工程項(xiàng)目?jī)?nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃開(kāi)頭-資料下載頁(yè)
2024-09-21 18:34本頁(yè)面
【正文】 紀(jì)要； 5 建設(shè)工程內(nèi)部審計(jì)管理辦法 審計(jì)結(jié)束后，審計(jì)組應(yīng)向法審部提交審計(jì)報(bào)告，審計(jì)組在將審計(jì)報(bào)告報(bào)送之前，應(yīng)當(dāng)征求被審計(jì)單位的意見(jiàn)。 出具審計(jì)報(bào)告。 第 17 條建設(shè)工程造價(jià)審計(jì)程序。由施工單位編報(bào)結(jié)算表送建設(shè)單位初審，初審后的結(jié)算表送集團(tuán)有關(guān)部門(mén)審核，法審部有權(quán)對(duì)任何工程結(jié)算進(jìn)行審計(jì)，通過(guò)審計(jì)后出具工程結(jié)算審計(jì)決定，作 為撥付工程結(jié)算款的依據(jù)，未經(jīng)審計(jì)，財(cái)務(wù)部門(mén)不得結(jié)算付款。 第 18 條 由集團(tuán)控股或參股的股份制企業(yè)工程審計(jì)，由集團(tuán)公司出具審計(jì)委托書(shū)后，按本辦法規(guī)定進(jìn)行審計(jì)。 第 7 章審計(jì)工作結(jié)果 第 21 頁(yè) 共 25 頁(yè) 第 19 條審計(jì)組根據(jù)審計(jì)結(jié)果，對(duì)審計(jì)查出的問(wèn)題依法提出處理意見(jiàn)和建議。 第 20 條工程價(jià)款結(jié)算按審計(jì)決定進(jìn)行調(diào)整。 第 21 條因貪污受賄、收取回扣、倒買(mǎi)倒賣(mài)或因工作失誤造成工程建設(shè)重大損失浪費(fèi)的，建議有關(guān)部門(mén)依法追究有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人和責(zé)任人的責(zé)任、構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)處理； 第 22 條 工程建設(shè)單位應(yīng)根據(jù)審計(jì)工作中反映出的有關(guān)管理問(wèn)題，及時(shí)加強(qiáng)整改工作，堵塞管理漏洞，審計(jì)將對(duì)企業(yè)有關(guān)整改工作做好后續(xù)跟蹤審計(jì)。 第 8 章附則 第 23 條本辦法集團(tuán)審計(jì)部負(fù)責(zé)解釋。第 24 條本辦法自發(fā)布之日起施行。 2024 年元月 1 日 7 第五篇：內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃上海月洋控股集團(tuán) 2024 年度 內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃 根據(jù)集團(tuán)公司年度內(nèi)審制度的有關(guān)要求，集團(tuán)財(cái)務(wù)部計(jì)劃于2024 年 11 月對(duì) 2024 年度上海公司和各駐外公司財(cái)務(wù)等進(jìn)行一次 例行內(nèi)部審計(jì)，現(xiàn)將有關(guān)審計(jì)事項(xiàng)具體安排如下： 審計(jì)范圍：月洋控股、月洋鋼鐵、九業(yè)鋼鐵、鋼灜實(shí)業(yè)、 第 22 頁(yè) 共 25 頁(yè) 中山湯臣、浙江公司 審計(jì)時(shí)間： 11 月 16 日到 11 月 18 日中山湯臣 11 月 21 日到 11 月 23 日月洋鋼鐵、九業(yè)鋼鐵、鋼灜實(shí)業(yè) 11 月 24 日月洋集團(tuán) 11 月 25 日浙江公司 審計(jì)人員： 總負(fù)責(zé)人：曹恒 執(zhí)行人員：桂偵平嚴(yán)振華趙衛(wèi)紅 任務(wù)分配： 中山湯臣曹恒桂偵平嚴(yán)振華（從成立到 2024 年 10 月） 鋼鐵事業(yè)部桂偵平嚴(yán)振華（ 2024 年 1 到 10 月） 月洋集團(tuán)趙衛(wèi)紅嚴(yán)振華（ 2024 年 1 到 10 月） 浙江公司曹恒桂偵平嚴(yán)振華（從成立到 2024 年 10 月） 審計(jì)目的： 評(píng)估被審公司財(cái)務(wù)核算體系是否規(guī)范，是否能夠真實(shí)反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，財(cái)務(wù)信息能否達(dá)到集團(tuán)及公司的管理要求； 評(píng)估被審公司的內(nèi)控制度是否完善，是否能夠確保資金安全、確保對(duì)成本、費(fèi)用實(shí)行有效控制，確保公司經(jīng)營(yíng)績(jī)效的實(shí)現(xiàn)； 評(píng)估集團(tuán)總體及各被審公司的經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)各公司的 第 23 頁(yè) 共 25 頁(yè) 經(jīng) 營(yíng)和管理提出管理建議。 