【正文】 會(huì)員制度，成員銀行均保持其獨(dú)立性，集團(tuán)內(nèi)部實(shí)行某些聯(lián)合，多是中小銀行成為連鎖會(huì)員。也是美國(guó)形成的一種商業(yè)銀行組織結(jié)構(gòu)。商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則1）贏利性。2）安全性。3）流動(dòng)性。第二節(jié) 商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)也即商業(yè)銀行資金來(lái)源的業(yè)務(wù)。自有資本金1）國(guó)有資本；2）股份資本；3）公積金金；4）未分配利潤(rùn)。金融危機(jī)后，各西方市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家紛紛提高標(biāo)準(zhǔn)，商業(yè)銀行資本充足率目前要求達(dá)到11%以上。國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)，《巴塞爾協(xié)議》要求達(dá)到8%以上。存款即吸納工商企業(yè)、社會(huì)團(tuán)體、個(gè)人等閑置資金，以各種存款并支付利息可隨時(shí)支取的一種信用方式；存款是商業(yè)銀行資金的主要來(lái)源，占負(fù)債業(yè)務(wù)的絕大部分比例。1）活期存款；2）通知存款；3）定期存款；4）可轉(zhuǎn)讓的大額定期存款單；5）投資存款；6）儲(chǔ)蓄存款。其它負(fù)債業(yè)務(wù)1）同業(yè)拆借，即商業(yè)銀行或其它金融機(jī)構(gòu)之間的短期資金融通，解決臨時(shí)資金周轉(zhuǎn)需要。CHIBOR是我國(guó)改革開放后開設(shè)的同業(yè)拆借市場(chǎng)，目前有8個(gè)交易品種。2）向中央銀行借款：A：再貼現(xiàn)，即指商業(yè)銀行辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)所取得的未到期票據(jù)，在中央銀行進(jìn)行票據(jù)再貼現(xiàn)的融資行為；B：再貸款，即以各種合規(guī)的票據(jù)、債券等做抵押從中央銀行獲取貸款的信用行為。3）發(fā)行金融債券4）占用資金，指在辦理中間業(yè)務(wù)過程中，商業(yè)銀行可利用 其周轉(zhuǎn)“時(shí)間差”、數(shù)額巨大、業(yè)務(wù)交叉的業(yè)務(wù)特點(diǎn)，臨時(shí)占用他人的資金。第三節(jié) 商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)也即商業(yè)銀行資金運(yùn)用的業(yè)務(wù)。貸款即便按一定期限、一定利率水平借貸給工商企業(yè)、社會(huì)團(tuán)體、個(gè)人，并約期償還的信用行為；貸款是商業(yè)銀行資金運(yùn)用的主體，占資金運(yùn)用的絕大部分。1）按期限分有：A：短期貸款，即便一年以下的貸款，多用于企業(yè)周轉(zhuǎn)性、季節(jié)性、臨時(shí)性的流動(dòng)資金需要；B：中期貸款，通常是一年至五年間貸款；C：長(zhǎng)期貸款，五年以上貸款，主要是不動(dòng)產(chǎn)抵押貸款。2）按用途分有：A：經(jīng)營(yíng)性貸款，與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)直接相關(guān)連的貸款，是商業(yè)銀行的主體貸款；B：證券商貸款，對(duì)專門從事證券投資交易商發(fā)放臨時(shí)性貸款；C：消費(fèi)性貸款。3）按擔(dān)保抵押性質(zhì)分有：A：票據(jù)貼現(xiàn)、票據(jù)抵押貸款；B：商品抵押貸款；C：股票、債券抵押貸款；D：信用擔(dān)保貸款。4）按償還方式分有：A：一次償還貸款與分期償還貸款；B：固定利率貸款與浮動(dòng)利率貸款。商業(yè)銀行貸款的6C原則：為保障商業(yè)銀行貸款的安全性與贏利性原則，西方市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家通常實(shí)施6C原則：1）品德(Character)。2）才能(Capacity)；3）資本(Capital)；4）擔(dān)保品(Collateral)；5）經(jīng)營(yíng)環(huán)境(Condition)；6）連續(xù)性(Continuity)。證券投資多數(shù)國(guó)家對(duì)商業(yè)銀行投資業(yè)務(wù)、特別是股票投資有嚴(yán)格限制，例如美國(guó)商業(yè)銀行投資債券業(yè)務(wù)中，有60%是政府債券。中國(guó)《商業(yè)銀行法》規(guī)定：商業(yè)銀行在中華人民共和國(guó)境內(nèi)不得從事信托投資和股票投資業(yè)務(wù)，不得投資于非自用不動(dòng)產(chǎn)。限定商業(yè)銀行投資業(yè)務(wù)的投資范圍既是受到商業(yè)銀行資金主體來(lái)源的限定，也是為了保障商業(yè)銀行的資金運(yùn)用保有充足的流動(dòng)性。