【導(dǎo)讀】公司擁有省名牌產(chǎn)品“琴城鎮(zhèn)貢桔”商標(biāo)，并獲農(nóng)業(yè)部頒發(fā)?！爸袊飘a(chǎn)品”證書。桔種植、收購、加工、銷售業(yè)務(wù)的國有獨資公司。蜜桔購銷、蜜桔產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和蜜桔品牌推廣。蜜桔生產(chǎn)基地2020余畝。制，法人代表由趙云清擔(dān)任。企業(yè)現(xiàn)有員工120人，其中大專以上。學(xué)歷的專業(yè)技術(shù)人員和管理人員25人。公司制定了各項規(guī)章制度，有良好的內(nèi)部檢測機制。公司成立至今，財務(wù)狀況一直保持著良好的發(fā)展態(tài)勢。元，凈利潤萬元，凈資產(chǎn)收益率12%，總資產(chǎn)報酬率%，公司法人代表趙云清，男，漢族，中共黨員，1961年2月出生，目前兼任南豐縣蜜桔產(chǎn)業(yè)局副局長，從事蜜桔產(chǎn)業(yè)已有。公司沒有欠息和對外擔(dān)保情況，公司及其法人無不良信。2020年3月，中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行撫州市分行評定公司信譽?？偖a(chǎn)量突破12億斤。重影響南豐蜜桔產(chǎn)業(yè)健康發(fā)展。大南豐蜜桔早熟品種種植面積，延長南豐蜜桔銷售期限勢在必行?，F(xiàn)已出現(xiàn)今年采摘“十月紅”時就高價預(yù)訂明年?！笆录t”的情況，市場前景良好。

　　

【正文】 銷售收入 2250萬元，自第四年起 每年可實現(xiàn)銷售收入 4500 萬元。 本項目為農(nóng)業(yè)種 植項目，為自產(chǎn)自銷生產(chǎn)模式，為 免 稅 農(nóng) 產(chǎn)品，不需繳納增值稅、城建稅和教育附加等稅費。 本項目建設(shè)第二年開始結(jié)果， “十月紅” 生產(chǎn)成本為 2 元 /斤 ,第三年生產(chǎn)成本為 /斤，第四年起生產(chǎn)成本為 元 /斤。 本項目建設(shè)期投資 500 萬元，建設(shè)期第二年屬基地生產(chǎn)投 入階段，當(dāng)年總成本為 650萬元，其中肥料 300萬元，農(nóng)藥 90萬元，生產(chǎn)管理人員費用 150萬元，蜜桔采摘費用 60萬元，攤銷費 50萬元； 40 第三年總成本為 1190萬元，其中肥料 450萬元，農(nóng)藥 180萬元，生產(chǎn)管理人員費用 240萬元，蜜桔采摘費用 270萬元，攤銷費用 50萬元；第四年起每年總成本為 1850萬元，其中肥料 480萬元，農(nóng)藥 330萬元，生產(chǎn)管理人員費用 450 萬元，蜜桔采摘費用 540 萬元，攤銷費用 50萬元。 經(jīng)營成本 是總成本 扣除折舊、財務(wù)費 用及各種攤銷費用等非付現(xiàn)因素后的余額。 經(jīng)計算，項 目建設(shè)投產(chǎn)第二年經(jīng)營成本為 600 萬元，第三年經(jīng)營成本為 1140 萬元，第四年起 每年 經(jīng)營成本為 1800萬元。 桔樹嫁接后第二年開始掛果，第四年進(jìn)入穩(wěn)產(chǎn)期，各年度銷售收入，生產(chǎn)成本 利潤 ，經(jīng)營 利潤 見附表 附表 7。 平均投 資 利稅率 =700919410?==% 平均投資利潤率 =700919410?==% 注 :本 項目為免稅產(chǎn)品 ,故二者相等 . 項目全部投資財務(wù)資金流量分析見 附 表 8。 所得稅后的各項經(jīng)濟(jì)指標(biāo)見 下 表 ： 41 0 10 20 30 40 50 60 70 80 90 100 經(jīng)濟(jì)評估指標(biāo)表 序號 項目 單位 指標(biāo) 1 財務(wù)內(nèi)部收益率 % 105 2 財務(wù)凈現(xiàn)值（ I=8%） 萬元 8494 3 投資收期 年 3 以“十月紅”種植基地總產(chǎn)量盈虧平衡分析如下： 穩(wěn)產(chǎn)后盈后平衡點 =總固定成本 /（ 銷售收入 總可變成本 銷售稅金及附加） 100% =1310/(45005400)=% 盈虧平衡 圖 即生產(chǎn)能力達(dá)到 %，總產(chǎn)為 就可保本 ， 風(fēng)險較500 1000 1500 2020 2500 3000 3500 4000 4500 固定成本 總成本 銷售收入 盈虧平衡點 生產(chǎn)能力利用率 % 42 小。 