【正文】 D.適應(yīng)性原則 【您的答案】 A, B, C, D 【正確答案】 ABCD ，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注（）。 C.政府采購管理情況 【您的答案】 A, B, C, D 【正確答案】 ABCD （）。 算控制 【您的答案】 A, B, C, D 【正確答案】 ABCD （）。 理 【您的答案】 A, B, C, D 【正確答案】 ABCD （）。 【您的答案】 A, B 【正確答案】 AB （）。 【您的答案】 A, B, C, D 【正確答案】 ABCD （）。 【您的答案】 A, B, C, D 【正確答案】 ABCD 。做好相關(guān)文件、材料的（ 【您的答案】 A, B, C, D 【正確答案】 ABCD （）的監(jiān)督。 ）工作。 【您的答案】 A, B, C 【正確答案】 ABC （）方面強(qiáng)調(diào)如何開展單位層面的內(nèi)部控制。 【您的答案】 A, B, D 【正確答案】 ABD 【答案解析】 通過介紹議事決策制度、單位關(guān)鍵崗位責(zé)任制、輪崗制度、崗位任職資格、會(huì)計(jì)制度及信息系統(tǒng)等方面，強(qiáng)調(diào)如何開展單位層面的內(nèi)部控制。 ，確保政府采購需求制定與內(nèi)部審批、（）等不相容崗位相互分離。 【您的答案】 A, B, C 【正確答案】 ABC 【答案解析】 單位應(yīng)當(dāng)明確相關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限，確保政府采購需求制定與內(nèi)部審批、招標(biāo)文件準(zhǔn)備與復(fù)核、合同簽訂與驗(yàn)收、驗(yàn)收與保管等不相容崗位相互分離。 （），采取資產(chǎn)記錄、實(shí)物保管、定期盤點(diǎn)、賬實(shí)核對(duì)等措施，確保資產(chǎn)安全完整。 【您的答案】 B, C 【正確答案】 BC 【答案解析】 建立資產(chǎn)日常管理制度和定期清查機(jī)制，采取資產(chǎn)記錄、實(shí)物保管、定期盤點(diǎn)、賬實(shí)核對(duì)等措施，確保資產(chǎn)安全完整。 （）定期和不定期抽查盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金。 【您的答案】 A, D 【正確答案】 AD 【答案解析】 單位應(yīng)指定不辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)人員定期和不定期抽查盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金。 ，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注（）方面。 C.合同管理 【您的答案】 A, C, D 【正確答案】 ACD 【答案解析】 單位進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)業(yè)務(wù)層面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān) 注以下方面：預(yù)算管理、收支管理、政府采購管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目管理以及合同管理和其他情況。 、可行性研究報(bào)告、概預(yù)算、竣工決算報(bào)告等應(yīng)當(dāng)由（）進(jìn)行審核，出具評(píng)審意見。 A.單位領(lǐng)導(dǎo)人員 、技術(shù)、財(cái)會(huì)、法律等相關(guān)工作人員 【您的答案】 C, D 【正確答案】 CD 【答案解析】 項(xiàng)目建議書、可行性研究報(bào)告、概預(yù)算、竣工決算報(bào)告等應(yīng)當(dāng)由單位內(nèi)部的規(guī)劃、技術(shù)、財(cái)會(huì)、法律等相關(guān)工作人員或者根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定委托具有相 應(yīng)資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審核，出具評(píng)審意見。 （）預(yù)算管理辦法。 【您的答案】 B, C, D 【正確答案】 BCD 【答案解析】 國家對(duì)事業(yè)單位實(shí)行核定收支、定額或者定項(xiàng)補(bǔ)助、超支不補(bǔ)、結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余按規(guī)定使用的預(yù)算管理辦法。 （），提高經(jīng)營效率和效果，促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。 合法合規(guī) 、適宜、持續(xù)改進(jìn) 【 您的答案】 A, C, D 【正確答案】 ACD 【答案解析】 內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。 ，行政單位預(yù)算管理分為（）。 位 【您的答案】 A, B, C 【正確答案】 ABC 【答案解析】 按照預(yù)算管理權(quán)限，行政單位預(yù)算管理分為一級(jí)預(yù)算單位、二級(jí)預(yù)算單位、基層預(yù)算單位。 ，應(yīng)當(dāng)綜合考慮（）因素。 【您的答案】 A, B, D 【正確答案】 ABD 【答案解析】 行政單位編制預(yù)算，應(yīng)當(dāng)綜合考慮下列因素：工作計(jì)劃和相應(yīng)支出需求；以前預(yù)算執(zhí)行情況；以前結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余情況；資產(chǎn)占有和使用情況；其他因素。 三、判斷題 1.《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》所稱內(nèi)部控制，是指單位為實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)，通過制定制度、實(shí)施措施和執(zhí)行程序，對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范和管控。（）【您的答案】 對(duì) 【正確答案】 對(duì) ，內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)關(guān)注單位重要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的重大風(fēng)險(xiǎn)。這體現(xiàn)了事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理的重要性原則。（）【您的答案】 對(duì) 【正確答案】 對(duì) ，作為完善內(nèi)部控制的依據(jù)。（）【您的答案】 對(duì) 【正確答案】 對(duì) ，明確劃分職責(zé)權(quán)限，實(shí)施相應(yīng)的分離措施，形成相互制約、相互監(jiān)督的工作機(jī)制。（）【您的答案】 對(duì) 【正確答案】 對(duì) 能力。（）【您的答案】 對(duì) 【正確答案】 對(duì) 。（）【您的答案】 對(duì) 【正確答案】 對(duì) ，不得編制赤字預(yù)算。（）【您的答案】 對(duì) 【正確答案】 對(duì) 、審批、執(zhí)行、決算與評(píng)價(jià)等預(yù)算內(nèi)部管理制度。（）【您的答案】 對(duì) 【正確答案】 對(duì) ，提高資金使用的有效性。（）【您的答案】 對(duì) 【正確答案】 對(duì) 。（）【您的 答案】 對(duì) 【正確答案】 對(duì) 、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層實(shí)施的、旨在實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的過程。（）【您的答案】 錯(cuò) 【正確答案】 錯(cuò) 【答案解析】 內(nèi)部控制，是由企業(yè)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層和全體員工實(shí)施的、旨在實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的過程。 ，負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)內(nèi)部控制工作。（）【您的答案】 對(duì) 【正確答案】 對(duì) 。因特殊情況確需調(diào)整預(yù)算的，行政單位應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定程序報(bào)送審批。（）【您的答案】 對(duì) 【正確答案】 對(duì) ，并在內(nèi)部進(jìn)行通報(bào)。（）【您的答案】 對(duì) 【正確答案】 對(duì) ，應(yīng)當(dāng)由單位全體人員決定。（）【您的答案】 錯(cuò) 【正確答案】 錯(cuò) 【答案解析】 單位對(duì)外投資，應(yīng)當(dāng)由單位領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定。 。（）【您的答案】 對(duì) 【正確答案】 對(duì) ；外部環(huán)境、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)或管理要求等發(fā)生重大變化的，應(yīng)及時(shí)對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行重估。（）【您的答案】 錯(cuò) 【正確答案】 錯(cuò) 【答 案解析】 經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估至少每年進(jìn)行一次。 ，單位領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任組長。（）【您的答案】 錯(cuò) 【正確答案】 錯(cuò) 19.《內(nèi)控規(guī)范》自 2024 年 1 月 1 日起施行。（）【您的答案】 錯(cuò) 【正確答案】 錯(cuò) 【答案解析】 《內(nèi)控規(guī)范》自 2024 年 1 月 1 日起施行。 ，一經(jīng)確定，不得隨意變更。（）【您的答案】 錯(cuò) 【正確答案】 錯(cuò)