【正文】 經(jīng)營現(xiàn)金流的分析判斷其實際經(jīng)營情況。合同約定專門還款準(zhǔn)備金賬戶的，貸后管理還應(yīng)檢查借款人 14 進(jìn)入專門賬戶收入現(xiàn)金流比例以及賬戶內(nèi)的資金平均存量是否符合約定。對項目實際投資超過原定投資金額，貸款人經(jīng)重新風(fēng)險評價和審批決定追加貸款的，應(yīng)要求項目發(fā)起人配套追加不低于項目資本金比例的投資和相應(yīng)擔(dān)保。出現(xiàn)可能影響貸款安全不利情形時，應(yīng)對貸款風(fēng)險進(jìn)行重新評價并采取針對性具體措施。第四十五條 貸后管理按本行貸后管理辦法規(guī)定執(zhí)行，具體由貸款經(jīng)辦機構(gòu)及經(jīng)辦人員負(fù)責(zé)。第四十六條 貸款風(fēng)險分類遵照本公司風(fēng)險分類規(guī)定執(zhí)行。第八章 項目融資的特別規(guī)定第四十七條 本辦法所稱項目融資，是指符合特定條件的固定資產(chǎn)貸款，特定條件包括：（一）貸款用途通常是用于建造一個或一組大型生產(chǎn)裝置、基礎(chǔ)設(shè)施、房地產(chǎn)項目或其他項目，包括對在建或已建項目的再融資；（二）借款人通常是為建設(shè)、經(jīng)營該項目或為該項目融資而專門組建的企事業(yè)法人，包括主要從事該項目建設(shè)、經(jīng)營或融資的既有企事業(yè)法人；（三）還款資金來源主要依賴該項目產(chǎn)生的銷售收入、補貼收入或其他收入，一般不具備其他還款來源。第四十八條 項目融資風(fēng)險評價，應(yīng)當(dāng)符合以下要求：（一）充分識別和評估融資項目中存在的建設(shè)期風(fēng)險和經(jīng)營期風(fēng)險，包括政策風(fēng)險、籌資風(fēng)險、完工風(fēng)險、產(chǎn)品市場風(fēng)險、超支風(fēng)險、原材料風(fēng)險、營運風(fēng)險、匯率風(fēng)險、環(huán)保風(fēng)險和其他相關(guān)風(fēng)險。（二）以償債能力分析為核心，重點從項目技術(shù)可行性、財務(wù)可行性和還款來源可靠性等方面評估項目風(fēng)險，充分考慮政策變化、市場波動等不確定因素對項目的影響，審慎預(yù)測項目的未來收益和現(xiàn)金流。對于融資結(jié)構(gòu)復(fù)雜、采用新型技術(shù)的項目融資，在項目評估和執(zhí)行過程中，可以委托或者要求借款人委托具備相關(guān)資質(zhì)的獨立中介機構(gòu)為項目提供法律、稅務(wù)、保險、技術(shù)、環(huán)保和監(jiān)理等方面的提供專業(yè)意見或服務(wù)。第四十九條 項目融資應(yīng)要求符合抵質(zhì)押條件的項目資產(chǎn)和/或預(yù)期收益等權(quán)利為貸款設(shè)定擔(dān)保，并根據(jù)需要采取以下措施有效降低和分散融資項目在建設(shè)期和經(jīng)營期的風(fēng)險：（一）要求借款人或者通過借款人要求項目相關(guān)方簽訂總承包合同、投保商業(yè)保險、建立完工保證金、提供完工擔(dān)保和履約保函等方式，最大限度降低建設(shè)期風(fēng)險。（二）要求借款人簽訂長期供銷合同、或者發(fā)起人提供資金缺口擔(dān)保等方式，有效分散經(jīng)營期風(fēng)險。（三）對于期限較長、不確定性因素較大的項目融資，本行認(rèn)為有必要的，應(yīng)要求項目發(fā)起人將持有的項目法人股權(quán)為貸款提供質(zhì)押擔(dān)保。確定股權(quán)質(zhì)押率時應(yīng)充分考慮股權(quán)的可變現(xiàn)性、項目建xx風(fēng)險等因素。當(dāng)股權(quán)質(zhì)押與項目資產(chǎn)抵押共存時，原則上不應(yīng)計入股權(quán)的擔(dān)保價值。