7醫(yī)院往來賬的內(nèi)部控制制度探索-資料下載頁
2025-09-10 19:07本頁面
【正文】 了解往來賬信息。對(duì)于重要的往來賬，應(yīng)進(jìn)行函證，對(duì)于函證未回或核對(duì)不符合的應(yīng)及時(shí)查明原因，做出處理。 （３）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。根據(jù) 病人的家庭情況、欠費(fèi)的時(shí)間長(zhǎng)短、病人的信用劃分信用等級(jí)，制定專門的信用檔案，科學(xué)地確定不同信用等級(jí)的壞賬準(zhǔn)備率，從而更加準(zhǔn)確地評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，更加合理地提取準(zhǔn)備金，使其風(fēng)險(xiǎn)最小化。 （４）監(jiān)督檢查。進(jìn)一步完善內(nèi)控制度，強(qiáng)化財(cái)務(wù)部門的管理與監(jiān)控職能，按財(cái)務(wù)管理內(nèi)部牽制原則，配備專職會(huì)計(jì)人員，負(fù)責(zé)對(duì)每筆往來賬進(jìn)行核對(duì)，做到賬賬相符，規(guī)范各個(gè)環(huán)節(jié)和操作程序，定期或不定期監(jiān)督檢查往來賬的清理情況，實(shí)現(xiàn)全方位控制，提高資金使用效率，防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。
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