【導(dǎo)讀】江西洪濤化工有限公司位于江西省新余市分宜縣城西工業(yè)園內(nèi)，成立于20xx年,股份制企業(yè)，注冊資金388萬元，職工人數(shù)50名，其中技術(shù)人員6名，固定資產(chǎn)1000萬元；總經(jīng)理朱鶴君先生。城西工業(yè)園較為成功的企業(yè)之一。合江西洪濤化工有限公司企業(yè)實際情況編制而成。本報告所涉及的內(nèi)。噸氯化鋅生產(chǎn)線附近征地建設(shè)本項目范圍。電解、鑄錠、廢水處理等單元工序）。上料系統(tǒng)、回轉(zhuǎn)窯、表面冷卻、布袋收塵、風(fēng)機和尾吸處理等工序）。公及生活等的輔助設(shè)施，不重復(fù)建設(shè)，節(jié)約建設(shè)投資，縮短建設(shè)周期。生產(chǎn)線符合國家有關(guān)環(huán)保政策要求，三廢達標(biāo)排放。業(yè)均需要使用到它。20xx年我國硫酸產(chǎn)量5044萬噸，超越美國的。4000萬噸，位居世界第一。江西省的江西銅業(yè)公司、貴溪冶煉廠以。至香竹坑菜地，北至鐵路，占地公頃。國家重點運輸通道橫貫東西南北，交通便捷通暢。新余市現(xiàn)有發(fā)電裝機容量70萬千瓦，擁有江西第二大供。電力生產(chǎn)企業(yè)，可為境內(nèi)企業(yè)提供充足的電力。

　　

【正文】 9 585 10 電 0． 528 3800 水 1． 0 50 50 三 工人 工資 300 四 折舊 266 五 制造維修費用 200 六 管理費用 150 七 其他 100 江西洪濤化工有限公司 年產(chǎn) 30000 噸濕法電解鋅項目 35 （說明： “ 浸出渣及氧化礦”是綜合考慮部分是使用電解鋅的浸出渣，不足部分再在市場上采購， 以上價格為含稅價格） （ 3）總成本表測算 （表 113） 八 合計 16022 .65 元 /噸 項目名稱 單位 單耗 噸 /噸 單價 元 /噸 單位成本 (元 /t) 備注 一 原 料 1 浸出渣及氧化礦 t 9 350 3150 2 煤粉焦粉 t 500 3500 二 輔助材料 1 編織袋 個 65 130 2 收塵布袋 m2 18 3 其它 280 三 水耗 t 50 50 四 電耗 kwh 500 264 五 工資 元 /人年 120xx 100 定員 70 人 六 制造費用 七 大修及維修費 100 八 折舊 100 九 其它費用 100 十 管理費用 100 合計 7912 單價：萬元序號 項目名稱 達產(chǎn)期1 原材料 469272 制造費用 6263 折舊 8245 工資及附加 9266 營業(yè)費用 476總成本 49779固定成本 1926可變成本 478539 經(jīng)營成本 489558 江西洪濤化工有限公司 年產(chǎn) 30000 噸濕法電解鋅項目 36 *營業(yè)費用為收入的 0 .5 % 11． 4 經(jīng)濟效益分析 11． 4． 1. 損益測算分析 1．銷售收入 本項目進行技術(shù)經(jīng)濟評價時，各種產(chǎn)品的價格均根目前的國內(nèi)實際情況確定，主要產(chǎn)品的價格如下： % 鋅 錠 ： 19000元 /噸； 45~48%低度 氧化鋅： 9000 元 /噸； 本項目達產(chǎn)年平均銷售銷售收入為 57000 萬元 （低度氧化鋅作為中間產(chǎn)品未計算其最終產(chǎn)值） 。 產(chǎn)品氧化鋅的增值稅率為 17% 根據(jù)中國新企業(yè)所得稅法，企業(yè)所得稅按利潤總額的 25%計算。 達產(chǎn)后，項目的 利潤為 萬元 /年 ， 計算見損益表附表114。 