同一筆項目融資可據(jù)不同階段的風(fēng)險特征和水平，按照風(fēng)險收益匹配原則設(shè)定不同的貸款利率方式和利率水平。第五十條 采用貸款人受托支付方式時，本行認(rèn)為有必要準(zhǔn)確掌握項目實際造價、工程質(zhì)量、建設(shè)進(jìn)度等相關(guān)情況并將其作為貸款支付條件的，可以要求借款人、獨立中介機構(gòu)和承包商等共同檢查設(shè)備建造或者工程建設(shè)進(jìn)度，并根據(jù)出具的、符合合同約定條件的共同簽證單，進(jìn)行貸款支付。獨立中介機構(gòu)可以是監(jiān)理公司、造價咨詢機構(gòu)、資產(chǎn)評估公司、質(zhì)量監(jiān)督機構(gòu)等。第五十一條 同一項目融資由多家金融機構(gòu)參與貸款的，本行原則上應(yīng)當(dāng)以銀團(tuán)貸款的方式參與。第五十二條 項目融資應(yīng)與借款人在合同中約定專門的項目收入賬戶，要求所有項目收入進(jìn)入約定賬戶，賬戶內(nèi)資金只能按照約定的條件和方式對外支付。貸后管理時應(yīng)當(dāng)對項目收入賬戶進(jìn)行動態(tài)監(jiān)測，當(dāng)賬戶資金流動出現(xiàn)異常時，應(yīng)當(dāng)及時查明原因并按貸后管理的要求采取相應(yīng)措施。第九章 違約責(zé)任條款第五十三條 借款人出現(xiàn)違反合同約定情形的，應(yīng)及時采取有效措施，必要時應(yīng)依法追究借款人的違約責(zé)任。第五十四條 固定資產(chǎn)貸款形xx并經(jīng)認(rèn)定為不良貸款的，移交本行資產(chǎn)保全部門專門管理，資產(chǎn)保全部門應(yīng)及時制定清收或盤活措施。對借款人確因暫時經(jīng)營困難不能按期歸還貸款本息的，可與借款人協(xié)商并按規(guī)定進(jìn)行貸款重組；對確實無法收回的固定資產(chǎn)不良貸款，按照相關(guān)規(guī)定對貸款進(jìn)行核銷后，應(yīng)繼續(xù)向債務(wù)人追索或進(jìn)行市場化處置。第四十八條 有下列情形之一的，將按本行規(guī)定嚴(yán)格追究各經(jīng)營主責(zé)任人和具體經(jīng)辦人員經(jīng)濟、行政及法律責(zé)任：（一）受理不符合條件的固定資產(chǎn)貸款申請并發(fā)放貸款的；（二）與借款人串通，違法違規(guī)發(fā)放固定資產(chǎn)貸款的；（三）超越、變相超越權(quán)限或不按規(guī)定流程審批貸款的；（四）未按本辦法規(guī)定簽訂貸款協(xié)議的；（五）與貸款同比例的項目資本金到位前發(fā)放貸款的；（六）未按本辦法規(guī)定進(jìn)行貸款資金支付管理與控制的；（七）有其他嚴(yán)重違反本辦法規(guī)定的行為的。第十章 附則第四十九條 本辦法由xx銀行負(fù)責(zé)解釋。第五十條 本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。第五篇：固定資產(chǎn)貸款管理辦法(初定)山西省農(nóng)村信用社固定資產(chǎn)貸款管理辦法（修訂稿）目 錄第一章 總則 第二章 貸款條件第三章 期限、利率與計息方式 第四章 受理與調(diào)查 第五章 審查與審批第六章 貸款發(fā)放、支付與貸后管理 第七章 貸款回收 第八章 監(jiān)督檢查 第九章 罰則 第十章 附則第一章 總 則第一條 為加強固定資產(chǎn)貸款管理，提高固定資產(chǎn)貸款風(fēng)險控制水平，規(guī)范固定資產(chǎn)貸款操作行為，根據(jù)《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》、《項目融資業(yè)務(wù)指引》、《山西省農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)管理基本制度》等法規(guī)制度，并結(jié)合山西省農(nóng)村信用社實際，制定本辦法。