審計(jì)具體內(nèi)容： 202411113 時(shí) 40 分 24 秒 1 1）公司財(cái)務(wù)制度建設(shè)及執(zhí)行情況，公司授權(quán)及簽字審批流程； 2）會(huì)計(jì)核算是否真實(shí)可靠，科目使用是否正確，抽查相關(guān)原始憑證、會(huì)計(jì)憑證、核對(duì)明細(xì)賬、總賬、報(bào)表是否清晰，是否一致，內(nèi)部管理報(bào)表是否齊全并及時(shí)上報(bào)； 3）清查帳面存貨與實(shí)際存貨是否相符，公司倉(cāng)庫(kù)和存貨管理是否完善，有沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)和漏洞； 4）清查固定資產(chǎn)，確定資產(chǎn)的管理使用情況以及增減值情況； 5）盤(pán)點(diǎn)現(xiàn) 金、核對(duì)銀行存款余額及其它貨幣資金，核對(duì)貨幣資金的安全性； 6）檢查主要往來(lái)帳戶(hù)核算情況及余額，確定往來(lái)核算的清晰和準(zhǔn)確性； 7）審核銷(xiāo)售收入控制系統(tǒng)，銷(xiāo)售收入日?qǐng)?bào)表、現(xiàn)金收入日?qǐng)?bào)表，交叉核對(duì)并與系統(tǒng)核對(duì)一致，評(píng)估賒銷(xiāo)和結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)； 8）審核各類(lèi)銷(xiāo)售、采購(gòu)合同，對(duì)重要合同簽訂的招、投標(biāo)及執(zhí)行情況進(jìn)行審核，審查工程的預(yù)、決算資料和成本控制，檢查采購(gòu)計(jì)劃、采購(gòu)合同與發(fā)票、入庫(kù)單、付款票據(jù)是否一致； 第 24 頁(yè) 共 25 頁(yè) 9）檢查涉稅項(xiàng)目，確定是否遵守國(guó)家稅收法律、法規(guī)及其他規(guī)定，評(píng)估被神公司稅務(wù) 籌劃和稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)； 10）審核管理、銷(xiāo)售、財(cái)務(wù)費(fèi)用的發(fā)生情況、審批手續(xù)，確定其真實(shí)性、合法性、合理性； 11）審核被審公司的融資投資情況，檢查有關(guān)融資和投資合同。 審計(jì)要求 審計(jì)人員要求?？陀^公正，認(rèn)真負(fù)責(zé)，保守知悉的商業(yè)秘密，加強(qiáng)與被審單位財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)及公司負(fù)責(zé)人的溝通，做好審計(jì)工作底稿資料收集，審計(jì)報(bào)告縝密、完整、規(guī)范。 被審單位要求。根據(jù)審計(jì)要求準(zhǔn)備好相應(yīng)的憑證、賬簿、報(bào)表以及制度、合同、預(yù)決算等審計(jì)人員需要的資料文件，配合審計(jì)人員的了解、詢(xún)問(wèn)和調(diào)查， 如實(shí)反映。 上海月洋控股集團(tuán) 2024 年 10 月 20 日 附件一 內(nèi)部審計(jì)通知 xxx 公司（被審單位）： 根據(jù)集團(tuán)董事會(huì)對(duì) 2024 年度內(nèi)部審計(jì)的總體安排，集團(tuán)財(cái)務(wù)部擬于 2024 年月日至月日對(duì)你公司進(jìn)行年度例行審計(jì)，請(qǐng)你公司積極配合。 第 25 頁(yè) 共 25 頁(yè) 根據(jù)審計(jì)計(jì)劃，你公司的審計(jì)時(shí)間范圍為：年月到年月，請(qǐng)準(zhǔn)備好相應(yīng)期間的以下資料備查： 會(huì)計(jì)憑證、賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、稅務(wù)報(bào)表和內(nèi)部管理報(bào)表，包括電算化資料； 相關(guān)財(cái)務(wù)和管理內(nèi)控制度、流程； 存貨、固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)表或清單； 銀行對(duì)賬單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表； 主要的融資、投資、銷(xiāo)售、采購(gòu)、施工及相關(guān)合同； 主要工程或投資的預(yù)決算資料（如需）； 其它需要的資料文件。 特此通知。 上海月洋控股（集團(tuán)）有限公司 2024 年月日
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