【導讀】峰市資源型城市經(jīng)濟轉(zhuǎn)型開發(fā)試驗區(qū)）。后，該企業(yè)產(chǎn)品生產(chǎn)能力可達到1200噸/年。％，全部投資稅前回收期。赤峰榮德印務有限公司的前身是赤峰寧城縣榮升塑印有限公司，也是內(nèi)蒙古唯一一家通過國家注冊。公司地址位于寧城縣天義鎮(zhèn)。公司現(xiàn)有職工75人，公司擁有固定資產(chǎn)1600多萬元，主要生產(chǎn)工藝設備有印刷機、元，主要產(chǎn)品是醫(yī)用包裝復合塑料膜、醫(yī)用塑料包裝復合袋。要銷往赤峰市及周邊的朝陽、通遼、承德等地區(qū)。市場需求，由于公司所處寧城縣，區(qū)位優(yōu)勢不明顯,交通相對落后,制約了公司的發(fā)展壯大。為滿足市場需求，進行企業(yè)規(guī)模擴建和技術。區(qū)注冊成立了赤峰榮德印務有限公司。積20畝，項目計劃總投資，計劃新建廠房1800平方米，倉儲庫房700平方米，辦公、產(chǎn)業(yè)研發(fā)、檢測檢驗樓1600平方米，

　　

【正文】 臵 原料供應、生產(chǎn)加工、產(chǎn)品銷售和財務人事等主要部門。為保證企業(yè)原料采購、生產(chǎn)、營銷工作順利有序進行，各部門制定目標管理制 度，嚴格完成目標任務。 圖 111 組織結構圖 第二節(jié) 勞動定員 一、工作制度 本項目的主要生產(chǎn)車間實行連續(xù)工作制，年工作天數(shù) 300 45 天，每天二班，每班工作 12 小時。 二、勞動定員 全廠定員目前為 75 人，主要操作人員的文化程度均達到中等專業(yè)學校畢業(yè)生水平，其中技術管理人員 14 人。本項目建成后，將新增塑料包裝制品生產(chǎn)線一條，新增勞動定員估算為 20 人 三、職工培訓 職工培訓是企業(yè)組織生產(chǎn)的一個主要環(huán)節(jié)，職工技術水平的高低直接影響到產(chǎn)品質(zhì)量和生產(chǎn)成本。因此，對于新聘的職工，企業(yè)需要進行全面培訓和重點培訓相結合的職工技能和生產(chǎn)安全及紀律教育，以確保產(chǎn)品質(zhì)量及安全生產(chǎn)。 （一）全面培訓 46 對新聘員工必須進行全面的培訓和職業(yè)教育。要求員工不僅了解和掌握企業(yè)各項規(guī)章制度、職業(yè)道德等知識，而且了解本項目的生產(chǎn)過程、產(chǎn)品特性和經(jīng)營策略，使員工對企業(yè)和產(chǎn)品有一定全面認識，形成企業(yè)主人翁意識。 （二）重點培訓 技術工人的培訓 要求所有技術工人了解生產(chǎn)線中的各個主要環(huán)節(jié)的設備性能和工藝特征；重點掌握各自工作崗位中的技術要求，熟練操作相關的設備、設施，同時能夠排除所轄設備的小故障。 技術人員的培訓 對工廠技術員進行原料品質(zhì)的認證、原料規(guī)格的檢驗方法、生產(chǎn)工藝中的技術指標檢測、產(chǎn)成品的品質(zhì)化驗等專業(yè)技術技能知識的培訓，為期時間一至二周。確保在原料的收購過程中起到質(zhì)量監(jiān)督的作用。 質(zhì)檢人員的培訓 要求全面掌握國家有關的質(zhì)量檢驗規(guī)定和方法，重點培訓本項目中各主要加工環(huán)節(jié)和關鍵質(zhì)量的檢驗方法和控制標準，確保產(chǎn)品質(zhì)量。 