【正文】 司財(cái)務(wù)的一切事項(xiàng)，如現(xiàn)金的利用，貸款，各項(xiàng)費(fèi)用（折舊，貼現(xiàn)，利息等）以及財(cái)務(wù)報(bào)表的編制。對(duì)我來說財(cái)務(wù)總監(jiān)的工作是具有很大挑戰(zhàn)的。想要扮演好這個(gè)角色，首先就要具備過硬的財(cái)務(wù)知識(shí)，但我對(duì)財(cái)務(wù)這方面并沒有經(jīng)驗(yàn)，而且運(yùn)算能力不是特別好，所以心里覺得很大的壓力。不過我還是接受了這個(gè)職務(wù)，相信憑借著自己的認(rèn)真細(xì)致加上助理的從旁協(xié)助，在全體組員的支持之下還是能完成這項(xiàng)任務(wù)的。作為財(cái)務(wù)總監(jiān)，我感覺肩上的但系還是挺重的，首先，資產(chǎn)負(fù)債表一定要平衡，再者還要給CEO對(duì)于下一年資金使用和借貸上的建議。在第0年結(jié)束的時(shí)候，7組的資產(chǎn)總計(jì)都為131M，所有者權(quán)益為84M，在后來的7年里，各組之間的差距就在逐漸加大了。第1年的時(shí)候，我們組支付了5M的廣告費(fèi)，搶回了3張訂單，主要生產(chǎn)本地的beryl，同時(shí)購(gòu)買了一條柔性線，所以年末的時(shí)候虧損了8M，所有者權(quán)益為80M。不過由于我們?cè)诘谝荒甑匿N售量排行第一，所以按照規(guī)則，在第2年，我們可以優(yōu)先挑選訂單。支付了7M的廣告費(fèi)后，我們搶回了2張本地beryl的訂單和一張本地crystal的訂單。不過由于決策上的失誤，在其他組風(fēng)風(fēng)火火開拓國(guó)際國(guó)內(nèi)市場(chǎng)，進(jìn)行產(chǎn)品研發(fā)的時(shí)候，我們組在閉門造車，導(dǎo)致在后面的幾年離我們都稍遜一籌。在第3年，我們開始產(chǎn)品研發(fā)，開拓市場(chǎng)，購(gòu)買新的生產(chǎn)線，開始了長(zhǎng)達(dá)幾年的借款生涯。第3年底，我們組又虧損了9M，所有者權(quán)益下降為61M。看著年年虧損的財(cái)務(wù)報(bào)表，我心里的失落感油然而生，壓力也越來越大，只能將希望壓在了第四年上。好在第四年的時(shí)候，我們已經(jīng)開發(fā)完了國(guó)內(nèi)市場(chǎng)，搶回了四張訂單。不過這時(shí)候我們的所有者權(quán)益已經(jīng)下降為50M，現(xiàn)金也只剩下10M，下一季度剛開始就要還貸，面臨著倒閉的威脅，我們迫不得已向銀行抵押了我們的廠房。在交本財(cái)務(wù)報(bào)表的時(shí)候，我發(fā)現(xiàn)其他的組都已經(jīng)開始盈利，只有我們組還在不停的虧損，心里更焦急了。到了第5年，我們組的產(chǎn)品線、產(chǎn)品研發(fā)、亞洲和國(guó)內(nèi)市場(chǎng)都已經(jīng)開發(fā)完成，由于資金有限，我們放棄了國(guó)際市場(chǎng)的開拓。雖然到年末沒有盈利，但是我們和其他組的差距正早逐漸縮小。于是，我們把希望都放在了第6年，希望能徹底翻盤。由于投了9M的廣告費(fèi)，我們搶回了7張訂單。在老師的指導(dǎo)下，我們開始了組與組之間的合作，從其他組購(gòu)買回了一張訂單，同時(shí)還開始了產(chǎn)品的買賣。到了這一年底，我們的銷售額達(dá)到176M，凈利潤(rùn)為35M，所有者權(quán)益也開始緩步上升，達(dá)到77M。雖然和別的組相比，我們還相對(duì)落后，但是這是經(jīng)營(yíng)六年來首次盈利，我們組的成員都特別欣慰。第7年，也就是模擬經(jīng)營(yíng)的最后一年，我們一下子投了16M的廣告費(fèi)，因?yàn)槲覀兘M的生產(chǎn)線很先進(jìn)，生產(chǎn)能力比較強(qiáng)大，所以越多的訂單對(duì)我們?cè)接欣?。不?fù)眾望，我們拿回了6張訂單。年底，我們買回了自己的廠房，凈利潤(rùn)為93M，所有者權(quán)益為170M，在7個(gè)組中排行中等，總算沒有辜負(fù)我們的心血。