【正文】 作規(guī)劃、審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)質(zhì)量控制、問(wèn)題整改和隊(duì)伍建設(shè)等重要事項(xiàng)的管理。企業(yè)應(yīng)當(dāng)依照有關(guān)法律法規(guī)和內(nèi)部審計(jì)職業(yè)規(guī)范，結(jié)合單位實(shí)際情況，建立健全內(nèi)部審計(jì)制度，明確內(nèi)部審計(jì)工作的領(lǐng)導(dǎo)體制、職責(zé)權(quán)限、人員配備、經(jīng)費(fèi)保障、審計(jì)結(jié)果運(yùn)用和責(zé)任追究等。應(yīng)當(dāng)建立健全審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改機(jī)制，明確被審計(jì)單位主要負(fù)責(zé)人為整改第一責(zé)任人。對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和提出的建議，被審計(jì)單位應(yīng)當(dāng)及時(shí)整改，并將整改結(jié)果書面告知內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)。各單位對(duì)內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的典型性、普遍性、傾向性問(wèn)題，應(yīng)當(dāng)及時(shí)分析研究，制定和完善相關(guān)管理制度，建立健全內(nèi)部控制措施。審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)與紀(jì)檢監(jiān)察、巡視巡察、組織人事等其他內(nèi)部監(jiān)督力量的協(xié)作配合，建立信息共享、結(jié)果共用、重要事項(xiàng)共同實(shí)施、問(wèn)題整改問(wèn)責(zé)共同落實(shí)等工作機(jī)制。內(nèi)部審計(jì)結(jié)果及整改情況應(yīng)當(dāng)作為考核、任免、獎(jiǎng)懲干部和相關(guān)決策的重要依據(jù)。各單位對(duì)內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的重大違紀(jì)違法問(wèn)題線索，應(yīng)當(dāng)按照管轄權(quán)限依法依規(guī)及時(shí)移送紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)、司法機(jī)關(guān)。（二）扎實(shí)做好過(guò)程審計(jì)一是審計(jì)要求不斷提高、審計(jì)內(nèi)容不斷增加，企業(yè)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)加大。國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)、企業(yè)現(xiàn)代化管理需求都對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作提出更新更高的要求，金元所屬單位行業(yè)眾多，各單位在財(cái)務(wù)核算、內(nèi)部控制、經(jīng)營(yíng)管理、業(yè)務(wù)范圍方面復(fù)雜程度大幅提高，企業(yè)審計(jì)內(nèi)容不斷增加，審計(jì)難度不斷加大。同時(shí)，由于企業(yè)發(fā)展變化很快，而國(guó)家相應(yīng)的政策、法規(guī)的出臺(tái)存在一定的滯后，這在一定程度加大了審計(jì)處理的難度，審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)正在逐步加大。二是部分審計(jì)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)、政策水平、綜合能力難以適應(yīng)企業(yè)審計(jì)的要求，審計(jì)質(zhì)量的提高存在瓶頸。目前，大部分審計(jì)人員還局限在以查違紀(jì)違規(guī)行為為主，如何通過(guò)分析制度、體制、機(jī)制等方面深層次的問(wèn)題向企業(yè)決策服務(wù)意識(shí)不夠。審計(jì)人員以財(cái)務(wù)審計(jì)人員為主，對(duì)現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理、宏觀經(jīng)濟(jì)、法律知識(shí)、計(jì)算機(jī)知識(shí)、信息系統(tǒng)運(yùn)用等方面內(nèi)容了解不多不深、不能滿足現(xiàn)代企業(yè)審計(jì)的要求。