為 測算建設(shè)項目 可 能承受的項目程 度及項目在財務(wù)上、經(jīng)濟(jì)上的 可靠性 ，避免做出錯誤的決策，有必要分析產(chǎn)品銷售價格、經(jīng)營成本 、 項目總投資等因素的變化對所得稅后的投資財務(wù)內(nèi)部收益 率 ，財務(wù)凈現(xiàn)值及投資回收期影響 ， 分析結(jié) 果 如下 ： 敏感性分析（對內(nèi)部收益率影響） 單位 ： % 10% 5% 0 5% 10% 售 價 95 98 105 112 經(jīng)營成本 105 投 資 105 敏感性分析（對財 務(wù) 凈現(xiàn)值影響） 單位 :萬元 10% 5% 0 5% 10% 售 價 6917 7698 8494 9268 10051 經(jīng)營成本 9161 8823 8494 8145 7809 投 資 8530 8507 8494 8461 8438 敏感性分析（對投資回收期的影響） 單位 :年 10% 5% 0 5% 10% 售 價 3 經(jīng)營成本 3 投 資 3 3 3 3 3 幅 度 指 標(biāo) 項 目 幅 度 指 標(biāo) 項 目 幅 度 指 標(biāo) 項 目 43 － 10 － 5 0 5 10 從敏感性 分析可以看出銷售價格 、 產(chǎn)品經(jīng)營成本對內(nèi)部收益率影響較大，它們是影響內(nèi)部收益率大小 ， 財務(wù)凈現(xiàn)值和投資回收期長短 的主要因素。同時也可看出，當(dāng)各因素 都向 不利 單 方 面 變化 10%時，內(nèi)部收益率和投資回收期 仍 保持在相對 較好 水平上，說明該項目具有較強的 風(fēng)險 承受能力。 本項目達(dá)產(chǎn)后： 年新增 銷售收入 4500萬元； 年新增 利稅 總額 2650萬元； 年所得稅 萬元； 年凈利潤 ； 90 95 盈虧平衡圖 經(jīng)營成本 固定投資 銷售收入 盈虧平衡點 100 105 110 115 120 變動幅度 % 基本方案 銷售收入 44 平均投資利 潤 率 % 平均投資利稅率 % 項目投資稅后財務(wù)內(nèi)部收益率 105%； 財務(wù)凈現(xiàn)值（ I=8%） 8494 萬元 ； 稅后投資回收期 3 年 ； 本項目盈虧平衡點 %，具有較強的承受風(fēng)險的能力 。 綜上所述，本項目財務(wù)收益較高，經(jīng)濟(jì)效益良好，從財務(wù)角度評定，項目是可行的。 45 第十章 社會效益分析 本項目建設(shè)能有效提高南豐蜜桔 早熟“十月紅”生產(chǎn)市場化、組織化、專業(yè)化程度。 以龍頭企業(yè)帶動，為蜜桔、種植、生產(chǎn)、銷售提供全方位服務(wù)，真 正實現(xiàn)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的市場化運作，農(nóng)民依托龍頭企業(yè)扶持找到了市場，農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整減少盲目性，降低了農(nóng)民種植的風(fēng)險，使農(nóng)民主動參與到農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整中，調(diào)動 了 農(nóng)民生產(chǎn)積極性 。 在運作鏈中，采取了公司 +基地 +農(nóng)戶的協(xié)作模式，明確了各方職責(zé)，強化了農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的組織化和專業(yè)化程度。 