114 本項目損益表 銷量(噸 ) 30, 2, 單價(元 ) 19, 銷售收入(含 稅) 57, 57, 稅金及附加 2, 2, 總成本 49, 利潤總額 4, 所得稅 1, 稅后利潤 3, 江西洪濤化工有限公司 年產(chǎn) 30000 噸濕法電解鋅項目 37 11． 4． 2. 經(jīng)濟效益評價指標(biāo) 1 投資靜態(tài)回收期： 7906247。 ＝ 年 投資利潤率＝ 247。 7906 100 ％＝ ％ 投資 利 稅率＝ 247。 7906100 ％＝ ％ 該項目投資利潤率和投資利稅率均大于行業(yè)平均利潤率（ 13%）和平均利稅率（ 21%），說明本項目投資貢獻水平達到行業(yè)平均水平。 11． 4． 3. 盈虧平衡分析 （表 115） 計算表明：產(chǎn) 品產(chǎn)量只要達到設(shè)計正常產(chǎn)量的 29%，本項目就可以保本，超過此產(chǎn)量則盈利。 經(jīng)營安全系數(shù)：本項目的安全系數(shù) 71%大于 40%，故本項目非常安全。 11． 4． 4. 敏感性分析 該項目作了所得稅前全部投資的敏感性分析。 本項目 投資回收期從建設(shè)期算 年，均滿足財務(wù)基準(zhǔn)值的要求；考慮項目實施過程中一些不定因素的變化，分別對固定資產(chǎn)投資、經(jīng)營成本、銷售收入作了提高 5%和降低 5%的單因素變化對內(nèi)部收益率、凈現(xiàn)值和投資回收期影響的敏感性分析。 十 二 . 勞 動 定 員 機構(gòu)設(shè)臵 項 目 每年固定成本 1926銷售收入 57000變動成本 47853銷售稅金及附加 2500盈虧平衡點BE P % 江西洪濤化工有限公司 年產(chǎn) 30000 噸濕法電解鋅項目 38 本項目作為 江西洪濤化工有限 公司 全資的二級機構(gòu)，單獨設(shè)臵部分 專門的管理機構(gòu)， 例如 設(shè)生產(chǎn)、供應(yīng)、銷售、人事、財務(wù)、質(zhì)量檢驗等職能機構(gòu)，而 電解鋅和回轉(zhuǎn)窯 等 2 條生產(chǎn)線分別設(shè)臵成為其下屬的 2 個分廠，招收必要的生產(chǎn)管理人員和生產(chǎn)工人。 勞動定員 本項目在冊定員為 432 人（見表 121），其中管理及技術(shù)人員 14人，生產(chǎn) 及輔助生產(chǎn) 工人 418 余人，管理人員和技術(shù)人員主要來源 在國內(nèi)的其他企業(yè)以及向社會公開招聘，一般工人在柳江縣當(dāng)?shù)氐膭趧恿κ袌鼋鉀Q。 表 121 勞 動 定 員 表 崗位名稱 主管 倒班 其他 電解系統(tǒng) 332 人 浸出 工序 1 68 2 凈化 工序 1 64 3 電解 工序 2 84 1 鑄型 工序 1 36 7 檢修 、鍋爐 工序 1 20 8 檢修、化驗、倉庫等 1 15 10 分廠 管理 4 3 回轉(zhuǎn)窯 70 回轉(zhuǎn)窯 工序 1 36 2 裝包工序 1 20 江西洪濤化工有限公司 年產(chǎn) 30000 噸濕法電解鋅項目 39 人 檢修、化驗、倉庫等 10 其他輔助 30 合計 432 人 工作制度 本項目除了管理和輔助崗位是行政班外，其余均為倒班制， 4 班3 運轉(zhuǎn) （ 裝包工序為 2 班 2 運轉(zhuǎn) ） ，每班工作 8 小時。 員工培 訓(xùn) 本項目工作為技術(shù)工種，新招收職工均需要崗位培訓(xùn)后才能夠上崗操作 ， 上 崗 前必須 進行培訓(xùn) 。 十 三 .存 在 問 題 及 建 議 一、本項目最大的經(jīng)濟風(fēng)險在于國際國內(nèi)的鋅價不穩(wěn)定，特別是長期 持續(xù)下滑或低迷，而作為原料的鋅精礦（或低度氧化鋅粉 ）的價格堅挺，居高不下，作為應(yīng)對對策，我們可以通過加強內(nèi)部管理，穩(wěn)定 生產(chǎn)，提高產(chǎn)量和各項經(jīng)濟技術(shù)指標(biāo)，降低生產(chǎn)成本，與國內(nèi)外廣大 客戶建立良好的互贏的合作關(guān)系，穩(wěn)定原料來源。 