第二條 本辦法所稱的固定資產(chǎn)貸款，是指農(nóng)村信用社向經(jīng)工商行政管理機關(guān)（或主管機關(guān)）核準(zhǔn)登記，實行獨立核算的企（事）業(yè)法人和其他經(jīng)濟組織發(fā)放的固定資產(chǎn)貸款。第三條 本辦法所稱的固定資產(chǎn)貸款按照貸款用途劃分為基本建設(shè)貸款和技術(shù)改造貸款。（一）基本建設(shè)貸款，是指為支持借款人以外延擴大再生產(chǎn)的形式進(jìn)行的新、擴、改建方面的投資而發(fā)放的貸款，其范圍包括新建、擴建、改建、恢復(fù)、重建的基本建設(shè)項目。（二）技術(shù)改造貸款，是指為支持借款人以內(nèi)涵擴大再生產(chǎn)為主的技術(shù)改造和技術(shù)引進(jìn)而發(fā)放的貸款，其范圍包括引進(jìn)采用新技術(shù)、新設(shè)備、新工藝、新材料，開發(fā)新產(chǎn)品，推廣、應(yīng)用科技新成果，提高產(chǎn)品質(zhì)量，發(fā)展優(yōu)質(zhì)品牌產(chǎn)品，降低能源和原材料消耗，開展綜合利用以及增產(chǎn)市場急需的“短線產(chǎn)品”和出口創(chuàng)匯產(chǎn)品。第四條 辦理固定資產(chǎn)貸款業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)遵循“依法合規(guī)、審慎經(jīng)營、平等自愿、公平誠信”的原則。第五條 本辦法所稱的縣級聯(lián)社包括縣（市、區(qū)）農(nóng)村商業(yè)銀行、縣（市、區(qū)）農(nóng)村合作銀行、縣（市、區(qū)）農(nóng)村信用合作聯(lián)社。第二章 貸款條件 第六條 借款人向農(nóng)村信用社申請固定資產(chǎn)貸款時，應(yīng)具備下列條件：（一）符合《山西省農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)管理基本制度》中規(guī)定的借款人應(yīng)具備的基本條件；（二）貸款項目符合國家的產(chǎn)業(yè)政策,并按規(guī)定履行固定資產(chǎn)投資項目的合法管理程序；（三）借款用途明確、合法、合規(guī)；（四）固定資產(chǎn)貸款項目產(chǎn)品適銷對路、有發(fā)展前景、經(jīng)濟效益好，具有還本付息的能力。技術(shù)改造貸款項目擬采用的工藝技術(shù)和設(shè)備較先進(jìn)，經(jīng)濟合理；（五）持有有權(quán)部門批準(zhǔn)的項目建議書、初步設(shè)計、可行性研究報告和開工報告等文件。使用政府投資的項目，須持有政府有權(quán)部門的批準(zhǔn)文件；需政府有權(quán)部門核準(zhǔn)的項目，須持有有權(quán)部門核準(zhǔn)的證明文件；需備案的，須持有有權(quán)部門備案的證明文件；需主管部門同意的投資項目，須持有主管部門的批準(zhǔn)文件；按照國家規(guī)定應(yīng)取得環(huán)境保護(hù)許可證的項目，須取得環(huán)保部門的批準(zhǔn)文件；涉及用地的項目，須取得土地主管部門的批準(zhǔn)文件；按規(guī)定應(yīng)取得的其他批準(zhǔn)文件；（六）符合國家有關(guān)投資項目資本金制度的規(guī)定；（七）新建項目必須實行項目法人制,其控股股東信用狀況良好,無不良記錄；（八）其他應(yīng)具備的條件。第七條 固定資產(chǎn)貸款不得支持以下項目：（一）國家明令禁止的產(chǎn)品或項目，淘汰類以及限制類的項目；（二）違反國家有關(guān)規(guī)定從事股本權(quán)益性投資，以貸款作為注冊資本金、注冊驗資的項目；（三）違反國家有關(guān)規(guī)定從事股票、期貨、金融衍生產(chǎn)品等投資的；（四）借款人未按國家規(guī)定取得項目、環(huán)保、土地批準(zhǔn)文件和其他按國家規(guī)定需具備的批準(zhǔn)文件的，或雖然取得，但屬于化整為零、越權(quán)或變相越權(quán)、超授權(quán)批準(zhǔn)的；（五）其他違反國家法律、法規(guī)和政策的項目；（六）違反農(nóng)村信用社信貸政策的項目。