財務(wù)報告管理工作規(guī)范-資料下載頁
2025-09-22 04:00本頁面
【正文】 加繼續(xù)教育培訓(xùn)，努力提升財會人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和道德修養(yǎng)，提高會計核算水平和質(zhì)量，并且改革財會人員考核模式，通過自我評價、處室評價和領(lǐng)導(dǎo)評價的綜合評價考核模式，規(guī)范財會人員的考核工作。同時，我們嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)公開制度，每年向職代會報告當(dāng)年財務(wù)收支情況、財務(wù)決算及下年度財務(wù)預(yù)算情況；每月將本月財務(wù)收支明細(xì)張貼在學(xué)校櫥窗內(nèi)，接受師生及社會監(jiān)督，做到公平、公正、陽光透明。通過實行以上制度，提升財會人員的服務(wù)意識，為全校師生提供優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。 XX省柞水中學(xué) 2014年1月12日 第五篇：財務(wù)管理規(guī)范一、借款審批及標(biāo)準(zhǔn)： 出差借款： 出差人員應(yīng)先到財務(wù)部領(lǐng)取一式兩聯(lián)的“借款單”，詳細(xì)填寫借款日期、資金性質(zhì)、部門、出差地、出差事由、金額，經(jīng)總經(jīng)理簽批；借款單交會計留存，待借款人歸還借款后清款聯(lián)還本人作為清帳依據(jù)。前次借支出差返回時間超過5天無故未報銷者，不得再借款。 日常費用借款。各部門因辦理業(yè)務(wù)需要借款，到財務(wù)部領(lǐng)取借款單，填寫好資金性質(zhì)（支票或現(xiàn)金）、部門、借款事由，所借金額，審批程序同第1條。 借款出差人員回公司后五天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財務(wù)部報帳，報帳后所欠金額三天內(nèi)補(bǔ)齊，對于不辦理報銷手續(xù)且三天內(nèi)不能補(bǔ)齊所欠款項的，財務(wù)部有權(quán)從當(dāng)月工資中扣回。 所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原則。 嚴(yán)格禁止個人借款，特殊情況需由公司經(jīng)理以上級別人員做擔(dān)保并由經(jīng)理批準(zhǔn)后方可借支。 二、日常費用報銷： 公司員工在日常費用支出時，需堅持勤儉節(jié)約的原則。 日常支出時應(yīng)必須取得原始發(fā)票，對于不能取得原始發(fā)票的情況，向公司領(lǐng)導(dǎo)說明事由后，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意后用其他相同金額的發(fā)票代替。 報銷時須由經(jīng)手人在發(fā)票上面簽字并簡述事由，并經(jīng)相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財務(wù)部報銷。 三、關(guān)于收入的規(guī)定： 每月的銷售收入必須在月底前開出發(fā)票，發(fā)票記賬聯(lián)送交財務(wù)做賬。 銷售收入原則上讓客戶打到公司賬戶，如有現(xiàn)金收入必須交給財務(wù)存入銀行，嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金。 四、關(guān)于現(xiàn)金管理規(guī)定： 出納每天清點庫存現(xiàn)金，現(xiàn)金日記賬上的現(xiàn)金余額與手上的庫存現(xiàn)金相符，月底現(xiàn)金余額和賬上的現(xiàn)金余額相符，銀行存款余額與賬上相符。 嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金，有現(xiàn)金收入必須存入銀行。 大額現(xiàn)金支付必須通過銀行轉(zhuǎn)賬。 第13頁 共13頁
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