5生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)80版-資料下載頁
2025-09-02 23:42本頁面
【正文】 內(nèi)銷征稅的通知》一式三份（退稅部門一份、企業(yè)一份、征收分局一份），發(fā)給生產(chǎn)企業(yè)的主管征收分局，通知企業(yè)辦理視同內(nèi)銷征稅。 生產(chǎn)企業(yè)在納稅申報時，將視同內(nèi)銷征稅的出口貨物銷售額，在《增值稅納稅申報表》 “ 附表一 ” 第 4 欄 “ 未開具發(fā)票 ” 欄藍(lán)字 填列，同時在主表第 7 欄用紅字（或負(fù)數(shù)）沖減已申報的 “ 免抵退辦法出口銷售額 ” 。 生產(chǎn)企業(yè)按規(guī)定視同內(nèi)銷征稅后，在當(dāng)月的免抵退稅申報時，沖減當(dāng)期的免抵退稅出口額、單證齊全出口額、并相應(yīng)沖減當(dāng)期免抵退稅額等有關(guān)欄目的數(shù)據(jù)（當(dāng)期相應(yīng)數(shù)據(jù)不足沖減的部分可在下期繼續(xù)沖減）。出口企業(yè)申請辦理延期申報退（免）稅須提供的資料 第 12 頁 共 14 頁 一、 a– 遺失出口報關(guān)單須提供的資料： 《關(guān)于申請出具（補(bǔ)辦報關(guān)單）證明的報告》的復(fù)印件； 出口發(fā)票復(fù)印件； 電子口岸出口信息打印件； 特殊原因（關(guān)單）逾期申報申請表。 二、 b出口報關(guān)單內(nèi)容填寫有誤須提供的資料： 出口報關(guān)單復(fù)印件（未取得正確的出口退稅專用聯(lián)時提供原有誤的出口報關(guān)單復(fù)印件）； 出口發(fā)票復(fù)印件； 海關(guān)證明或相關(guān)證明材料（未取得海關(guān)證明的企業(yè)須提供書面原因說明）； 特殊原因（關(guān)單）逾期申報申請表。 三、 c– 出口貨物退運(yùn)須提供的資料： 《出口商品退運(yùn)已補(bǔ)稅證明》或《出口貨物退運(yùn)已辦結(jié)稅務(wù)證明》的復(fù)印件； 出口報關(guān)單復(fù)印 適用于未辦理免抵退稅； 出口發(fā)票復(fù)印件； 海關(guān)證明或相關(guān)證明材料（包括進(jìn)口報關(guān)單、企業(yè)證明或退運(yùn)協(xié)議）； 特殊原因（關(guān)單）逾期申報申請表。 四、 d貨物轉(zhuǎn)關(guān)出口： 第 13 頁 共 14 頁 出口報關(guān)單復(fù)印件（其申報現(xiàn)場和出口口岸必須不相同）； 出口發(fā)票復(fù)印件； 相關(guān)證明材料； 特殊原因（關(guān)單）逾期申報申請表。 五、 e貨物拼柜出口須提供的資料： 出口報關(guān)單復(fù)印件； 出口發(fā)票復(fù)印件； 海關(guān)證明或相關(guān)證明材料； 特殊原因（關(guān)單）逾期申報申請表。 六、 f– 其他須提供的資料： 出口報關(guān)單復(fù)印件； 出發(fā)票復(fù)印件； 相關(guān)的證明材料（如：海關(guān)證明材料，稅控機(jī)被盜的，需提供供貨企業(yè)購 ic 卡受理單：與供貨企業(yè)糾紛的需提供雙方出具的證明等）； 銷貨合同； 特殊原因（關(guān)單）逾期申報申請表。 七、核銷單沒有信息須提供的資料： 出口報關(guān)單復(fù)印件； 出口發(fā)票復(fù)印件； 特殊原因（關(guān)單）逾期申報申請表。 第 14 頁 共 14 頁 另外，在審核過程中發(fā)現(xiàn)報關(guān)單的企業(yè)申報的企業(yè)名稱不相同的，如屬于企業(yè)變更名稱的，則要求企業(yè)出具變更證明。如屬于委托代理出口的，則要求企業(yè)出具委托代理證明。同時復(fù)印件要加注與原件相符字樣，復(fù)印件、證明等要加蓋公章。 企業(yè)報送《特殊原因（關(guān)單）逾期申報申請表》一式三份，附送資料要求一式兩份。
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