn)貸款審批權(quán)限按單筆固定資產(chǎn)貸款的融資總額度確定，嚴(yán)禁人為將固定資產(chǎn)項(xiàng)目化整為零、或?qū)①?gòu)置固定資產(chǎn)貸款和發(fā)放配套流動(dòng)資金貸款分拆后分筆審批，一旦發(fā)現(xiàn)則作為變相越權(quán)行為嚴(yán)肅處理。固定資產(chǎn)貸款要納入客戶(hù)統(tǒng)一授信管理。項(xiàng)目融資經(jīng)有權(quán)審批行審批同意后，視同核定客戶(hù)統(tǒng)一授信額度。一般固定資產(chǎn)貸款以客戶(hù)綜合收入為還款來(lái)源，因此應(yīng)在核定的統(tǒng)一授信額度內(nèi)審批，以有效控制對(duì)客戶(hù)的整體風(fēng)險(xiǎn)暴露；需增加授信額度的，可與一般固定資產(chǎn)貸款審批合并進(jìn)行。問(wèn)：資本金是固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目的重要資金來(lái)源，也是影響信貸決策的重要因素之一，請(qǐng)問(wèn)，《辦法》對(duì)項(xiàng)目資本金管理有何要求？答：客戶(hù)違約率的高低與其違約成本密切相關(guān)，資本金比例越高，客戶(hù)違約成本越高，對(duì)貸款行保障程度越高。部分行在業(yè)務(wù)操作中，存在資本金只是為了滿(mǎn)足外部監(jiān)管要求的傾向，對(duì)項(xiàng)目資本金在固定資產(chǎn)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理中重要作用認(rèn)識(shí)不夠。然而，國(guó)家規(guī)定的資本金比例只是體現(xiàn)了國(guó)家行業(yè)政策導(dǎo)向，與商業(yè)銀行的利益并不完全一致。為此，《辦法》首先明確界定了項(xiàng)目資本金的內(nèi)涵。項(xiàng)目資本金是項(xiàng)目總投資中投資者認(rèn)繳的出資額。項(xiàng)目融資條件下，項(xiàng)目法人的所有者權(quán)益為項(xiàng)目資本金。一般固定資產(chǎn)貸款條件下，項(xiàng)目資本金為項(xiàng)目法人投入項(xiàng)目的非負(fù)債性資金，最高不超過(guò)其所有者權(quán)益與對(duì)外投資等長(zhǎng)期資金占用的差額。其次實(shí)行彈性資本金比例管理，要求根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)程度合理確定項(xiàng)目資本金比例。固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目資本金比例原則上不低于３０％，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)高的項(xiàng)目必須提供較高比例的資本金以控制我行風(fēng)險(xiǎn)；當(dāng)然，對(duì)于性質(zhì)比較特殊、風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)可控、符合規(guī)定條件的固定資產(chǎn)貸款，也可適當(dāng)降低資本金比例。問(wèn)：與原辦法相比，《辦法》對(duì)項(xiàng)目評(píng)估的要求做了較大調(diào)整，主要體現(xiàn)在哪些方面？答：項(xiàng)目評(píng)估是固定資產(chǎn)貸款決策的重要參考，《辦法》主要從兩方面加強(qiáng)了對(duì)項(xiàng)目評(píng)估的管理：一方面，考慮到目前外部評(píng)估機(jī)構(gòu)職業(yè)素質(zhì)參差不齊，執(zhí)業(yè)能力有待提高，而且不具備最終承擔(dān)責(zé)任的能力，《辦法》明確提出農(nóng)業(yè)銀行項(xiàng)目評(píng)估原則上為內(nèi)部評(píng)估。