三是仍有部分單位對(duì)審計(jì)工作重視不夠，審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改不力。通過(guò)多次審計(jì)、審計(jì)問(wèn)題整改清理以及經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)違規(guī)行為自查自糾，發(fā)現(xiàn)仍有部分單位對(duì)審計(jì)工作重視不夠，審計(jì)配合不力，審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改不到位。主要原因一是對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)處理的合法合規(guī)性重視不夠；二是風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不足，存在僥幸心里；三是制度的建立健全和執(zhí)行力不強(qiáng)；四是各級(jí)人員崗位責(zé)任心不足，未能充分發(fā)揮相應(yīng)管理職責(zé)；五是責(zé)任追究不到位，導(dǎo)致負(fù)面示范效應(yīng)。2.“三個(gè)必須”做好公司審計(jì)工作。一是必須及時(shí)轉(zhuǎn)變審計(jì)思路和改進(jìn)審計(jì)方法。在審計(jì)目標(biāo)上，強(qiáng)化服務(wù)意識(shí)，充分發(fā)揮審計(jì)的監(jiān)督和服務(wù)職責(zé)，注重監(jiān)督、服務(wù)“兩不誤”。審計(jì)監(jiān)督一方面要嚴(yán)肅查處重大違法違紀(jì)、以權(quán)謀私和腐敗問(wèn)題，對(duì)發(fā)現(xiàn)的案件線索及時(shí)移送處理，確保國(guó)有資產(chǎn)保值增值。另一方面要增強(qiáng)大局意識(shí)、服務(wù)意識(shí)，堅(jiān)持具體問(wèn)題具體分析，用發(fā)展的眼光看待問(wèn)題，從體制機(jī)制角度提出合理化建議，促進(jìn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理不斷規(guī)范完善。在審計(jì)內(nèi)容上，注重抓住“對(duì)人、對(duì)事”兩條主線。一方面，重點(diǎn)圍繞企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展目標(biāo)，開展經(jīng)常性審計(jì)，對(duì)重大投資、并購(gòu)、資產(chǎn)處置、大額采購(gòu)、重大工程和大額資金運(yùn)用等，實(shí)施專項(xiàng)跟蹤審計(jì)，關(guān)注財(cái)務(wù)收支、資產(chǎn)負(fù)債損益以及國(guó)有資產(chǎn)保值增值等情況。另一方面，要重點(diǎn)轉(zhuǎn)繞企業(yè)主要負(fù)責(zé)人的責(zé)任履行，強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，根據(jù)不同單位所在行業(yè)特點(diǎn)和履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任的不同特點(diǎn)，分別研究制定審計(jì)內(nèi)容和評(píng)價(jià)指標(biāo)，使審計(jì)重點(diǎn)更加突出、審計(jì)評(píng)價(jià)更加科學(xué)和準(zhǔn)確，為管好人提供科學(xué)依據(jù)。審計(jì)工作應(yīng)以傳統(tǒng)財(cái)務(wù)收審計(jì)為基礎(chǔ)，以企業(yè)重大經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和重大經(jīng)營(yíng)決策為切入點(diǎn)，審查決策程序是否規(guī)范、執(zhí)行是否到位、結(jié)果是否達(dá)到預(yù)期效益，審查企業(yè)內(nèi)部控制制度是否健全有效。在審計(jì)方法上，對(duì)財(cái)務(wù)審計(jì)中查明的問(wèn)題不能簡(jiǎn)單、孤立地就財(cái)務(wù)論數(shù)字，對(duì)審計(jì)查明的問(wèn)題不僅要弄清楚是什么，還要分析為什么，同時(shí)要提出怎么辦，即從內(nèi)部控制入手，找出企業(yè)管理的薄弱環(huán)節(jié)，提出審計(jì)建議，幫助企業(yè)改進(jìn)管理，提高效益。