結(jié)束了“7年”的經(jīng)營(yíng)，實(shí)習(xí)課程也就隨即結(jié)束了，看著桌面上經(jīng)歷了“7年”拼搏之后的企業(yè)的現(xiàn)狀，我突然有點(diǎn)不舍，也很感慨，對(duì)于第一次接觸ERP沙盤模擬的我來說總體上還是比較滿意的，在財(cái)務(wù)助理陳蒙的協(xié)助下，總算是成功地完成了每年讓我頭痛的三張報(bào)表的計(jì)算，包括綜合費(fèi)用明細(xì)表，損益表以及資產(chǎn)負(fù)債表。但是因?yàn)闀r(shí)間有限，能學(xué)到的東西有限，我在整個(gè)ERP實(shí)戰(zhàn)中還存在很多不足。在做到第三輪時(shí)，在還完短期貸款的時(shí)候現(xiàn)金流就支持不住了，如果沒有老師的建議，我們組可能就要破產(chǎn)，也就是說，在最初的長(zhǎng)期貸款的申請(qǐng)額度，以及在整個(gè)過程中對(duì)短貸以及貼現(xiàn)等資金流的考慮還欠妥，最初有些過于激進(jìn)，導(dǎo)致到最 后的資金后勁不足，不能滿足生產(chǎn)，以至于訂單的數(shù)量上不去，入不敷出，導(dǎo)致利潤(rùn)很少，權(quán)益也處于下風(fēng)，而且現(xiàn)金流不夠用等一系列的問題。還有一些小問題，比如在報(bào)表的填制和計(jì)算的時(shí)候不夠細(xì)心，對(duì)于折舊的計(jì)算剛開始也不準(zhǔn)確，導(dǎo)致在做利潤(rùn)表和資產(chǎn)負(fù)債表的時(shí)候比較費(fèi)時(shí)等等。如果還有下一次的實(shí)戰(zhàn)機(jī)會(huì)，那么我會(huì)更好的協(xié)調(diào)資金的問題，盡量少貸短貸，這樣可以減少每年的還貸利息。還要注意貼現(xiàn)問題，因?yàn)橘N息是減少利潤(rùn)的，所以能不貼現(xiàn)盡量不要貼現(xiàn)，但是如果真的不能滿足生產(chǎn)所需要的費(fèi)用，那么應(yīng)對(duì)這種情況還是應(yīng)該要用貼現(xiàn)來解決資金問題?？傊@門課讓我學(xué)會(huì)了很多，讓我收獲了知識(shí)，收獲了能力，甚至是收獲了友誼，也讓我們簡(jiǎn)單地體會(huì)了一下開公司的艱辛以及團(tuán)隊(duì)合作的重要性。從中我也體會(huì)到了作為企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)的責(zé)任，就是要做好企業(yè)融資和財(cái)務(wù)核算，以及對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)過程中的財(cái)務(wù)支出和風(fēng)險(xiǎn)有個(gè)良好的把握。所以我很感謝這門課的開設(shè)，也希望可以繼續(xù)這樣的課程，讓學(xué)生在學(xué)到理論課程的同時(shí)也能夠增強(qiáng)實(shí)踐的綜合能力。第五篇：ERP沙盤模擬財(cái)務(wù)總監(jiān)總結(jié)ERP沙盤模擬財(cái)務(wù)總監(jiān)實(shí)驗(yàn)報(bào)告實(shí)驗(yàn)?zāi)康模篍RP（企業(yè)資源規(guī)劃）沙盤模擬訓(xùn)練，即以一套沙盤教具為載體，模擬一家企業(yè)的主要職能部門和企業(yè)運(yùn)營(yíng)的戰(zhàn)略規(guī)劃、市場(chǎng)營(yíng)銷、產(chǎn)品研發(fā)、生產(chǎn)組織、財(cái)務(wù)核算等關(guān)鍵環(huán)節(jié)，把企業(yè)運(yùn)營(yíng)所處的環(huán)境抽象為一系列的規(guī)則，由學(xué)員組成的管理團(tuán)隊(duì)分別經(jīng)營(yíng)，意在通過模擬企業(yè)數(shù)年的經(jīng)營(yíng)，使學(xué)員充分理解財(cái)務(wù)管理的職能，認(rèn)識(shí)企業(yè)運(yùn)營(yíng)的基本環(huán)節(jié)。