我們認(rèn)為，在目前環(huán)境下，堅(jiān)持內(nèi)部評(píng)估為主，有利于明確評(píng)估責(zé)任，提高評(píng)估質(zhì)量和信貸決策質(zhì)量。另一方面，《辦法》還要求有權(quán)審批行客戶(hù)部門(mén)必須對(duì)評(píng)估報(bào)告的完整性和有效性進(jìn)行認(rèn)定，主要是調(diào)查核實(shí)評(píng)估依據(jù)資料的完整性、真實(shí)性、有效性，認(rèn)定評(píng)估所使用的方法是否科學(xué)、恰當(dāng)，內(nèi)容是否全面，結(jié)論是否合理，并出具調(diào)查認(rèn)定書(shū)，避免虛假資料、不科學(xué)的評(píng)估方法及不合理的評(píng)估結(jié)論誤導(dǎo)信貸決策。問(wèn)：請(qǐng)問(wèn)《辦法》如何通過(guò)貸款約期和還款方式的管理有效控制貸款的發(fā)放與收回？答：當(dāng)前業(yè)務(wù)操作中，中長(zhǎng)期項(xiàng)目貸款較為常見(jiàn)的還款方式是分次還息、一次還本。但一次還本的方式與借款人的現(xiàn)金流明顯不匹配，企業(yè)在短期內(nèi)籌措巨額資金的難度也相當(dāng)大。貸款約期不合理還可能導(dǎo)致信貸風(fēng)險(xiǎn)后移，借款人在擁有閑置資金而無(wú)需償還貸款時(shí)必然尋求新的投資項(xiàng)目，在一定程度上也會(huì)增加貸款風(fēng)險(xiǎn)?！掇k法》加強(qiáng)了對(duì)貸款約期及還款方式的管理。首先是明確固定資產(chǎn)貸款期限、提款有效期、寬限期和還款期的概念和期限的確定依據(jù)。固定資產(chǎn)貸款應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目或借款人預(yù)期現(xiàn)金流情況合理確定提款有效期、寬限期和總期限。項(xiàng)目融資根據(jù)融資項(xiàng)目自身預(yù)期現(xiàn)金流情況確定期限；一般固定資產(chǎn)貸款根據(jù)借款人整體預(yù)期現(xiàn)金流情況確定期限。通過(guò)合理確定總期限、提款有效期、寬限期可強(qiáng)化銀行對(duì)貸款發(fā)放與收回的控制，降低不確定性風(fēng)險(xiǎn)。其次，將固定資產(chǎn)貸款期限、提款有效期、寬限期和還款期作為貸款調(diào)查評(píng)估、審查、審議、審批環(huán)節(jié)的重要內(nèi)容。第三，規(guī)定提款有效期一般不超過(guò)１年，并盡可能縮短寬限期，固定資產(chǎn)貸款總期限一般不超過(guò)１０年，且不超過(guò)貸款形成固定資產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)壽命期。第四，明確要求固定資產(chǎn)貸款采取分次還款方式，并提出“加速”償還條款，當(dāng)項(xiàng)目收入明顯超過(guò)預(yù)期水平時(shí)，36 雙方根據(jù)約定或經(jīng)協(xié)商同意可提前償還貸款，或“加速”償還貸款，從而降低期限因素造成的信貸風(fēng)險(xiǎn)。問(wèn)：在法制環(huán)境不斷改善的條件下，如何依法管理信貸風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)農(nóng)業(yè)銀行權(quán)益是商業(yè)銀行面臨的重要課題。固定資產(chǎn)貸款期限長(zhǎng)，情況復(fù)雜，對(duì)合同管理的要求也更高，請(qǐng)問(wèn)《辦法》如何強(qiáng)化固定資產(chǎn)貸款合同管理？答：合同管理內(nèi)容非常豐富，合同談判既是科學(xué)，也是藝術(shù)，信貸合同的每一條、每一字都可能涉及上千萬(wàn)、上億元的銀行利益。然而，目前部分行合同基礎(chǔ)管理混亂，依法管貸意識(shí)薄弱，潛藏著巨大的信貸風(fēng)險(xiǎn)。因此，《辦法》特別對(duì)合同管理用以較多筆墨，在以下方面加強(qiáng)了固定資產(chǎn)貸款合同管理：一是加強(qiáng)對(duì)合同文本使用和合同簽署的管理。