對(duì)審計(jì)或調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的帶有普遍性、傾向性問(wèn)題，深入分析原因，提出針對(duì)性的意見和建議，以審計(jì)報(bào)告、審計(jì)專題、審計(jì)要情信息等形式向相關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)反映。二是必須提高審計(jì)人員綜合素質(zhì)。堅(jiān)持“以人為本”的科學(xué)發(fā)展觀，把推動(dòng)審計(jì)工作發(fā)展的著眼點(diǎn)牢固放在依據(jù)審計(jì)隊(duì)伍素質(zhì)的提高上，大力培養(yǎng)復(fù)合型審計(jì)人員?，F(xiàn)代企業(yè)的發(fā)展對(duì)審計(jì)人員的知識(shí)結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)能力提出了新的更高要求。審計(jì)人員應(yīng)加強(qiáng)知識(shí)的更新，加強(qiáng)宏觀經(jīng)濟(jì)、現(xiàn)代企業(yè)管理、計(jì)算機(jī)、信息系統(tǒng)管理等方面知識(shí)的學(xué)習(xí)，注重培養(yǎng)、提高分析問(wèn)題、解決問(wèn)題的能力。提高審計(jì)人員綜合素質(zhì)，是傳統(tǒng)企業(yè)審計(jì)走向現(xiàn)代企業(yè)審計(jì)的必然選擇。三是必須加強(qiáng)審計(jì)成果的運(yùn)用。以審計(jì)整改為核心，以責(zé)任追究為手段，以建立長(zhǎng)效機(jī)制為目的，加強(qiáng)審計(jì)成果運(yùn)用。對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和提出的建議，各單位應(yīng)高度重視，認(rèn)真落實(shí)，及時(shí)整改，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的典型性、普遍性、傾向性問(wèn)題，應(yīng)當(dāng)及時(shí)分析研究，制定和完善相關(guān)管理制度，建立健全內(nèi)部控制措施。審計(jì)部門應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)與紀(jì)檢監(jiān)察、巡察、組織人事等其他內(nèi)部監(jiān)督部門的協(xié)作配合，建立信息共享、結(jié)果共用、重要事項(xiàng)共同實(shí)施、問(wèn)題整改問(wèn)責(zé)共同落實(shí)的大監(jiān)督機(jī)制。五、把握巡視巡察工作的政治內(nèi)涵，以巡視巡察整改促企業(yè)健康穩(wěn)定發(fā)展巡視巡察是黨章賦予中央、省、市、縣各級(jí)黨組織、紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)的重要職責(zé)，是加強(qiáng)黨的建設(shè)的重要舉措，是加強(qiáng)黨內(nèi)監(jiān)督、落實(shí)全面從嚴(yán)治黨的重要手段，是對(duì)各級(jí)黨組織和黨員領(lǐng)導(dǎo)干部的“政治體檢”。貴州金元要通過(guò)開展企業(yè)內(nèi)部政治巡察工作，正視我們?cè)诩訌?qiáng)黨的領(lǐng)導(dǎo)上的差距，落實(shí)好新時(shí)代黨的建設(shè)總要求，緊密結(jié)合公司發(fā)展實(shí)際，更好的將加強(qiáng)黨的建設(shè)和領(lǐng)導(dǎo)與推動(dòng)建設(shè)“新時(shí)代的新金元”有機(jī)結(jié)合起來(lái)，處理好政治和業(yè)務(wù)的關(guān)系，從政治方面查找偏差，助推貴州金元強(qiáng)化自身生命力建設(shè)，更好更快發(fā)展。（一）七個(gè)“第一次”聚焦十九屆中央首輪巡視，體現(xiàn)了黨中央對(duì)巡視工作的新部署新要求全面從嚴(yán)治黨永遠(yuǎn)在路上，巡視監(jiān)督也永遠(yuǎn)在路上。7月底，中央紀(jì)委國(guó)家監(jiān)察委公布了十九屆中央第一輪巡視（含8家中央企業(yè)）的反饋情況，明確提出：開展巡視巡察工作就是要把堅(jiān)決維護(hù)習(xí)近平總書記的核心地位、維護(hù)黨中央權(quán)威和集中統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)作為根本政治任務(wù)，以“四個(gè)意識(shí)”為政治標(biāo)桿，聚焦“六個(gè)圍繞一個(gè)加強(qiáng)”開展監(jiān)督檢查。