第四節(jié) 商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)即從事不列入資產(chǎn)負(fù)債表的中間服務(wù)業(yè)務(wù)，也稱表外業(yè)務(wù)（off BalanceSheet Activities）。特征是：不動(dòng)用自身資金；不影響資產(chǎn)負(fù)債表；替客戶代辦各種委托事項(xiàng)；從中收取一些手續(xù)費(fèi)用。所以，商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)（Middleman Business）,也稱無(wú)風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)(RiskFree Business)。匯兌業(yè)務(wù)，是銀行代理客戶把現(xiàn)款匯給異地受款人的業(yè)務(wù)。結(jié)算業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行存款業(yè)務(wù)衍生出來(lái)的一種業(yè)務(wù)，即代理客戶辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算。結(jié)算方式有：支票結(jié)算；匯款結(jié)算；托收結(jié)算；信用證結(jié)算；電腦網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)結(jié)算。代理業(yè)務(wù)，包括：代理融通業(yè)務(wù)；代理發(fā)行有價(jià)證券業(yè)務(wù)；出租保險(xiǎn)箱業(yè)務(wù)。信托業(yè)務(wù)租賃業(yè)務(wù)銀行卡業(yè)務(wù)，即由銀行或與金融發(fā)卡公司聯(lián)合推出供客戶辦理存款、取款、轉(zhuǎn)帳、透支貸款的服務(wù)性信用工具。咨詢業(yè)務(wù)證券投資代理買賣業(yè)務(wù)外匯投資代理買賣業(yè)務(wù)第五節(jié) 存款貨幣創(chuàng)造原始存款與派生存款1）原始存款，是客戶以現(xiàn)金形式存入銀行的存款。2）派生存款，是在原始存款基礎(chǔ)上，通過商業(yè)銀行信貸中介，存款—貸款—存款—貸款．．．．．．鏈條的延伸，而不斷創(chuàng)造出超出原始存款規(guī)模數(shù)倍的存款貨幣。存款貨幣的創(chuàng)造與派生過程影響派生存款倍數(shù)的因素派生存款的倍數(shù)通常取決于兩個(gè)因素：A：法定存款準(zhǔn)備金率k=1/rd；B：原始存款的規(guī)模。影響派生存款倍數(shù)的因素還有：A：商業(yè)銀行的超額儲(chǔ)備金比率；B：現(xiàn)金漏損率；C：定期存款部分無(wú)法派生的比率，因此，k=1/(rd+e+c＇+rt．t＇)。第六節(jié) 商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理始終圍繞經(jīng)營(yíng)的“三原則”進(jìn)行的，即如何達(dá)到三原則的相互統(tǒng)一始終是資產(chǎn)負(fù)債管理的中心課題。商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的理論發(fā)展演變1）資產(chǎn)管理理論側(cè)重于資產(chǎn)管理，是商業(yè)銀行的傳統(tǒng)管理辦法。20世紀(jì)60年代以前，銀行資金來(lái)源主要是吸收火情存款。存款的多少、長(zhǎng)短期限主動(dòng)權(quán)不在銀行，而在客戶。但是貸款即便資金運(yùn)用的主動(dòng)權(quán)卻在銀行手上。因此側(cè)重于資產(chǎn)管理就成為商業(yè)銀行這一時(shí)期的主導(dǎo)方式。在資產(chǎn)管理理論中，對(duì)資產(chǎn)流動(dòng)性管理占有特別重要地位，圍繞這一中心，商業(yè)銀行的資產(chǎn)管理理論由經(jīng)歷了幾個(gè)階段變化：A：商業(yè)貸款理論（也即便真實(shí)票據(jù)論）。為保持銀行資金高度流動(dòng)性，貸款應(yīng)是短期的、商業(yè)性的，其貸款用于生產(chǎn)、流通過程，具有“自償性”，可確保其流動(dòng)性。B：可轉(zhuǎn)換性理論，20世紀(jì)初提出。即為保持資產(chǎn)流動(dòng)性，商業(yè)銀行將一部分資金運(yùn)用用于購(gòu)買可轉(zhuǎn)讓的短期債券。從保持流動(dòng)性、贏利性上看，不局限在短期的、自償性的貸款單一資金運(yùn)用。顯然這種理論是以金融市場(chǎng)的拓展、金融工具的發(fā)展為前提的。可轉(zhuǎn)換性理論促進(jìn)了商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的擴(kuò)展和經(jīng)營(yíng)的靈活性與多樣性。C：預(yù)期收入理論，產(chǎn)生于40年代末。二次戰(zhàn)后，經(jīng)濟(jì)加快發(fā)展，貸款需求加大，資金需求也多樣化。這時(shí)候預(yù)期收入理論隨之出現(xiàn)，即認(rèn)為：好的貸款應(yīng)以借款人的未來(lái)收入和現(xiàn)金流量而制定的還款計(jì)劃為基礎(chǔ)。