明確規(guī)定農(nóng)業(yè)銀行有相關(guān)制式或示范合同文本的，應(yīng)使用農(nóng)業(yè)銀行制式或示范文本；對(duì)農(nóng)業(yè)銀行制式文本做出實(shí)質(zhì)性修改的，或使用借貸雙方協(xié)商確定的其他合同樣本，應(yīng)按規(guī)定報(bào)一級(jí)分行 含以上法律事務(wù)部門(mén)審查批準(zhǔn)。合同正式簽署前，法律審查人員必須對(duì)合同填寫(xiě)內(nèi)容進(jìn)行審查，并出具法律審查意見(jiàn)，確保合同內(nèi)容填寫(xiě)合法合規(guī)、要素完整、主從合同銜接。二是加強(qiáng)合同內(nèi)容管理。借鑒國(guó)際銀行業(yè)操作慣例，引進(jìn)先進(jìn)的管理理念，明確合同談判和簽訂過(guò)程應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注的內(nèi)容，強(qiáng)調(diào)通過(guò)合同內(nèi)容控制貸款的使用和收回。如要求對(duì)提款有效期、貸款發(fā)放條件和用款條件進(jìn)行約定；對(duì)借款人重要財(cái)務(wù)指標(biāo)如流動(dòng)比率、資產(chǎn)負(fù)債率、或有負(fù)債比率等變動(dòng)范圍進(jìn)行限定，控制資本性支出；約定定價(jià)條件；加入資產(chǎn)保護(hù)條款，如要求借款人對(duì)關(guān)鍵資產(chǎn)投保；不得出售指定范圍的資產(chǎn)；對(duì)分紅比例進(jìn)行控制性約定；在全部清償農(nóng)業(yè)銀行的貸款本息之前，未征得農(nóng)業(yè)銀行同意，不得以項(xiàng)目資產(chǎn)為他人提供抵押等。問(wèn)：加強(qiáng)貸后管理是農(nóng)行最近一段時(shí)期信貸管理的一項(xiàng)重點(diǎn)內(nèi)容，請(qǐng)問(wèn)《辦法》 對(duì)加強(qiáng)固定資產(chǎn)貸款發(fā)放及貸后管理方面采取了什么措施？答：貸款發(fā)放管理是加強(qiáng)貸款事中風(fēng)險(xiǎn)控制的重要內(nèi)容，也是目前固定資產(chǎn)貸款管理的薄弱環(huán)節(jié)?！掇k法》強(qiáng)化了農(nóng)業(yè)銀行對(duì)貸款發(fā)放的控制：一是規(guī)定經(jīng)營(yíng)行應(yīng)根據(jù)審批內(nèi)容、合同約定、項(xiàng)目進(jìn)程和借款人商定項(xiàng)目用款計(jì)劃，并根據(jù)用款計(jì)劃發(fā)放貸款。二是發(fā)放貸款前，經(jīng)營(yíng)行須確認(rèn)借款人已滿(mǎn)足合同約定的所有貸款條件，借款人資信狀況、影響評(píng)估指標(biāo)的主要因素等未發(fā)生重大不利變化。三是對(duì)合同約定的貸款條件發(fā)生較大變化、可能危及貸款安全的，必須暫緩辦理貸款發(fā)放手續(xù)，并及時(shí)向原審批行報(bào)告。四是借款人超過(guò)提款有效期提款的，經(jīng)營(yíng)行須對(duì)借款人資信狀況、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)狀況等影響評(píng)估指標(biāo)及貸款決策的主要因素進(jìn)行調(diào)查，提出是否繼續(xù)發(fā)放的建議，經(jīng)原審批行同意后，方可實(shí)施。