作為十九大中央第一輪巡視，出現(xiàn)了七個(gè)“第一次”：包括第一次把“兩個(gè)維護(hù)”作為新時(shí)代巡視工作根本任務(wù)，第一次按照“六個(gè)圍繞、一個(gè)加強(qiáng)”開展監(jiān)督檢查，第一次集中對(duì)上一屆巡視整改情況開展監(jiān)督檢查，第一次將副省級(jí)城市四套班子主要負(fù)責(zé)人納入中央巡視范圍，第一次將常規(guī)巡視時(shí)長(zhǎng)增加到3個(gè)月，第一次實(shí)現(xiàn)所有巡視反饋會(huì)議均有中央巡視工作領(lǐng)導(dǎo)小組副組長(zhǎng)或成員出席，第一次明確提出由紀(jì)檢機(jī)關(guān)和組織部門加強(qiáng)整改落實(shí)日常監(jiān)督。這些變化，充分展示了以習(xí)近平同志為核心的黨中央全面從嚴(yán)治黨的決心信心，印證了黨中央對(duì)全面從嚴(yán)治黨形勢(shì)的判斷，體現(xiàn)了黨中央對(duì)巡視工作的新部署新要求。在黨中央堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，不斷向縱深發(fā)展的中央巡視巡察工作，必將為新時(shí)代進(jìn)行偉大斗爭(zhēng)、建設(shè)偉大工程、推進(jìn)偉大事業(yè)、實(shí)現(xiàn)偉大夢(mèng)想作出新的更大貢獻(xiàn)。（二）探索出具有貴州金元特色的巡察工作模式，兩輪內(nèi)部巡察成果豐碩貴州金元黨委高度重視內(nèi)部巡察工作。2017年以來(lái)，先后在黨代會(huì)、工作會(huì)，以及黨建和黨風(fēng)廉政建設(shè)會(huì)議上對(duì)內(nèi)部巡察工作進(jìn)行安排部署。2018年4月，專門召開公司系統(tǒng)巡察工作動(dòng)員部署會(huì)，全面啟動(dòng)內(nèi)部巡察工作，并在巡察工作的不斷實(shí)踐中，積極探索出具有貴州金元特色的內(nèi)部政治巡察模式，提出了6+1+1?工作要求。即在全年落實(shí)中央最新提出的?六個(gè)圍繞一個(gè)加強(qiáng)?最新要求的基礎(chǔ)上，部署圍繞?建設(shè)新時(shí)代的新金元?目標(biāo)和貴州金元?轉(zhuǎn)型發(fā)展扭虧脫困?戰(zhàn)略，重點(diǎn)發(fā)現(xiàn)和查找企業(yè)全面深化改革工作中存在的突出問(wèn)題，強(qiáng)化內(nèi)部政治巡察的價(jià)值創(chuàng)造。4月15日和6月25日，公司派出的兩輪巡察組，堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向，履行兩職規(guī)定，巡察了黔北電廠、木擔(dān)壩煤礦、元龍公司和黔北水電廠四家單位。共發(fā)現(xiàn)九大類14個(gè)方面的共性問(wèn)題，具體表現(xiàn)為“黨的領(lǐng)導(dǎo)作用發(fā)揮不充分、黨建責(zé)任落實(shí)不到位、黨的基層組織建設(shè)薄弱、黨委主體責(zé)任履行不到位、紀(jì)委監(jiān)督責(zé)任履行不到位、班子建設(shè)存在差距、接待管理不規(guī)范、公務(wù)用車管理不規(guī)范、選人用人工作未嚴(yán)格履行程序、物資采購(gòu)招投標(biāo)工作不規(guī)范、三重一大決策不符合程序、財(cái)務(wù)管理不規(guī)范、安全管理不到位、制度建設(shè)滯后”等。形成了巡察報(bào)告4份,巡察專題報(bào)告13份，移交進(jìn)一步了解關(guān)注類和了解關(guān)注類問(wèn)題線索27個(gè)，充分發(fā)揮出內(nèi)部政治巡察的?顯微鏡?和?探照燈作用?作用，劍指改革，得到了公司黨委的充分肯定，對(duì)巡察工作給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)。公司黨委對(duì)管黨治黨不力的黨委領(lǐng)導(dǎo)班子進(jìn)行調(diào)整，并針對(duì)中央巡視、集團(tuán)公司黨組巡視和兩輪巡察發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，專門下發(fā)“兩個(gè)清單”，組織全系統(tǒng)內(nèi)開展自查自糾工作，要求逐一對(duì)照檢查、舉一反三、立行立改、綜合施策，深化巡察成果應(yīng)用。