第三章 期限、利率與計息方式第八條 固定資產(chǎn)貸款按期限劃分為短期、中期和長期固定資產(chǎn)貸款。短期固定資產(chǎn)貸款指貸款期限不超過1年（含1年）的貸款。中期固定資產(chǎn)貸款指貸款期限在1年以上、5年以下（含5年）的貸款。長期固定資產(chǎn)貸款指貸款期限在5年以上的貸款。第九條 固定資產(chǎn)貸款應(yīng)根據(jù)項目預(yù)計現(xiàn)金流量、投資回收期等因素確定貸款總期限、提款有效期、寬限期。固定資產(chǎn)貸款總期限一般不超過10年，且不能超過貸款形成固定資產(chǎn)的經(jīng)濟壽命期。其中：技術(shù)改造貸款期限原則上不超過3年，最長不超5年；基本建設(shè)項目貸款期限原則上不超過8年，最長不超10年。提款有效期是指自合同簽訂之日起一般不超過1年，具體時間應(yīng)根據(jù)項目進(jìn)度和用款計劃分次或一次性提款，超過提款有效期的固定資產(chǎn)貸款不得提款。寬限期是指從借款人提款之日起到合同約定的首次償還本金之日的期間，在寬限期內(nèi)可以只償還利息，無需償還貸款本金。第十條 農(nóng)村信用社應(yīng)按照中國人民銀行關(guān)于利率管理的有關(guān)規(guī)定，根據(jù)風(fēng)險收益匹配原則，綜合考慮貸款風(fēng)險、風(fēng)險緩釋措施等因素，合理確定貸款利率。第十一條 展期貸款利率按簽訂展期合同之日的利率執(zhí)行。展期貸款的展期期限加上原期限達(dá)到新的期限檔次的，從展期之日起按新期限檔次利率計收利息。第十二條 逾期、擠占、挪用貸款按規(guī)定計收利息和罰息。貸款到期前未按合同約定還清的利息按合同利率計收復(fù)利，貸款逾期后未按合同約定還清的貸款利息按逾期利率計 收復(fù)利。第四章 受理與調(diào)查第十三條 符合本辦法規(guī)定準(zhǔn)入的借款人，可向?qū)俚剞r(nóng)村信用社申請固定資產(chǎn)貸款。第十四條 客戶部門受理貸款申請后，組織人員開展貸款調(diào)查。調(diào)查內(nèi)容包括但不僅限于：借款人的主體資格、資本金來源及到位情況、信用狀況和預(yù)期收益情況、償債能力、擔(dān)保情況等。調(diào)查應(yīng)以實地調(diào)查為主、間接調(diào)查為輔，實地考察借款人辦公場所和主要營業(yè)地址、項目所在地，詳細(xì)了解項目建設(shè)條件、前期工作籌備情況、工程進(jìn)展情況。第十五條 貸前調(diào)查工作結(jié)束后，信貸人員要認(rèn)真、客觀、真實撰寫調(diào)查報告。第五章 審查與審批第十六條 信貸管理部門負(fù)責(zé)對貸款項目審查。審查內(nèi)容主要包括：調(diào)查材料的完整性、信息的充分性、內(nèi)容的一致性及格式的規(guī)范性；借款人主體資格是否合法、擔(dān)保是否足額有效、貸款項目是否符合國家法律、政策和規(guī)章制度、是否符合農(nóng)村信用社的信貸政策投向；項目資本金到位比例是否符合規(guī)定；貸款項目立項及批復(fù)情況、投資估算及資金來源、項目的可行性及主要投入物的供應(yīng)情況、建設(shè)條件是否合理；項目投產(chǎn)后的市場風(fēng)險、不確定性風(fēng)險、償債能力等。第十七條 貸款審查委員會審議內(nèi)容主要包括：貸款用途是否合法合規(guī)；是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策、信貸政策；貸款項目風(fēng)險是否可控、綜合效益、定價、期限是否合理；風(fēng)險防范措施是否可行等。第十八條 縣級聯(lián)社固定資產(chǎn)貸款權(quán)限由省聯(lián)社授權(quán)辦事處（市聯(lián)社）根據(jù)法人機構(gòu)的風(fēng)險控制能力、人員業(yè)務(wù)素質(zhì)等因素核定，報省聯(lián)社批準(zhǔn)執(zhí)行。