【導讀】1成都農產品中心批發(fā)市場基本情況。省、市、自治區(qū)。市場一直肩負著帶動農產品物流產業(yè)經濟、保障“菜?；@子”供應等使命，并一直為此不懈努力。市場總占地面積521畝，凈用地402畝，計劃總投資億元，面積萬㎡，建成四個交易區(qū)：蔬菜、肉類、海水產、干雜調味品，務代理、咨詢、市場服務為一體的客商服務中心。為76萬噸，成交額達60億元，蔬菜日交易量逾3000噸/日。2國家產業(yè)背景。和條件不斷改善，農產品冷鏈物流得到較快發(fā)展。目前，我國每年約。別達到15%、30%、40%。在農產品冷鏈物流基礎設施方面，全國現。20200輛，冷藏船噸位10萬噸，年集裝箱生產能力100萬標準箱。水產品和反季節(jié)果蔬為代表的高價值量農產品冷鏈迅速興起。擴大農產品出口的需求相比仍有差距。國務院在近幾年下發(fā)的中央1. 一些冷鏈物流的國家標準、行業(yè)標準和地方標準先后頒布實施，《食品安全法》等重要法律法規(guī)逐步完善。在2020年發(fā)布的《物流。輸和配送等冷鏈物流設施，提高鮮活農產品冷藏運輸比例。

　　

【正文】 實施計劃 序號 月份 實施步驟 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 審批初步設計 2 設計、招投標 3 土建施工 4 設備安裝調試 5 人員培訓 6 竣工驗收 27 九 投資估算及資金籌措 （一） 概述 本項目的建設投資根據國家有關建設項目固定資產投資的規(guī)定進行估算。 固定資產投資估算范圍包括綜合辦公樓、物流中心、冷凍冷藏庫、干品倉庫、速凍果蔬車間、其他建筑、公用工程設施及總圖運輸部分等。 建筑工程費按建、構筑物結構形式，依據工程造價指標，并參考同類建筑的目前造價水平估算。 項目所需各類設備均按現行市場價格估算，設備安裝費參照有關估算指標計算。 （二） 固定資產投資估算 固定資產投資估算包括工程費用、無形資產費用、遞延資產費用及預備費。 經估算，項目建設投資為 3235 萬元。 （三） 固定資產投資分析 固定資產投資中： 建筑工程費： 1760 萬元 占固定資產投資 % 保溫工程費： 360 萬元 占固定資產投資 % 設備購置費： 600 萬元 占固定資產投資 % 安裝工程費： 300 萬元 占固定資產投資 % 28 其它費用： 215 萬元 占固定資產投資 % （四） 流動資金估算 采用分項詳細估算法估算，本工程流動資金為 500 萬元。 （五） 項目總投資 項目總投資 =固定資產投資 + 流動資金 =3235+500=3735 萬元 報批總投資 =固定資產投資 +鋪底流動資金（ 30%流動資金） =3235+150=3385 萬元 （六） 資金籌措 本項目需要籌措的資金總額為 3735 萬元。 （七） 投資估算見下表 29 投資估算表 序號 工程或費用名稱 占地或建筑面積(m2) 估算價值 設備購置 設備安裝 建筑工程 其它工程 合計 一 建設投資 605 301 2120 209 3235 1 工程費用 605 301 2120 20 3046 主要工程費用 8000 0 0 2120 0 2120 土建 8000 1760 1760 保溫 10000 0 360 360 設備 605 301 906 制冷及加工設備 600 300 900 通信 5 1 6 工程其它費用 20 20 土地費用 工程保險費 20 20 2 無形資產 30 30 勘察、設計費用 20 20 技術指導費用 10 10 3 遞延資產 39 39 施工監(jiān)理招投標費 4 4 生產準備費 20 20 聯合試運轉費 2 2 辦公及生活家具費 3 3 建設單位管理費 10 10 4 不可 預見費 120 120 二 建設期貸款利息 0 0 三 固定資產投資 3235 四 流動資金 500 鋪底流動資金 150 五 項目總投資 3735 六 項目報批投資 3385 30 十 財務評價 （一） 概述 本章依據國家發(fā)改委、建設部，發(fā)改投資 [2020]1325號《建設項目經濟評價方法與參數》（第三版）的有關規(guī)定，和現行企業(yè)的有關法律、法規(guī)和 財務制度進行。 （二） 項目總投資及資金來源 項目總投資為 3735萬元，其中固定資產投資 3235萬元，流動資金500萬元，鋪底流動資金 150萬元。資金來源為全部 企業(yè)自籌。 （三） 總成本費用測算 生產成本 (1)原材料及動力 原材料及動力價格均為現行市場價。電價按 ／度，水價按 4元／噸計算。 (2)工資及福利費 項目計劃定員 30人，人均年工資及福利 22020元 /人（福利按工資總額的 14%計提 ） 。 （ 3）折舊費、修理費 機器設備和建筑物的折舊費，按年平均值計算，固定資產殘值按4%計算。機器設備的 折舊年限為 10年，建筑物為 30年。 31 （ 4）攤銷費 無形和遞延資產的攤銷年限為 10年。 （ 5）銷售費 銷售費用包括包裝費、廣告費、其它銷售費用，按銷售收入的 1%計算。 總成本費用 經測算，年均總成本為 。 （四） 財務評價 基礎條件 （ 1）營業(yè)量及產品價格 參照同類項目的營業(yè)收入情況，營業(yè)收入為市場競爭價。 收入估算： 包倉月收 80*8100/4*75%= 萬元 ,年收入為 146 萬元。 (按面積 8100 ㎡， 25%為包倉， 75%有效可利用倉 ) 散存 10800*3/4*100 元 /T=81萬元 ,年收入為 972 萬元。 （按噸計算， 75%為散存） 急凍年收入 180T*100*50%*365 天 =329 萬元。 （ 180T 為調查后市場日均理論需求， 50%為實際需求） 合計年收入 1447 萬元。 32 階 段 第 1年 第 2年 第 3年 備 注 達到設計負荷 70% 90% 100% 凍庫散存 100元 /T?月 根據經營情況調整 凍庫包倉 80元 /M178。?月 根據經營情況調整 貨品急凍 100元 /噸 24小時以內完成 散存租金收入 /年 /年 972萬元 /年 包倉租金收入 /年 /年 146萬元 /年 急凍收入 /年 /年 329萬元 /年 合計 1447萬元 經計算，本項目年均營業(yè)收入為 1447萬元。 （ 2）計算期及投產期生產負荷 項目計算期為 16年，其中建設期為 1年，生產經營期為 15年。營業(yè)期的第一年營業(yè)負荷為 70%，第二年及以后均為 100%。 （ 3）稅收： 增值稅：執(zhí)行現行增值稅條例，即 17%； 城建稅：按增值稅額的 7%計算； 教育附加： 按增值稅額的 3%計算； 所得稅：按應納稅額的 25%計算； 按稅法規(guī)定，本項目應繳納增值稅，稅率為 17%，進項抵扣稅率為 13%。 效益指標 經計算，項目稅后全投資內部收益率為 %,稅后投資回收期為 11 年（含建設期 1 年），投資利潤率為 %，高于行業(yè)平均水平。效益指標詳見下表。 33 主要技術經濟指標表 序號 項目 單位 數額 備注 1 總投資 萬元 3735 建設投資 萬元 3235 建設期貸款利息 萬元 流動資金 萬元 500 2 年均營業(yè)收入 萬元 1447 3 年均營業(yè)稅金 萬元 4 年均總成本 萬元 5 年均利潤總額 萬元 6 年均所得稅 萬元 7 年均稅后利潤 萬元 400 8 年均投資利稅率 % 9 年均投資利潤率 % % 10 資本金利潤率 % 11 貸款償還期 12 全投資內部收益率 所得稅前 % % 所得稅后 % % 13 投資回收期 11 含建設期 1年 14 全投資凈現值 所得稅前 萬元 所得稅后 萬元 15 自有資金財務內部收益率 % % （五） 財務評價結論 財務評價結果表明該項目的各項指標較好 ， 具有較好的盈利能力 ,能適應市場有關因素變化 ， 具有一定的抗風險能力。 從財務角度分析，項目是可行的。