【正文】 的重要參考，《辦法》主要從兩方面加強了對項目評估的管理： 一方面，考慮到目前外部評估機構(gòu)職業(yè)素質(zhì)參差不齊，執(zhí)業(yè)能力有待提高，而且不具備最終承擔責任的能力，《辦法》明確提出農(nóng)業(yè)銀行項目評估原則上為內(nèi)部評估。我們認為，在目前環(huán)境下，堅持內(nèi)部評估為主，有利于明確評估責任，提高評估質(zhì)量和信貸決策質(zhì)量。 另一方面，《辦法》還要求有權(quán)審批行客戶部門必須對評估報告的完整性和有效性進行認定，主要是調(diào)查核實評估依據(jù)資料的完整性、真實性、有效性，認定評估所使用的方法是否科學、恰當，內(nèi)容是否全面，結(jié)論是否合理，并出具調(diào)查認定書，避免虛假資料、不科學的評估方法及不合理的評估結(jié)論誤導信貸決策。 問：請問《辦法》如何通過貸款約期和還款方式的管理有效控制貸款的發(fā)放與收回？ 答：當前業(yè)務(wù)操作中，中長期項目貸款較為常見的還款方式是分次還息、一次還本。但一次還本的方式與借款人的現(xiàn)金流明顯不匹配，企業(yè)在短期內(nèi)籌措巨額資金的難度也相當大。貸款約期不合理還可能導致信貸風險后移，借款人在擁有閑置資金而無需償還貸款時必然尋求新的投資項目，在一定程度上也會增加貸款風險。 《辦法》加強了對貸款約期及還款方式的管理。首先是明確固定資產(chǎn)貸款期限、提款有效期、寬限期和還款期的概念和期限的確定依據(jù)。固定資產(chǎn)貸款應(yīng)根據(jù)項目或借款人預期現(xiàn)金流情況合理確定提款有效期、寬限期和總期限。項目融資根據(jù)融資項目自身預期現(xiàn)金流情況確定期限；一般固定資產(chǎn)貸款根據(jù)借款人整體預期現(xiàn)金流情況確定期限。通過合理確定總期限、提款有效期、寬限期可強化銀行對貸款發(fā)放與收回的控制，降低不確定性風險。其次，將固定資產(chǎn)貸款期限、提款有效期、寬限期和還款期作為貸款調(diào)查評估、審查、審議、審批環(huán)節(jié)的重要內(nèi)容。第三，規(guī)定提款有效期一般不超過１年，并盡可能縮短寬限期，固定資產(chǎn)貸款總期限一般不超過１０年，且不超過貸款形成固定資產(chǎn)的經(jīng)濟壽命期。第四，明確要求固定資產(chǎn)貸款采取分次還款方式，并提出加速償還條款，當項目收入明顯超過預期水平時，雙方根據(jù)約定或經(jīng)協(xié)商同意可提前償還貸款，或加速償還貸款，從而降低期限因素造成的信貸風險。 問：在法制環(huán)境不斷改善的條件下，如何依法管理信貸風險，維護農(nóng)業(yè)銀行權(quán)益是商業(yè)銀行面臨的重要課題。固定資產(chǎn)貸款期限長，情況復雜，對合同管理的要求也更高，請問《辦法》如何強化固定資產(chǎn)貸款合同管理？ 答：合同管理內(nèi)容非常豐富，合同談判既是科學，也是藝術(shù)，信貸合同的每一條、每一字都可能涉及上千萬、上億元的銀行利益。然而，目前部分行合同基礎(chǔ)管理混亂，依法管貸意識薄弱，潛藏著巨大的信貸風險。因此，《辦法》特別對合同管理用以較多筆墨，在以下方面加強了固定資產(chǎn)貸款合同管理： 一是加強對合同文本使用和合同簽署的管理。明確規(guī)定農(nóng)業(yè)銀行有相關(guān)制式或示范合同文本的，應(yīng)使用農(nóng)業(yè)銀行制式或示范文本；對農(nóng)業(yè)銀行制式文本做出實質(zhì)性修改的，或使用借貸雙方協(xié)商確定的其他合同樣本，應(yīng)按規(guī)定報一級分行 含以上法律事務(wù)部門審查批準。 合同正式簽署前，法律審查人員必須對合同填寫內(nèi)容進行審查，并出具法律審查意見，確保合同內(nèi)容填寫合法合規(guī)、要素完整、主從合同銜接。 二是加強合同內(nèi)容管理。借鑒國際銀行業(yè)操作慣例，引進先進的管理理念，明確合同談判和簽訂過程應(yīng)重點關(guān)注的內(nèi)容，強調(diào)通過合同內(nèi)容控制貸款的使用和收回。