《辦法》還根據(jù)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)貸后管理的若干規(guī)定》，結(jié)合固定資產(chǎn)貸款的特點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)一步細(xì)化了固定資產(chǎn)貸款貸后管理的內(nèi)容，強(qiáng)調(diào)對(duì)固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目要實(shí)施全過(guò)程管理，明確了管理重點(diǎn)內(nèi)容包括資金監(jiān)管、主要設(shè)備及物資采購(gòu)，以及對(duì)貸款資金使用情況、項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容、實(shí)施進(jìn)度、營(yíng)運(yùn)效益以及擔(dān)保能力的變化要按規(guī)定進(jìn)行定期和不定期貸后檢查等。此外，對(duì)貸款發(fā)放的控制及貸后管理的有關(guān)內(nèi)容應(yīng)盡可能以合同形式予以明確，以保證農(nóng)業(yè)銀行對(duì)項(xiàng)目實(shí)施有效監(jiān)管。問(wèn)：《辦法》首次提出了“固定資產(chǎn)貸款融資結(jié)構(gòu)”的概念，請(qǐng)問(wèn)如何理解這一概念？答：固定資產(chǎn)貸款融資結(jié)構(gòu)是指農(nóng)業(yè)銀行對(duì)固定資產(chǎn)項(xiàng)目提供的融資總額度中所包含的固定資產(chǎn)貸款、配套流動(dòng)資金貸款、信用證等各類(lèi)用信方式的金額、比例。合理確定固定資產(chǎn)貸款融資結(jié)構(gòu)既是滿(mǎn)足客戶(hù)用信需求，提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的要求，也有利于增強(qiáng)農(nóng)業(yè)銀行管理固定資產(chǎn)貸款風(fēng)險(xiǎn)的能力。融資結(jié)構(gòu)管理的主要內(nèi)容是：一是根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際需要合理確定融資結(jié)構(gòu)。調(diào)查評(píng)估、審查、審批環(huán)節(jié)，不僅應(yīng)將提供的融資總額度作為重要內(nèi)容，也要同時(shí)確定固定資產(chǎn)貸款額度、配套流動(dòng)資金貸款額度；需要開(kāi)立信用證的，還要明確在融資總額度內(nèi)可采用信用證及進(jìn)口押匯等合理用信方式。二是總額度及融資結(jié)構(gòu)審批后，客戶(hù)用信時(shí)可由經(jīng)營(yíng)行根據(jù)審批條件和相應(yīng)業(yè)務(wù)品種要求辦理，以有效滿(mǎn)足客戶(hù)用信需求。需注意的是固定資產(chǎn)貸款額度不能循環(huán)使用，但進(jìn)口信用證、進(jìn)口押匯到期后可轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)貸款。問(wèn)：與原辦法相比，《辦法》對(duì)固定資產(chǎn)貸款擔(dān)保方式的要求有什么變化？答：原辦法要求，中長(zhǎng)期貸款一律采取擔(dān)保貸款的方式。這種“一刀切”的管理方式不利于對(duì)優(yōu)良客戶(hù)和優(yōu)質(zhì)項(xiàng)目的營(yíng)銷(xiāo)，也不能體現(xiàn)根據(jù)貸款本身風(fēng)險(xiǎn)特征進(jìn)行彈性管理的要求?！掇k法》在要求固定資產(chǎn)貸款原則上采用擔(dān)保貸款方式的基礎(chǔ)上，根據(jù)固定資產(chǎn)貸款的性質(zhì)進(jìn)一步細(xì)化了對(duì)擔(dān)保的要求。其中中長(zhǎng)期固定資產(chǎn)貸款因?yàn)槠谙掭^長(zhǎng)，采用保證擔(dān)保方式難以對(duì)保證人的長(zhǎng)期擔(dān)保能力作出準(zhǔn)確判斷，因此要求一般應(yīng)采用抵押或質(zhì)押貸款方式；而項(xiàng)目融資由于其還款來(lái)源主要依賴(lài)于項(xiàng)目本身的收益和現(xiàn)金流，一般將項(xiàng)目資產(chǎn)設(shè)定抵押或以合法收費(fèi)權(quán)作為質(zhì)押；當(dāng)然對(duì)于符合《辦法》規(guī)定信用貸款條件的，也可發(fā)放信用貸款。