實(shí)驗(yàn)內(nèi)容及總結(jié)：在了解基本規(guī)則與步驟之后，我選擇申請(qǐng)擔(dān)任了我們第五組的CFO（財(cái)務(wù)總監(jiān)）角色，經(jīng)過小組的共同討論，我順利當(dāng)選。在現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下，財(cái)務(wù)總監(jiān)協(xié)助決策層制定公司發(fā)展戰(zhàn)略，負(fù)責(zé)其職能領(lǐng)域內(nèi)短期及長(zhǎng)期的公司財(cái)務(wù)決策和戰(zhàn)略，對(duì)公司中長(zhǎng)期目標(biāo)的達(dá)成產(chǎn)生重要影響。具體負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)方面的策略制定、執(zhí)行及公司財(cái)務(wù)管理及內(nèi)部控制，根據(jù)公司發(fā)展的計(jì)劃完成財(cái)務(wù)預(yù)算，帶領(lǐng)財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)完成公司財(cái)務(wù)管理工作。具體到本次的沙盤模擬訓(xùn)練中，小組財(cái)務(wù)總監(jiān)的具體崗位職責(zé)是：籌集和管理資金；做好現(xiàn)金預(yù)算，管好用好資金；支付各項(xiàng)費(fèi)用（稅金、長(zhǎng)/短/高利貸款、應(yīng)收/還賬款、管理費(fèi)、折舊費(fèi)等），核算成本；按時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表，做好財(cái)務(wù)分析。首先，因?yàn)槭菍?shí)物的沙盤演練，財(cái)務(wù)報(bào)表等數(shù)據(jù)都需要手動(dòng)錄入進(jìn)行填寫，所以作為小組的財(cái)務(wù)總監(jiān)，我的工作任務(wù)及壓力無疑是最大的。在初始年，我以及財(cái)務(wù)助理李勛根據(jù)老師給出的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、訂單數(shù)量、開發(fā)的產(chǎn)品、及生產(chǎn)線的方式等資料，對(duì)其一步一步進(jìn)行沙盤推演，最終填寫出財(cái)務(wù)報(bào)表并計(jì)算出企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表?；叵雽?shí)習(xí)過程，從期初的手忙腳亂到期末獨(dú)自應(yīng)付，我深刻地感受到財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)與企業(yè)業(yè)務(wù)的直接相關(guān)性。從專業(yè)角度來分析，要想做好一名出色的財(cái)務(wù)總監(jiān)，需要有極其扎實(shí)的理論知識(shí)與儲(chǔ)備，對(duì)各項(xiàng)數(shù)據(jù)的分類及匯總極其敏感，做到不犯迷糊不犯錯(cuò)誤。畢竟，哪怕一點(diǎn)點(diǎn)的數(shù)據(jù)計(jì)算錯(cuò)誤都會(huì)對(duì)最后的計(jì)算結(jié)果造成很大的影響。其次，作為CFO，關(guān)鍵是要時(shí)刻保持冷靜并且高度集中的注意力，對(duì)沙盤上的每一筆操作了之于心，并根據(jù)財(cái)務(wù)狀況提供數(shù)據(jù)分析給大家。財(cái)務(wù)只是工具，而不是目的，只有在做好了財(cái)務(wù)工作的同時(shí)兼顧到企業(yè)的經(jīng)營(yíng)決策過程，并具有良性的影響，這才算是一名合格出色的財(cái)務(wù)總監(jiān)。最后，十分感謝本次實(shí)習(xí)演練帶給我自己以及小組各個(gè)成員的巨大收獲，使得我們?cè)趯?duì)生產(chǎn)企業(yè)ERP流程具有更深的直觀了解之余，對(duì)現(xiàn)代企業(yè)的運(yùn)作管理及決策有了清晰的認(rèn)識(shí)，實(shí)踐性質(zhì)的模擬對(duì)抗比之課堂上的教學(xué)更具有效果和吸引力。