無(wú)論期限長(zhǎng)短，只要借款人具有可靠的預(yù)期收入，就不會(huì)影響銀行資金的流動(dòng)性。也即：貸款強(qiáng)調(diào)的側(cè)重點(diǎn)不是能否自償，也不是擔(dān)保品能否迅速變現(xiàn)，而是借款人的確具有還款能力的“預(yù)期收入”。這種理論推動(dòng)了商業(yè)銀行中長(zhǎng)期的貸款業(yè)務(wù)發(fā)展，如設(shè)備貸款、房地產(chǎn)開發(fā)貸款、消費(fèi)信貸等。預(yù)期收入理論也同時(shí)加大了銀行經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)，如果預(yù)測(cè)失誤就可能極大損失銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性。D：超貨幣供給理論，20世紀(jì)60年代末出現(xiàn)。突破銀行單純供給貨幣貸款方式，同時(shí)介入借款者的項(xiàng)目評(píng)估、投資咨詢、市場(chǎng)調(diào)查，提供更多的前置性服務(wù)。資產(chǎn)管理理論適應(yīng)于各個(gè)發(fā)展階段，主要圍繞銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性、安全性原則在資金運(yùn)用領(lǐng)域進(jìn)行的管理，長(zhǎng)期盛行。但在理論與實(shí)踐上也在不斷向前突破。2）負(fù)債管理理論20世紀(jì)60年代以后，各國(guó)經(jīng)濟(jì)振興、經(jīng)濟(jì)起飛，對(duì)資金需求量大增，促使銀行業(yè)去不斷尋找、開發(fā)心得資金來(lái)源。除傳統(tǒng)的“吸存”業(yè)務(wù)外，開始積極主動(dòng)擴(kuò)展資金來(lái)源：包括向中央銀行借款；行歐洲貨幣市場(chǎng)借款；發(fā)展同業(yè)拆借市場(chǎng)；創(chuàng)新發(fā)行大額可轉(zhuǎn)讓定期存款單；發(fā)展“再回購(gòu)協(xié)議”市場(chǎng)；向國(guó)際市場(chǎng)發(fā)行債券等。同時(shí)，在原有側(cè)重資產(chǎn)管理理念基礎(chǔ)上，轉(zhuǎn)向側(cè)重負(fù)債管理。核心思想是：突破原有單純 “吸存”的被動(dòng)型管理方式，通過積極“向外借款“的主動(dòng)方式，擴(kuò)展銀行負(fù)債資金來(lái)源，以此來(lái)保持銀行資金的流動(dòng)性，增加資產(chǎn)業(yè)務(wù)，增加贏利。但是側(cè)重負(fù)債管理方式，增大了融資成本，加大了經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，急劇擴(kuò)張后的自有資本補(bǔ)充不足。3）資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論，產(chǎn)生于上世紀(jì)70年代末80年代初。資產(chǎn)管理理論側(cè)重于流動(dòng)性、安全性，往往犧牲了贏利性，穩(wěn)健有余，贏利不足。負(fù)債管理理論過于進(jìn)取，過分依賴外部借款，突出了贏利性，但增大了風(fēng)險(xiǎn)性。因此將兩者合理組合、并重管理，就是資產(chǎn)負(fù)債資產(chǎn)綜合管理理論的核心。1)資產(chǎn)管理，包括：A：準(zhǔn)備金管理，包括存款準(zhǔn)備金、資本準(zhǔn)備金（從稅后利潤(rùn)中提?。?、貸款準(zhǔn)備金（對(duì)呆賬從稅前利潤(rùn)中提取）的管理B：貸款管理，包括C：證券投資管理。2）負(fù)債管理，包括：A：資本管理，《巴塞爾協(xié)議》規(guī)定商業(yè)銀行資本充足率應(yīng)達(dá)到全部權(quán)重風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的8%。B：存款管理，包括吸收存款方式、存款利率、存款保險(xiǎn)管理。C：借入款管理，包括向中央銀行借款、同業(yè)拆借、發(fā)行金融債券等管理。3）資產(chǎn)負(fù)債綜合管理，即將資產(chǎn)負(fù)債各科目之間按“對(duì)稱原則”進(jìn)行安排管理，是安全性、流動(dòng)性、贏利性之間達(dá)到平衡。4）資產(chǎn)比例管理，即基本要求是：以資金來(lái)源控制資金運(yùn)用，保持資產(chǎn)與負(fù)債的期限、數(shù)量、結(jié)構(gòu)相對(duì)應(yīng)。具體管理指標(biāo)有：A：資本充足率指標(biāo)；B：存貸款比例指標(biāo)；C：中長(zhǎng)期貸款比例指標(biāo)；D：資產(chǎn)流動(dòng)性比例指標(biāo)：E：備付金比例指標(biāo)：F：?jiǎn)蝹€(gè)貸款比例指標(biāo)；G：拆借資金比例指標(biāo)；H：對(duì)股東貸款比例指標(biāo)；I：貸款質(zhì)量指標(biāo)5）貸款分類與不良貸款，西方國(guó)家通常將不良貸款分為5類：正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失，并相應(yīng)做出不同類別的資金計(jì)提撥備，作為呆滯爛賬準(zhǔn)備金，最高達(dá)100%。