47 第十二章 項目管理 第一節(jié) 項目管理 為保證工程質(zhì)量，節(jié)約建設投資，縮短建設周期，盡快發(fā)揮投資效益，根據(jù)國家有關政策，本項目實行項目法人責任制、項目資本金制、工程招投標制、工程質(zhì)量監(jiān)督管理制、項目環(huán)境監(jiān)督管理制等制度的建設。赤峰榮德印務有限公司負責實施本項目。 一、實施原則與步驟 項目的實施首先應符合國家的建設審批進度，同時要積極落實項目的建設費用。 成立公司下屬的項目部負責項目實施的組織、協(xié)調(diào)和管理工作。 在項目實施過程中，公司作為項目執(zhí)行單位應與項目的設計、施工、安裝等履行單位簽訂相關合同，履行必要的法律手續(xù)，按照國家的有關法律、法規(guī)執(zhí)行。 與有關項目履行單位協(xié)商制定項目實施計劃，并于履行前通知有關各方。 二、組織機構與分工 為了確保項目的順利進行，擬聘請有關專家擔任項目的技術顧問，配合項目進行重大技術問題的咨詢與決策。項目部下設三個職能部門： 資金部： 48 負責項目的財務計劃和實施計劃安排、與項目履行單位辦理合同協(xié)議，以及資金的使用收支手續(xù)。 綜合部： 負責行政工作以及與項目履行單位的接待聯(lián)絡等項工作。負責項目技術文件、技術檔案的管理。主持設計圖紙會審、處理有關技術問題，以及組織職工培訓等工作。 工程部： 負責項目的土建與安裝工程施工，施工進度與計劃安排，施工質(zhì)量與施工安全的監(jiān)督檢查以及工程驗收工作；項目設備、材料的訂貨、采購、保管、調(diào)撥等項工作。 第二節(jié) 工程項目的招標 為了規(guī)范工程建設項目的招標活動，依據(jù) 《 中華人民共和國招標投標法 》 和中華人民共和國發(fā)展與改革委員會 20xx年第 9號令 《 建設項目可行性研究報告增加招標內(nèi)容以及核準招標事項暫行規(guī)定 》 有關精神，建設項目的勘察、設計、施工、監(jiān)理以及重要設備、材料等采購擬采用招標方式（公開招標或者邀請招標）并報送國家或省、自治區(qū)、直轄市有關部門審批。依法管理好建設工程。本項目經(jīng)與建設單位研究，有關招標范圍、招標組織形式、招標方式等詳見下表： 49 第三節(jié) 項目實施進度建議 在完成本項目的可行性研究報告、報請有關部門審批立項、項目所需資金按計劃籌措到位后項目正式開始啟動實施。實施過程中分為以下幾個階段： 第一階段：完成項目基建工程施工圖紙設計、設備采購和對外工程施工簽約等工作。 第二階段：完成全部土建施工工程、設備安裝工作。 第三階段：完成項目的生產(chǎn)線設備調(diào)試和生產(chǎn)工藝調(diào)試等工作，同時完成對于新聘員工的職業(yè)培訓。 第四階段：對在線設備的性能指標和生產(chǎn)工藝、產(chǎn)品質(zhì)量進行檢查驗收，合格后交付使用投入生產(chǎn)。 整個項目的建設周期為 12個月，其中試生產(chǎn) 2個月。 50 具體項目的實施計劃進度參見表 12—1。 51 第十三章 投資估算與資金籌措 第一節(jié) 投資估算 一、編制依據(jù) 建筑工程估算依據(jù)建設單位提供的現(xiàn)場實際條件進行編制。 國家發(fā)改委、建設部頒發(fā)的 《 建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù) 》 人工費：執(zhí)行內(nèi)蒙古自治區(qū)定額部分的有關規(guī)定，采用當?shù)噩F(xiàn)行人工費執(zhí)行標準。 材料價格：按赤峰市元寶山現(xiàn)行材料價格計算。 定額采用：主要建筑安裝工程參照內(nèi)蒙古地區(qū)建筑工程造價指標計算。 