如要求對提款有效期、貸款發(fā)放條件和用款條件進行約定；對借款人重要財務(wù)指標如流動比率、資產(chǎn)負債率、或有負債比率等變動范圍進行限定，控制資本性支出；約定定價條件；加入資產(chǎn)保護條款，如要求借款人對關(guān)鍵資產(chǎn)投保；不得出售指定范圍的資產(chǎn)；對分紅比例進行控制性約定；在全部清償農(nóng)業(yè)銀行的貸款本息之前，未征得農(nóng)業(yè)銀行同意，不得以項目資產(chǎn)為他人提供抵押等。 問：加強貸后管理是農(nóng)行最近一段時期信貸管理的一項重點內(nèi)容，請問《辦法》 對加強固定資產(chǎn)貸款發(fā)放及貸后管理方面采取了什么措施？ 答：貸款發(fā)放管理是加強貸款事中風險控制的重要內(nèi)容，也是目前固定資產(chǎn)貸款管理的薄弱環(huán)節(jié)?！掇k法》強化了農(nóng)業(yè)銀行對貸款發(fā)放的控制：一是規(guī)定經(jīng)營行應(yīng)根據(jù)審批內(nèi)容、合同約定、項目進程和借款人商定項目用款計劃，并根據(jù)用款計劃發(fā)放貸款。二是發(fā)放貸款前，經(jīng)營行須確認借款人已滿足合同約定的所有貸款條件，借款人資信狀況、影響評估指標的主要因素等未發(fā)生重大不利變化。三是對合同約定的貸款條件發(fā)生較大變化、可能危及貸款安全的，必須暫緩辦理貸款發(fā)放手續(xù)，并及時向原審批行報告。四是借款人超過提款有效期提款的，經(jīng)營行須對借款人資信狀況、生產(chǎn)經(jīng)營及財務(wù)狀況等影響評估指標及貸款決策的主要因素進行調(diào)查，提出是否繼續(xù)發(fā)放的建議，經(jīng)原審批行同意后，方可實施。 《辦法》還根據(jù)《關(guān)于進一步加強貸后管理的若干規(guī)定》，結(jié)合固定資產(chǎn)貸款的特點、風險點進一步細化了固定資產(chǎn)貸款貸后管理的內(nèi)容，強調(diào)對固定資產(chǎn)貸款項目要實施全過程管理，明確了管理重點內(nèi)容包括資金監(jiān)管、主要設(shè)備及物資采購，以及對貸款資金使用情況、項目建設(shè)內(nèi)容、實施進度、營運效益以及擔保能力的變化要按規(guī)定進行定期和不定期貸后檢查等。 此外，對貸款發(fā)放的控制及貸后管理的有關(guān)內(nèi)容應(yīng)盡可能以合同形式予以明確，以保證農(nóng)業(yè)銀行對項目實施有效監(jiān)管。 問：《辦法》首次提出了固定資產(chǎn)貸款融資結(jié)構(gòu)的概念，請問如何理解這一概念？ 答：固定資產(chǎn)貸款融資結(jié)構(gòu)是指農(nóng)業(yè)銀行對固定資產(chǎn)項目提供的融資總額度中所包含的固定資產(chǎn)貸款、配套流動資金貸款、信用證等各類用信方式的金額、比例。合理確定固定資產(chǎn)貸款融資結(jié)構(gòu)既是滿足客戶用信需求，提高市場競爭力的要求，也有利于增強農(nóng)業(yè)銀行管理固定資產(chǎn)貸款風險的能力。 融資結(jié)構(gòu)管理的主要內(nèi)容是：一是根據(jù)項目實際需要合理確定融資結(jié)構(gòu)。調(diào)查評估、審查、審批環(huán)節(jié)，不僅應(yīng)將提供的融資總額度作為重要內(nèi)容，也要同時確定固定資產(chǎn)貸款額度、配套流動資金貸款額度；需要開立信用證的，還要明確在融資總額度內(nèi)可采用信用證及進口押匯等合理用信方式。二是總額度及融資結(jié)構(gòu)審批后，客戶用信時可由經(jīng)營行根據(jù)審批條件和相應(yīng)業(yè)務(wù)品種要求辦理，以有效滿足客戶用信需求。需注意的是固定資產(chǎn)貸款額度不能循環(huán)使用，但進口信用證、進口押匯到期后可轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)貸款。 問：與原辦法相比，《辦法》對固定資產(chǎn)貸款擔保方式的要求有什么變化？ 答：原辦法要求，中長期貸款一律采取擔保貸款的方式。這種一刀切的管理方式不利于對優(yōu)良客戶和優(yōu)質(zhì)項目的營銷，也不能體現(xiàn)根據(jù)貸款本身風險特征進行彈性管理的要求?！掇k法》在要求固定資產(chǎn)貸款原則上采用擔保貸款方式的基礎(chǔ)上，根據(jù)固定資產(chǎn)貸款的性質(zhì)進一步細化了對擔保的要求。