二、該項目工藝技術(shù)成熟可靠，不存在工藝風(fēng)險。 三、本項目經(jīng)濟效益良好，每年可以得到 3540 萬元 的投資回報，項目前景良好。 四、 江西洪濤化工有限公司 作為已經(jīng)成功在分宜縣城西工業(yè)開發(fā)區(qū)入駐 企業(yè) ，有著規(guī)范完善的各項規(guī)章制度，守法經(jīng)營，遵守國家 江西洪濤化工有限公司 年產(chǎn) 30000 噸濕法電解鋅項目 40 的法律法規(guī)， 雖然 成立 時間不長，得到了 江西新余 市 、分宜縣 各級 政府的大力支持，取得了一定的成績和經(jīng)濟效益，我們十分有信心在新余市特別是分宜縣 這塊福地上繼續(xù)擴大我們的投資，獲得更大收獲，發(fā)展壯大我們的事業(yè)，為 當(dāng)?shù)?經(jīng)濟做出更大的貢獻。 本項目可行，建議應(yīng)盡快抓緊時間實施。 20xx 年 12 月 附表 1 3 萬噸 /年濕法電解鋅 投資概算表 序號 設(shè)備名稱 臺數(shù)（臺） 價格 （萬元） 安裝費用（萬元） 合計 （萬元） 一 浸出工序 683 35 718 1 一次浸出桶 12 144 2 攪拌器 12 48 3 濃密機 5 60 4 濃縮槽 5 100 5 二次浸出桶 6 72 6 攪拌器 6 24 江西洪濤化工有限公司 年產(chǎn) 30000 噸濕法電解鋅項目 41 7 壓濾機 10 100 8 泵 20 50 9 儲液桶 20 50 10 3 噸吊車 1 5 11 其他 30 二 凈化工序 515 50 565 1 一次凈化桶 8 64 2 攪拌器 8 32 3 二次凈化桶 12 96 4 攪拌器 12 48 5 壓濾機 20 200 6 泵 20 50 7 3 噸行車 1 5 8 其他 20 三 電解工序 1988 120 2108 1 電解槽 106 個 191 2 整流器 2 套 420 江西洪濤化工有限公司 年產(chǎn) 30000 噸濕法電解鋅項目 42 3 陽極板 4693 330 4 陰極板 4693 710 5 風(fēng)冷塔 6 220 6 清槽裝臵 2 20 7 泵 16 32 8 3 噸行車 2 15 9 其他 50 四 鑄型工序 248 25 273 1 工頻爐 2 180 2 行車 2 15 3 磅稱 2 3 4 鑄錠機 2 30 5 其他 20 五 非標(biāo)、輔助部分 3500 1 變電站 450 2 鍋爐 300 3 工藝管道 400 江西洪濤化工有限公司 年產(chǎn) 30000 噸濕法電解鋅項目 43 4 塑料制作 200 5 設(shè)備管道防腐 600 6 檢修設(shè)備 100 7 化驗設(shè)備 80 8 廠內(nèi)運輸設(shè)備 100 9 計量磅房 30 10 污水處理 400 11 儀表 70 12 耐火材料 20 13 土建 750 14 其他不可遇見費 300 總計 7464 江西洪濤化工有限公司 年產(chǎn) 30000 噸濕法電解鋅項目 44 附表 2 回轉(zhuǎn)窯低度氧化鋅投資概算表 序號 設(shè)備名稱 臺數(shù) 單價 總價 1 窯體 1 105 2 風(fēng)機 2 10 3 上料系統(tǒng) 20 4 窯尾聚塵室 10 5 表面冷卻器 45 6 布袋收塵器 55 7 煙囪 7 8 電器、儀表 20 9 耐火材料 20 10 管道 5 11 安裝費用 25 12 附屬 20 13 土建 100 合計 442 江西洪濤化工有限公司 年產(chǎn) 30000 噸濕法電解鋅項目 45