設備定價：標準設備主要采用廠家詢價計算。 設計費用按照國家發(fā)改委、建設部頒發(fā)的 《 工程勘察設計收費標準 20xx 年修訂本 》計算。 工程建設監(jiān)理費是按國家物價局 [1992]價費字 479 號文件計算。 本項目固定資產(chǎn)投資無銀行貸款，故建設期貸款利息為零。 二、投資估算范圍及內(nèi)容 本概算投資范圍包括本設計范圍內(nèi)所有費用。主要有建筑物、設備購 臵 、原材料、水電費及相應的其它費用。 三、投資估算 根據(jù)項目的總體設計與技術方案，通過對項目投資的逐項詳細估算，項目總投資為 ，其中：固定資產(chǎn)投資 萬元， 52 流動資金 。（詳見附表 4：固定資產(chǎn)投資估算表及附表 5：流動資金估算表） 建筑工程費：建筑工程費按目前赤峰地區(qū)同類工程的造價進行估算，為 384 萬元； 生產(chǎn)設備購 臵 費 （詳見主要設備一覽表）； 設備安裝工程費：設備的安裝費按設備購 臵 費的 10%計取， 96 萬元； 土地使用費 ； 其他費用：建設單位管理費、聯(lián)合試運轉(zhuǎn)費、勘察設計費等其他費用按工程費用一定比率計提，共 120 萬元； 流動資金：含水電費、原材料費、人員工資等。該項目所需流動資金按流動資金周轉(zhuǎn)次數(shù)和天數(shù)計算，經(jīng)估算達到設計生產(chǎn)能力需流動資金 。 項目全部固定資產(chǎn)投資可在一年內(nèi)完成，流動資金逐年投放。 第二節(jié) 資金籌措 見附表 2 和附表 3，本項目總投資 萬元，其中：固定資產(chǎn)投資 ，流動資金 。 資金來源為全部資金由企業(yè)自籌及申請國家扶持資金解決。 第十四章 財務評價及經(jīng)濟效益分析 第一節(jié) 財務評價內(nèi)容及編制依據(jù) 一、財務評價內(nèi)容 選取財務評價基礎數(shù)據(jù)與參數(shù) 53 編制財務評價表 編制財務評價報告 二、財務評價編制依據(jù) 國家計委、建設頒發(fā) 《 建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù) 》 （第二版） 中國電力出版社 《 投資項目可行性研究指南 》 （試用版） 中國國際工程咨詢公司 《 工程項目管理導則 》 清華大學出版社 《 項目經(jīng)濟分析 》 國家現(xiàn)行的財務和稅務制度 項目建設單位提供的有關資料 其它調(diào)查分析數(shù)據(jù) 各專業(yè)提供的基礎數(shù)據(jù) 三、總成本費用 (一 )原材料 購置 費用 按年新增 600 噸塑料包裝制品計算。原材料費用為 萬元。詳見附表 7: 主要原材料及動力消耗表。 （二）人工費 人員工資及福利費按同類企業(yè)工人工資標準計算。 （三）折舊費 固定資產(chǎn)折舊采用分類折舊計算，其中房屋建筑物折舊年限為 20 年，機械設備折舊年限 10 年，無形及遞延資產(chǎn)按 10 年分攤，固定資產(chǎn)殘值率 5%。 年折舊費 。年攤銷費 30 萬元。 詳見附表 7: 固定資產(chǎn)折舊、無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)攤銷計算表。 54 （四）動力消耗費用 動力消耗詳見附表 7：主要原材料及動力消耗表。 （五）修理費用 根據(jù)相同設備年修理費用計算，詳見附表 8：總成本費用估算表。 （六）管理費用 根據(jù)同行業(yè)相同規(guī)模的公司的實際數(shù)據(jù)測算，每年的管理費用為 42萬元。 