4內(nèi)部審計工作相關(guān)制度-資料下載頁
2025-08-18 03:08本頁面
【正文】 第二十九條審計組對審計事項(xiàng)實(shí)施審計，取得審計證據(jù)，編制審計工作底稿；審計工作記錄應(yīng)由相關(guān)人員簽章認(rèn)證。 第三十條審計實(shí)施階段結(jié)束后，一般情況下，審計組應(yīng)在10 日之內(nèi)完成審計報告（征求意見稿），并經(jīng)內(nèi)審機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人 審核后，征求被審計單位意見。被審計單位應(yīng)當(dāng)自接到審計報告之日起 10 日內(nèi)，將書面意見送交審計組，逾期即視為無異議。 第三十一條內(nèi)審機(jī)構(gòu)自收到審計報告（征求意見稿） 10 日內(nèi)出具審計報告并送達(dá)被審計單位和有關(guān)部門。 第三十二條內(nèi)審機(jī)構(gòu)應(yīng)對重要審計事項(xiàng)進(jìn)行后續(xù)審計，檢查被審計單位落實(shí)審計意見建議的情況。 第三十三條內(nèi)審機(jī)構(gòu)在審計事項(xiàng)結(jié)束后，應(yīng)當(dāng)及時建立審計檔案，并按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理。 第六章主要責(zé)任 第三十四條對違反本規(guī)定，且有下列行為之一的單位和個人，要按照有關(guān) 規(guī)定予以處理： （一）拒絕或拖延提供與審計事項(xiàng)有關(guān)的文件、會計資料和證明材料的； （二）轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄有關(guān)文件和會計資料的； （三）轉(zhuǎn)移、隱匿違法所得財產(chǎn)的； （四）弄虛作假，隱瞞事實(shí)真相的； （五）阻撓審計人員行使職權(quán)，抗拒、破壞監(jiān)督檢查的； 第 9 頁 共 9 頁 （六）拒不執(zhí)行審計決定的； （七）報復(fù)陷害審計人員或檢舉人員的； （八）其他影響審計工作的行為。 以上行為構(gòu)成犯罪的，應(yīng)及時移交司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。 第三十 五條對違反本規(guī)定，且有下列行為之一的內(nèi)審機(jī)構(gòu)和內(nèi)審人員，要按照有關(guān)規(guī)定予以處理： （一）利用職權(quán)，謀取私利的； （二）弄虛作假，徇私舞弊的； （三）玩忽職守，給國家和單位造成重大損失的； （四）泄露國家秘密和被審計單位秘密的； （五）其他違反審計紀(jì)律的行為。 以上行為構(gòu)成犯罪的，應(yīng)及時移交司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。 第七章附則 第三十六條各部門、各單位根據(jù)本規(guī)定，結(jié)合本單位實(shí)際情況制定具體實(shí)施辦法，并報區(qū)審計局備案。 第三 十七條本規(guī)定由區(qū)審計局負(fù)責(zé)解釋。 *區(qū)審計局 年八月
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