超過縣級聯(lián)社權(quán)限的固定資產(chǎn)貸款，應(yīng)履行咨詢程序。第六章 貸款發(fā)放、支付與貸后管理第十九條 貸款經(jīng)審批（咨詢）同意后，應(yīng)全部落實批復(fù)文件或咨詢意見提出的限制性條件，方可簽訂借款合同、擔(dān)保合同。簽訂合同前，借款人應(yīng)承諾下列事項：（一）同意農(nóng)村信用社列席項目設(shè)備和工程招標(biāo)等工作；（二）還清農(nóng)村信用社全部貸款之前，向第三人提供擔(dān) 保的，必須事先征得農(nóng)村信用社同意；（三）借款合同履行期間，借款人發(fā)生合并、分立、合資、股份制改造等產(chǎn)權(quán)變更或承包、租賃等經(jīng)營方式改變的，須事先征得農(nóng)村信用社同意，并在農(nóng)村信用社認(rèn)可的落實貸款債務(wù)和提供相應(yīng)擔(dān)保后方可實施。第二十條 農(nóng)村信用社應(yīng)通過受托支付或自主支付的方式對貸款資金用途進(jìn)行管理與控制。實行自主支付方式的，農(nóng)村信用社根據(jù)借款人的提款申請將貸款資金發(fā)放至借款人賬戶后，由借款人自主支付給符合合同約定用途的借款人交易對手。借款人須按照下列原則支用貸款資金：（一）按照借款合同約定用途和投資計劃用款；（二）用于建設(shè)項目的資本金和其他資金應(yīng)按照約定一次性到位或與貸款資金同比例到位，同比例支用；（三）不得將固定資產(chǎn)貸款作為資本金、股本金和自籌資金使用。同時，農(nóng)村信用社應(yīng)要求借款人定期匯總報告貸款資金支付情況，并通過賬戶分析、憑證查驗、現(xiàn)場檢查等方式核查貸款支付是否符合約定用途。實行受托支付方式的，農(nóng)村信用社根據(jù)借款人的提款申請和支付委托，將貸款資金通過借款人賬戶支付給符合合同約定用途的借款人交易對手。對單筆金額超過項目總投資5%或超過500萬元的貸款資金支付，必須采用受托支付方式。第二十一條 在貸款發(fā)放和支付過程中，借款人出現(xiàn)以下情形的，農(nóng)村信用社應(yīng)與借款人協(xié)商補充貸款發(fā)放和支付條件，或根據(jù)合同約定停止貸款資金的發(fā)放和支付：（一）信用狀況下降；（二）不按合同約定支付貸款資金；（三）項目進(jìn)度落后于資金使用進(jìn)度；（四）違反合同約定，以化整為零方式規(guī)避貸款人受托支付。第二十二條 借款人應(yīng)按借款合同規(guī)定用途使用貸款。農(nóng)村信用社要對借款人執(zhí)行借款合同、貸款資金使用情況等進(jìn)行跟蹤檢查。第二十三條 農(nóng)村信用社應(yīng)定期對借款人的履約情況及信用狀況、項目的建設(shè)和運營情況、宏觀經(jīng)濟變化和市場波動情況、擔(dān)保人變動情況等內(nèi)容進(jìn)行檢查分析，建立風(fēng)險預(yù)警制度和重大風(fēng)險報告制度。出現(xiàn)預(yù)警信號時，及時采取措施控制、化解風(fēng)險。第二十四條 農(nóng)村信用社每季對貸款項目的實施進(jìn)度和項目完成情況、項目完成后的生產(chǎn)運營情況、借款人及擔(dān)保人的生產(chǎn)經(jīng)營情況、財務(wù)情況、抵（質(zhì)）押物等進(jìn)行全面檢查和分析，撰寫《貸后檢查報告》。根據(jù)借款人類型與產(chǎn) 品類型的差異，確定不同的貸后檢查頻率。第二十五條 貸款存續(xù)期間，項目實際投資超過原定投資金額，農(nóng)村信用社經(jīng)重新風(fēng)險評價和審批決定追加貸款的，應(yīng)要求借款人配套追加不低于項目資本金比例的投資和相應(yīng)擔(dān)保。第七章 貸款回收第二十六條 農(nóng)村信用社應(yīng)監(jiān)督借款人履約按期還款。在貸款到期前至少60天，及時通知借款人按期償還未結(jié)