結合上述分析，通過附表 8：總成本費用估算表估算，年均總成本費用 。 四、靜態(tài)盈利能力分析 項目所得稅率 25％，盈余公積金按稅后利潤的 10％計提。 如附表 11所示： 利潤總額＝銷售收入 總成本費用 增值稅及附加 ＝ 99萬元 ＝ 利稅總額＝利潤總額 +稅費總額 ＝ + ＝ 投資利潤率 =利潤總額 /項目總投資 100% = / 100% =％ 投資利稅率 =利稅總額 /項目總投資 100% = / 100% =% 資本金利潤率 =利潤總額 /資本金 100% 55 = / 100% =% 五、動態(tài)盈利能力分析 項目財務現(xiàn)金流量分析：從項目所得稅前及所得稅后財務現(xiàn)金流量表（見附表 1附表 13）可以看出： 所得稅前財務內(nèi)部收益率 =％ 所得稅前財務凈現(xiàn)值（ Ic=12％） = 所得稅前投資回收期（含建設期） = 所得稅后財務內(nèi)部收益率 =％ 所得稅后財務凈現(xiàn)值（ Ic=12％） =5005萬元 所得稅后投資回收期（含建設期） = 財務內(nèi)部收益率均遠遠大于社會平均折現(xiàn)率 12％，項目財務凈現(xiàn)值大于 0，投資回收期小于運營期 15 年。從動態(tài)盈利能力分析說明項目可行。 六、盈虧平衡及敏感性分析 根據(jù)附表 8：總成本費用估算表的數(shù)據(jù)，以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點為： 盈虧平衡點（％） =年平均固定成本 /（年平均營業(yè)收入 年平均稅金及附加 年平均可變成本） *100% = /( ) *100% =% 分析表明當項目達到設計經(jīng)營能力的 %時，項目即可保本，說明項目抗風險能力較強。 敏感性分析詳見附表 20：單因素變化敏感性分析表。當建設投資、 56 經(jīng)營成本、經(jīng)營收入升降 10%時，項目財務內(nèi)部收益率、財務凈現(xiàn)值、投資回收期全部符合財務要求，說明項目抗風險能力較強。 綜上所述，本項目財務盈利能力較強，項目切實可行。 57 第十五章 結論與建議 第一節(jié) 結論 本項目屬于國家中小企業(yè)科技創(chuàng)新擴建技改項目，符合國家產(chǎn)業(yè)政策。對于擴大企業(yè)產(chǎn)能，提高企業(yè)自主創(chuàng)新能力，轉(zhuǎn)變國民經(jīng)濟增長方式，提高經(jīng)濟整體運行質(zhì)量和效益，全面建設小康社會具有積極的促進作用，項目得到當?shù)卣闹攸c支持。 本項目生產(chǎn)過程無噪音、無污染，主要原材料均來自日本及韓國優(yōu)質(zhì)原料基地，原料及產(chǎn)品可降解。是一個具有較好環(huán)境效益和社會效益的好項目。 本項目建筑方案、工藝技術方案和環(huán)境保護方案可行，布局合理，投資規(guī)模適中。 財務評價表明，本項目經(jīng)濟效益較好，財務風險較小。本項目實施將為企業(yè)帶來一定的經(jīng)濟效益，為當?shù)亟?jīng)濟增添新的亮點。 綜上所述，本項目是可行的。 第二節(jié) 建議 中小企業(yè)技改項目正在受到政府和社會更多關注，加強中小企業(yè)自主創(chuàng)新能力，擴大企業(yè)產(chǎn)能，將為當?shù)亟?jīng)濟和社會發(fā)展帶來良好的效益。 赤峰榮德印務有限公司為實施本項目做了大量準備工作，項目已具備實施條件，建議政府主管部門給予支持。