問(wèn)：《辦法》在哪些方面體現(xiàn)了對(duì)優(yōu)質(zhì)項(xiàng)目的差別化管理以有效增強(qiáng)農(nóng)業(yè)銀行市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力？答：在重點(diǎn)加強(qiáng)固定資產(chǎn)貸款規(guī)范管理、防范風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，《辦法》也采取了有效措施提高對(duì)優(yōu)良客戶(hù)和優(yōu)質(zhì)項(xiàng)目的競(jìng)爭(zhēng)力。一是簡(jiǎn)化業(yè)務(wù)流程。如對(duì)符合規(guī)定條件的貸款項(xiàng)目可不進(jìn)行專(zhuān)門(mén)評(píng)估，辦理總行認(rèn)定的低風(fēng)險(xiǎn)固定資產(chǎn)貸款業(yè)務(wù)，可適度簡(jiǎn)化審批流程。二是對(duì)于性質(zhì)比較特殊、風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)可控、符合規(guī)定條件的優(yōu)質(zhì)固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目，40 可適當(dāng)降低資本金比例；三是在固定資產(chǎn)融資結(jié)構(gòu)方面，為滿(mǎn)足項(xiàng)目的實(shí)際融資需要，可采用固定資產(chǎn)貸款、配套流動(dòng)資金貸款、進(jìn)口信用證及進(jìn)口押匯等多種用信方式。四是從貸款擔(dān)保方式上，符合《辦法》規(guī)定的信用條件的客戶(hù)，可以為其發(fā)放信用貸款。來(lái)源：中國(guó)城鄉(xiāng)金融報(bào)發(fā)布時(shí)間：200538鋪底流動(dòng)資金鋪底流動(dòng)資金是項(xiàng)目投產(chǎn)初期所需，為保證項(xiàng)目建成后進(jìn)行試運(yùn)轉(zhuǎn)所必需的流動(dòng)資金，一般按項(xiàng)目建成后所需全部流動(dòng)資金的30%計(jì)算。鋪底流動(dòng)資金是：短期日常營(yíng)運(yùn)現(xiàn)金，人工、購(gòu)貨、水、電、電話、膳食等開(kāi)支。生產(chǎn)性建設(shè)項(xiàng)目總投資包括固定資產(chǎn)投資和包含鋪底流動(dòng)資金在內(nèi)的流動(dòng)資產(chǎn)投資兩部分。根據(jù)國(guó)有商業(yè)銀行的規(guī)定，新上項(xiàng)目或更新改造項(xiàng)目主必須擁有30%的自有流動(dòng)資金，其余部分資金可申請(qǐng)貸款。另外，流動(dòng)資金根據(jù)生產(chǎn)負(fù)荷投入，長(zhǎng)期占用，全年計(jì)息例如，為保證新建地方鐵路項(xiàng)目投產(chǎn)初期正常運(yùn)營(yíng)所需流動(dòng)資金有可靠來(lái)源，根據(jù)原國(guó)家計(jì)委的規(guī)定，計(jì)列本項(xiàng)費(fèi)用。主要用于購(gòu)買(mǎi)原材料、燃料、動(dòng)力，支付職工工資和其他有關(guān)費(fèi)用。本項(xiàng)費(fèi)用按下列指標(biāo)計(jì)列：新建Ⅰ級(jí)地方鐵路6萬(wàn)元／正線公里；新建Ⅱ／正線公里。既有線改擴(kuò)建、增建二線以及電氣化改造工程不計(jì)列鋪底流動(dòng)資金。鋪底流動(dòng)資金的估算編制方法鋪底流動(dòng)資金是保證項(xiàng)目投產(chǎn)后，能進(jìn)行正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需要的最基本的周轉(zhuǎn)資金數(shù)額，是項(xiàng)目總投資中的一個(gè)組成部分。計(jì)算公式為：鋪底流動(dòng)資金＝流動(dòng)資金X30