其中中長期固定資產(chǎn)貸款因為期限較長，采用保證擔保方式難以對保證人的長期擔保能力作出準確判斷，因此要求一般應(yīng)采用抵押或質(zhì)押貸款方式；而項目融資由于其還款來源主要依賴于項目本身的收益和現(xiàn)金流，一般將項目資產(chǎn)設(shè)定抵押或以合法收費權(quán)作為質(zhì)押；當然對于符合《辦法》規(guī)定信用貸款條件的，也可發(fā)放信用貸款。 問：《辦法》在哪些方面體現(xiàn)了對優(yōu)質(zhì)項目的差別化管理以有效增強農(nóng)業(yè)銀行市場競爭力？ 答：在重點加強固定資產(chǎn)貸款規(guī)范管理、防范風險的基礎(chǔ)上，《辦法》也采取了有效措施提高對優(yōu)良客戶和優(yōu)質(zhì)項目的競爭力。一是簡化業(yè)務(wù)流程。如對符合規(guī)定條件的貸款項目可不進行專門評估，辦理總行認定的低風險固定資產(chǎn)貸款業(yè)務(wù)，可適度簡化審批流程。二是對于性質(zhì)比較特殊、風險相對可控、符合規(guī)定條件的優(yōu)質(zhì)固定資產(chǎn)貸款項目，可適當降低資本金比例；三是在固定資產(chǎn)融資結(jié)構(gòu)方面，為滿足項目的實際融資需要，可采用固定資產(chǎn)貸款、配套流動資金貸款、進口信用證及進口押匯等多種用信方式。四是從貸款擔保方式上，符合《辦法》規(guī)定的信用條件的客戶，可以為其發(fā)放信用貸款。 來源：中國城鄉(xiāng)金融報 發(fā)布時間：200538鋪底流動資金　　鋪底流動資金是項目投產(chǎn)初期所需，為保證項目建成后進行試運轉(zhuǎn)所必需的流動資金，一般按項目建成后所需全部流動資金的30%計算。 　　鋪底流動資金是：短期日常營運現(xiàn)金，人工、購貨、水、電、電話、膳食等開支。生產(chǎn)性建設(shè)項目總投資包括固定資產(chǎn)投資和包含鋪底流動資金在內(nèi)的流動資產(chǎn)投資兩部分。根據(jù)國有商業(yè)銀行的規(guī)定，新上項目或更新改造項目主必須擁有30%的自有流動資金，其余部分資金可申請貸款。另外，流動資金根據(jù)生產(chǎn)負荷投入，長期占用，全年計息 　　例如，為保證新建地方鐵路項目投產(chǎn)初期正常運營所需流動資金有可靠來源，根據(jù)原國家計委的規(guī)定，計列本項費用。主要用于購買原材料、燃料、動力，支付職工工資和其他有關(guān)費用。 　　本項費用按下列指標計列： 　　新建Ⅰ級地方鐵路6萬元／正線公里； 　　新建Ⅱ／正線公里。 　　既有線改擴建、增建二線以及電氣化改造工程不計列鋪底流動資金。 鋪底流動資金的估算編制方法鋪底流動資金是保證項目投產(chǎn)后，能進行正常生產(chǎn)經(jīng)營所需要的最基本的周轉(zhuǎn)資金數(shù)額，是項目總投資中的一個組成部分。計算公式為：鋪底流動資金＝流動資金X30％ 　 流動資金是指生產(chǎn)性項目投產(chǎn)后，用于購買原材料、燃料、支付工資福利和其他經(jīng)費等所需要的周轉(zhuǎn)資金，流動資金的估算方法有擴大指標估算法和分項詳細估算法兩種。 (1)擴大指標估算法 此方法是參照同類企業(yè)的流動資金占營業(yè)收入、經(jīng)營成本的比例或者是單位產(chǎn)量占用營運資金的數(shù)額估算流動資金，并按以下公式計算：　流動資金額＝各種費用基數(shù)X相應(yīng)的流動資金所占比例(或占營運資金的數(shù)額) 公式中：各種費用基數(shù)是指年營業(yè)收入，年經(jīng)營成本或年產(chǎn)量等。 　　(2)分項詳細估算法 為了簡化計算，估算時僅對存貨、現(xiàn)金、應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款四項內(nèi)容進行估算。 流動資金和鋪底流動資金的區(qū)別　　流動資金是項目投產(chǎn)后，為進行正常生產(chǎn)運營，用于購買原材料、燃料、支付工資及其他經(jīng)營費用等所需的周轉(zhuǎn)資金。 　　鋪底流動資金是項目建成后，在試運轉(zhuǎn)階段用于購買原材料、燃料、支付工資及其他經(jīng)營費用等所需的周轉(zhuǎn)資金。鋪底流動資金=流動資金30% 　　如果是計算項目的全費用周期的費用，考慮的是流動資金。如果是項目試運行階段是鋪底流動資金。 　　對于生產(chǎn)性建設(shè)工程投資指考慮到正常投產(chǎn)運營前的投資，所以用鋪底流動資金。44