5企業(yè)國(guó)稅自查報(bào)告-資料下載頁(yè)
2025-09-02 18:10本頁(yè)面
【正文】 ，工程于 2024 年 9月開工，先后分兩期建設(shè)，百花小區(qū)西樓和南北樓，于 2024 年 5 月完工，截至 2024 年 10 月公司賬面已實(shí)現(xiàn)銷售的產(chǎn)品銷售收入 元。截止 2024年 10月 30日，百花小區(qū)項(xiàng)目完工產(chǎn)品計(jì)稅成本為 元，依照《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于房地產(chǎn)企業(yè)開發(fā)業(yè)務(wù)征收企業(yè)所得稅問(wèn)題的通知》相關(guān)規(guī)定，我公司已于 2024 年 2月向 XX縣區(qū)國(guó)家稅務(wù)局繳清百花小區(qū)所得稅稅款共計(jì)元。 華泰商貿(mào)城 華泰商貿(mào)城位于天門僑 鄉(xiāng)開發(fā)區(qū)義烏路，項(xiàng)目總建筑面積，除去配電房及物業(yè)管理用房面積 ，可售面積為 ，共有商鋪 2570 間。根據(jù)賬面反映已實(shí)現(xiàn)銷售面積 ，實(shí)際銷售商鋪 908 間，實(shí)現(xiàn)銷售收入 億元，平均每平方米銷售價(jià)格為 6493 元，截至 2024 年 8 月 31日賬面總成本為 元，已銷售開發(fā)產(chǎn)品的計(jì)稅成本為 元，經(jīng)自查，商貿(mào)城已繳納 元稅款，還需繳納 元稅款。 華泰銘苑項(xiàng)目總建筑面積 ，已實(shí)現(xiàn)銷售的面 第 15 頁(yè) 共 17 頁(yè) 積 ，已實(shí)現(xiàn)銷售收入 8576萬(wàn)元，平均每平米銷售價(jià)格 2603元。根據(jù)賬面反映已實(shí)現(xiàn)銷售面積 m2，截至 2024 年 10月已銷售開發(fā)產(chǎn)品的計(jì)稅成本為 元，經(jīng)自查，華泰銘苑已繳納 元稅款，還需繳納 元稅款。 麗晶苑項(xiàng)目第一期總建筑面積 ㎡，于 2024 年5 月開始預(yù)售，現(xiàn)已實(shí)現(xiàn)已售面積 ㎡，實(shí)現(xiàn)已售收入 元。麗晶苑項(xiàng)目屬于預(yù)售階段，但已收收入每月均按 25%已繳納所得稅稅款 元。 以上項(xiàng)目，按照 XX 縣區(qū)國(guó)稅稽查局安排，我公司自查結(jié)果為，華泰百花小區(qū)項(xiàng)目已清算繳納完畢，麗晶苑項(xiàng)目剛處于預(yù)售階段，華泰商貿(mào)城及華泰銘苑還需補(bǔ)繳稅款為 元，自查工作結(jié)束后，我公司已于 2024 年 5 月 20 日，向XX縣區(qū)國(guó)稅局已繳納 500 萬(wàn)元所得稅。 第五篇：國(guó)稅自查企業(yè)基本情況說(shuō)明企業(yè)基本情況說(shuō)明 石家莊鑫城電器有限公司，位于 XX 縣區(qū)恒山西路，注冊(cè)資本 2024萬(wàn)元，成立于 2024年 7產(chǎn)品等的加工銷售，鋼材的銷售，現(xiàn)有職工 50余人。 我企業(yè) 2024年實(shí)現(xiàn)收入 6946萬(wàn)元，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn) 316 萬(wàn)元，上 第 16 頁(yè) 共 17 頁(yè) 交增值稅稅金 元，企業(yè)所得稅 元，城建稅，教育費(fèi)附加 ，地方教育費(fèi)附加 ，印花稅 ，元，房產(chǎn)稅 元，土地稅 元，工會(huì)經(jīng)費(fèi) ，殘疾人保障金 。 我企業(yè)主要分為機(jī)電部件的加工銷售和鋼材的批發(fā)銷售。機(jī)電部件的生產(chǎn)部分，企業(yè)主要原材料為硅鋼片，主要從鞍山，天津購(gòu)進(jìn)。產(chǎn)出產(chǎn)品為電機(jī)定轉(zhuǎn)子，企業(yè) 2024 年年初產(chǎn)成品庫(kù)存，平均單價(jià) /公斤，金額 元，年末產(chǎn)成品庫(kù)存 ，平均單價(jià) 元 /公斤，金額 元。其次是鋼材的批發(fā)和銷售， 2024 年年初鋼材庫(kù)存 1818 噸，平均單價(jià)， 3355 元 /噸，金額 610 萬(wàn)元， 2024 年年末庫(kù)存 2346噸，平均單價(jià) 4710元 /噸，金額 1106 萬(wàn)元。 2024 年全國(guó)鋼材市場(chǎng)進(jìn)入低迷期，鋼材價(jià)格不斷下降，我企業(yè)所用的原材料和銷售的商品都是鋼材，受市場(chǎng)環(huán)境的影響我企業(yè)的鋼材銷售價(jià)格和定轉(zhuǎn)子銷售價(jià)格普遍大幅下降，由于庫(kù)存鋼 材量較大，進(jìn)價(jià)較高，銷售量下降導(dǎo)致企業(yè)收入較少，成本提高，利潤(rùn)減少，加之夏季是定轉(zhuǎn)子產(chǎn)品的銷售淡季，銷售量減少，庫(kù) 存量增多，收入減少，利潤(rùn)減少。本身鋼材行業(yè)的利潤(rùn)就相對(duì)較低，由于大環(huán)境的影響和市場(chǎng)沖擊，導(dǎo)致我企業(yè) 2024 年利潤(rùn)減少，稅負(fù)相對(duì)較低。 第 17 頁(yè) 共 17 頁(yè) 2024年稅務(wù)自查期間，我企業(yè)積極配合，對(duì) 2024年賬目進(jìn)行認(rèn)真檢查，發(fā)現(xiàn)如下問(wèn)題： 2024年 12月，由于會(huì)計(jì)人員的疏忽將公司自用的外購(gòu)鋼材開具的進(jìn)項(xiàng)票予以抵扣，票號(hào) 00994028，開票日期 2024 年 10月 17 日，開票金額 元，稅額， 元， 2024 年 6月經(jīng)企業(yè)自查發(fā)現(xiàn)，應(yīng)做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出。 針對(duì)企業(yè)稅負(fù)較低的問(wèn)題，我企業(yè)積極進(jìn)行自我總結(jié)，改變經(jīng)營(yíng)策略，提高產(chǎn)品質(zhì)量，降低生產(chǎn)成本，增加銷售渠道，減少庫(kù)存，以期提高收入，增加利潤(rùn)，提高稅負(fù)。 石家莊鑫城電器有限公司
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