總之，該項目的實施， 能 有效提高項目區(qū)群眾收入水平，推動農(nóng)村政策、經(jīng)濟(jì)、文化建設(shè)，改善農(nóng)民生產(chǎn)生活環(huán)境，促進(jìn)社會的和諧與穩(wěn)定，推動新農(nóng)村建設(shè)。 主 導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，促進(jìn)農(nóng)村結(jié)構(gòu)調(diào)整分析 經(jīng)過十 多年發(fā)展和壯大，南豐蜜桔 已逐漸為南豐縣域經(jīng)濟(jì)的支柱產(chǎn)業(yè)， 也是廣大農(nóng)民致富奔小康的搖錢樹。但近年 來，受國內(nèi)蜜桔大豐收和集中上市影響，柑桔呈現(xiàn) 供求結(jié)構(gòu)性矛盾，造成農(nóng)民增產(chǎn)不增收，投入積極性不高。長此以往，將導(dǎo)致蜜桔品質(zhì)下降，價格降低的惡性循環(huán)狀況。 而通過 項目建設(shè) 示范的作用，將使全縣“十月紅”種植面積擴(kuò)大到 10 萬畝，提早南 46 豐蜜桔的上市，拉長南豐蜜桔銷售期 提高南豐蜜桔種植效益。項目建設(shè)將有利于加快南豐蜜桔品種結(jié)構(gòu)調(diào)整步伐，及時適應(yīng)市場需求，促進(jìn)農(nóng)民增收。 通過農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)龍頭企業(yè)的扶持，可促進(jìn)南豐蜜桔產(chǎn)業(yè) 向 優(yōu)質(zhì)化、規(guī)模化和規(guī)范化方向發(fā)展，同時推 動農(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整，引導(dǎo)南豐蜜桔產(chǎn)業(yè)朝著優(yōu)質(zhì)、高產(chǎn)、高效的方向發(fā)展。 ，促進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展 本項目實施后，通過公司 +基地 +農(nóng)戶的產(chǎn)業(yè)化運作模式，將 進(jìn)一步完善南豐蜜桔種植生產(chǎn)、銷售、產(chǎn)業(yè)鏈建設(shè)，從而達(dá)到提高本地區(qū)蜜桔產(chǎn)業(yè)化水平，增強南豐蜜桔產(chǎn)業(yè)的競爭力，促進(jìn)區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的 目的。 經(jīng)營上，我公司以市場為導(dǎo)向，發(fā)揮公司在市場信息、技術(shù)服務(wù)及生產(chǎn)組織 上 的優(yōu)勢，將市場信息、科學(xué)種植技術(shù)、現(xiàn)代農(nóng)業(yè)管理經(jīng)營理念，訂單農(nóng)業(yè)等要素傳給千家萬戶種植戶，開拓農(nóng)民視野，提高農(nóng)民的素質(zhì)，促進(jìn)項目區(qū)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)健康 發(fā)展。 項目建設(shè)采用“公司 +基地 +農(nóng)戶”的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營模式，這種模式是 以 區(qū)域優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)為先導(dǎo)，發(fā)揮資源優(yōu)勢，開發(fā)名優(yōu)產(chǎn)品為手段，通過龍頭企業(yè)帶動作用，實行產(chǎn)業(yè)集中化、生產(chǎn)專業(yè)化、經(jīng)營一體化的產(chǎn)業(yè)經(jīng)營 。 