電力公司審計工作先進事跡材料-資料下載頁
2024-10-01 00:34本頁面
【正文】 持?！? 三、加強內(nèi)部控制評審和發(fā)揮內(nèi)審作用的體會 在電力體制改革的新形勢下，內(nèi)部審計必須根據(jù)公司發(fā)展形勢與要求，與時俱進，調(diào)整定位，立足服務(wù)，開拓創(chuàng)新，力爭審計工作再上新臺階。近年來，__省電力公司的審計工作取得了一定的成績，這些成績的取得主要得益于__省審計廳、國家電網(wǎng)公司、華東電網(wǎng)有限公司的正確領(lǐng)導(dǎo)?？偨Y(jié)我們審計所做的工作，主要體會是： （一）加強內(nèi)部控制評審，是提高企業(yè)管理水平的關(guān)鍵。 隨著電力體制改革的深化，作為逐步走人市場、參與市場競爭的電力企業(yè)，應(yīng)該更加關(guān)注企業(yè)內(nèi)部控制體系的評審，發(fā)揮好內(nèi)部控制體系的作用是公司生存與長期發(fā)展和提高公司自我約束能力和盈利水平的客觀需要。 近幾年，我公司從加強自身管理工作出發(fā)，建立了以《企業(yè)管理手冊》和《企業(yè)風險管理手冊》為中心、各類管理制度（辦法）和業(yè)務(wù)流程規(guī)范為主線的較為健全和完善的內(nèi)部控制制度體系。企業(yè)管理層運用內(nèi)部控制這個手段，全面、及時、準確把握企業(yè)經(jīng)營信息，為決策提供有用和有效的數(shù)據(jù)支撐。同時，我們也充分認識到企業(yè)內(nèi)控建設(shè)是一項長期性的工作，與國際先進企業(yè)相比還有一定差距，需要我們堅持不懈的努力，注意營造__公司的經(jīng)營風格和管理哲學(xué)，建設(shè)好公司企業(yè)文化，使員工的操守及價值觀等成為促進內(nèi)部控制效果的積極因素。 （二）內(nèi)部審計是提高內(nèi)部控制效果的重要環(huán)節(jié)。 任何成功的內(nèi)部控制都應(yīng)是建立在管理層對公司自身流程和控制的更為透徹的理解上的，都必須由管理層、執(zhí)行層、審計（監(jiān)督）層幾個層面協(xié)同作用。內(nèi)部審計在履行監(jiān)督職能的同時，更重要的是評價與服務(wù)。按照現(xiàn)代企業(yè)決策、執(zhí)行及控制三大系統(tǒng)要求，必須建立一套較為健全、有效的內(nèi)部控制制度體系，而內(nèi)部審計正是重要的控制環(huán)節(jié)。 現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部審計的基本特征是為企業(yè)管理高層提供服務(wù)，通過對本企業(yè)內(nèi)部控制執(zhí)行情況和執(zhí)行效果的評審，為經(jīng)營決策提供信息支撐。內(nèi)部審計是企業(yè)較為獨立的專職監(jiān)督和評價部門，有著其他管理部門不能取代的作用和優(yōu)勢。公司內(nèi)部控制是否達到預(yù)期的效果，是否有效、真正發(fā)揮作用應(yīng)是關(guān)鍵。 （三）科學(xué)的評審標準和現(xiàn)代化的審計手段是發(fā)揮內(nèi)部審計作用的關(guān)鍵。 在公司治理結(jié)構(gòu)下的三大系統(tǒng)中，控制系統(tǒng)是一個相對較為薄弱的環(huán)節(jié)。近年來，我公司內(nèi)部審計在對重點工程、重大經(jīng)營管理等進行審計的同時，積極轉(zhuǎn)變觀念，調(diào)整思路，按照服務(wù)公司發(fā)展的要求，探索和開展內(nèi)部控制評審、風險管理評價等工作。我公司組織開展了對系統(tǒng)內(nèi)部控制制度建設(shè)及執(zhí)行情況的審計調(diào)查。2003年基本建立內(nèi)部控制評價體系并開展試點應(yīng)用，基本建立起科學(xué)、定量、切合電網(wǎng)企業(yè)實際的評價體系，為評價和自我評價內(nèi)部控制提供了標準和依據(jù)。 要實現(xiàn)有效的內(nèi)部控制，還必須有一套現(xiàn)代化的控制手段。與公司信息化建設(shè)同步，建立與公司信息系統(tǒng)一體的審計管理信息系統(tǒng)（amis），增強信息傳遞的時效性，實現(xiàn)在線、全過程控制。實時的審計監(jiān)督，是強化內(nèi)部控制的重要手段。 在新的改革發(fā)展形勢下，我公司將進一步貫徹“全面審計，突出重點”方針，按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，建立符合公司法人治理結(jié)構(gòu)的審計監(jiān)督新機制，健全完善的組織保障體系和審計規(guī)范體系，加強審計信息化建設(shè)，加快審計方法和手段創(chuàng)新，注重審計風險評估，積極推行審計人員資格準入制，加快審計執(zhí)業(yè)水平的提高，注重服務(wù)與評價，努力實現(xiàn)機制完善、組織健全、業(yè)務(wù)規(guī)范、制度科學(xué)、手段和方法現(xiàn)代化的國際一流公司審計目標。 第14頁 共14
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