（三）切實(shí)提高思想認(rèn)識(shí)高度重視巡察整改，做好巡察“后半篇”文章巡視發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的目的是解決問(wèn)題，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題不整改，比不巡視的效果還壞。從十九屆中央巡視反饋情況看，整改落實(shí)不到位的問(wèn)題還不同程度存在。有的履行整改主體責(zé)任不力，缺乏對(duì)黨恪盡職守的自覺(jué)，存在“過(guò)關(guān)”心態(tài)；有的“新官不理舊賬”，未將糾正老問(wèn)題作為履新履職、推動(dòng)突破的抓手和機(jī)遇，存在整改脫節(jié)現(xiàn)象；有的敷衍應(yīng)付，做表面文章、報(bào)整改假賬；更有甚者，邊改邊犯。在集團(tuán)公司二級(jí)單位紀(jì)委書記座談會(huì)上，集團(tuán)公司黨組成員、紀(jì)檢組長(zhǎng)謝俊同志指出：在集團(tuán)內(nèi)部發(fā)現(xiàn)?有的單位向集團(tuán)報(bào)告已經(jīng)完成整改，但在我們巡視中仍然發(fā)現(xiàn)有的單位沒(méi)有進(jìn)行整改，問(wèn)題依然存在、仍在違規(guī)違紀(jì)，說(shuō)假話，搞假整改?，謝俊同志強(qiáng)調(diào)?對(duì)于中央巡視組指出的問(wèn)題不重視不整改，就是違反政治紀(jì)律政治規(guī)矩，就是對(duì)黨不忠誠(chéng)，就是沒(méi)有‘四個(gè)意識(shí)’。積極主動(dòng)、認(rèn)真徹底抓好巡視整改就是對(duì)‘四個(gè)意識(shí)’的直接檢驗(yàn)。?。上個(gè)月，我們接受了集團(tuán)公司黨組對(duì)貴州金元的全面巡視，近期，集團(tuán)公司黨組將就巡視發(fā)現(xiàn)問(wèn)題對(duì)我們進(jìn)行反饋，我們將針對(duì)巡視發(fā)現(xiàn)問(wèn)題和內(nèi)部巡察發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，高度嚴(yán)肅的做好整改工作?；鶎狱h組織書記作為第一責(zé)任人，要把巡視巡察整改作為全面從嚴(yán)治黨的重要抓手、作為推動(dòng)工作的重要契機(jī)，直接部署、直接協(xié)調(diào)、直接督辦，決不能?新官不理舊賬?，我們要以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想和黨的十九大精神為指導(dǎo)，提高政治站位，強(qiáng)化政治擔(dān)當(dāng)，狠抓整改落實(shí)，把巡視巡察整改作為貫徹黨中央部署要求、推動(dòng)整體工作的有力抓手，堅(jiān)持即知即改，強(qiáng)化?四個(gè)意識(shí)?，確保各級(jí)黨組織的政治核心作用充分發(fā)揮。堅(jiān)持扎實(shí)整改，強(qiáng)化工作推進(jìn)，確保集團(tuán)公司黨組和貴州金元黨委各項(xiàng)決策部署全面落實(shí)。堅(jiān)持長(zhǎng)期整改，強(qiáng)化責(zé)任擔(dān)當(dāng)，確保巡視巡察工作成果助推改革發(fā)展落實(shí)到位。要發(fā)揚(yáng)釘釘子精神，一個(gè)問(wèn)題一個(gè)問(wèn)題解決，確保巡視巡察整改落到實(shí)處。注重成果轉(zhuǎn)化，深化成果運(yùn)用，推動(dòng)改革、完善制度，發(fā)揮出政治巡視巡察標(biāo)本兼治戰(zhàn)略作用，以巡視整改為契機(jī)全力促進(jìn)改革發(fā)展。同志們，2018年，時(shí)間已經(jīng)過(guò)去四分之三，公司?“轉(zhuǎn)型發(fā)展扭虧脫困“的工作任務(wù)還比較艱巨。前不久，公司召開黨委擴(kuò)大會(huì)議，認(rèn)真分析了當(dāng)前面臨的形勢(shì)和任務(wù)，安排部署下半年重點(diǎn)工作，并對(duì)十個(gè)重大專項(xiàng)任務(wù)進(jìn)行了再部署再安排，我們要認(rèn)真落實(shí)會(huì)議精神，切實(shí)發(fā)揮基層黨組織的政治核心作用，把方向、管大局、抓落實(shí)，切實(shí)將全體干部員工緊密團(tuán)結(jié)起來(lái)，以高度的責(zé)任感、使命感，扎實(shí)開展各項(xiàng)工作，營(yíng)造良好政治生態(tài)，助推企業(yè)更好更快發(fā)展。