47 為確保桔農(nóng)利益不受損失，公司與農(nóng)戶簽訂蜜桔購銷售合同，實行統(tǒng)一技術(shù)指導(dǎo)、統(tǒng)一回收、統(tǒng)一銷售、統(tǒng)一管理的操作模式，將企業(yè)的利益與農(nóng)民的利益有機結(jié)合起來，形成利益共享、風(fēng)險共擔(dān)的聯(lián)結(jié)機制。 本項目直接扶持“十月紅” 基地建設(shè) 1 萬畝，通過 23 年示范，可間接帶動我縣“十月紅” 種植面積擴(kuò)大 ，將會有越來越多 桔農(nóng)將 中晚熟 南豐蜜桔、溫柑、 椪 柑改種“十月紅” ， 使我縣“十月紅”種植面積發(fā)展到 10 萬畝 ，從而促進(jìn)南豐蜜桔“十月紅” 種植朝 集體化、規(guī)?；?、專業(yè)化邁進(jìn)。 本項目改良南豐蜜桔 1萬畝，桔樹 3萬株，按每戶農(nóng)戶 150株桔樹計算，可直接 扶持農(nóng)戶 2020 戶 ； 按照 帶動 9萬畝基地建設(shè)估算，項目可輻射帶動農(nóng)戶 18000 戶，使 “十月紅” 種植 形成一個規(guī)模群體。 ，農(nóng)業(yè)增收評價 當(dāng) 前我國 農(nóng) 民整體素質(zhì)還不高，經(jīng)濟(jì)實力還不強，對市場把握還不準(zhǔn)的情況下，農(nóng)民在市場中仍為弱勢群體，而通過龍頭企業(yè) 在 農(nóng)民與市場間架起一座橋梁 ， 把單門 獨 戶的分散經(jīng)營與健全的社會化服 務(wù)組織起來，向農(nóng)戶發(fā)布標(biāo)準(zhǔn)的市場信息，引導(dǎo)農(nóng)戶進(jìn)行產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整。 本項目實施面積 1萬畝，年產(chǎn)“十 48 月紅” 3000 萬斤（與南豐蜜桔產(chǎn)量相近），按近年高出 中晚熟南豐 蜜桔售價 元 /斤計算，僅此一項 新增產(chǎn)值 1500 萬元，戶均增收 7500 元 ； 另一方面由于公司注重科學(xué)管理，能有效地降低成本，提高產(chǎn)出，更好地促進(jìn)農(nóng)民增收。 效 本項目從突出區(qū) 域特色出發(fā)，選擇技術(shù)含量高 、 地域優(yōu)勢強 、 市場潛力大 的 “十月紅”入手，通過“十月紅”高接換種改良項目建設(shè)，調(diào)整調(diào) 優(yōu) 南豐蜜桔品種結(jié)構(gòu)，推廣良種良法，推進(jìn)南豐蜜桔產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營，培育壯大南豐蜜桔優(yōu)勢產(chǎn)業(yè) 。項目建成后，通過示范帶動 將緩解南豐蜜桔“賣難”的問題，提高桔農(nóng) 種植效益。 比 分析 本項目的實施，一方面可使項目區(qū)蜜桔提早上市，提高南豐蜜桔銷售價，增加蜜桔產(chǎn)值；另一方面，通過公司對項目區(qū)提供良種、信息以及各方面技術(shù)服務(wù)，可降低生產(chǎn)成本。本項目直接扶持“十月紅” 生產(chǎn)基地 10000 畝，較 中晚熟 南豐蜜桔新增產(chǎn) 值 1500 萬 元 ，項目直接帶動農(nóng)戶 2020 戶，即項目區(qū)每戶農(nóng)戶較非項目區(qū)農(nóng)戶年增收 7500 元，人均（ 4 人 /戶）增收1875 元。 總之，本項目的實施，增加了南豐蜜桔早熟品系的種植面積，調(diào)優(yōu)了南豐蜜桔品種結(jié)構(gòu)，緩解了中、晚熟集中銷售的壓力 。 項目建設(shè)順應(yīng)了國家的“三農(nóng)政策”，推進(jìn)了南豐蜜桔產(chǎn)業(yè) 49 化經(jīng)營的發(fā)展，增加農(nóng)民收入，具有良好的經(jīng)濟(jì)和社會效益。 扶持方式：財政補貼 項目類別：種養(yǎng)項目（經(jīng)濟(jì)林） 項目代碼： 2020年江西省 撫州市南豐縣 1萬畝南豐蜜桔早熟 “十月紅”種植基地新建項目 可行性研究報告 50 項目單位：南豐縣蜜桔發(fā)展有限公司 項目建設(shè)地點：南豐縣 （ 各鄉(xiāng)鎮(zhèn) ） 可研報告編制時間：二 OO九年元月