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2025-08-18 02:43本頁面
【正文】 ４、外出學習人員的報銷，應有領(lǐng)導批準的學習通知，財務人員才能按正常 行走路線，據(jù)實給予報銷。 ５、出差人員的報銷，財務應嚴格按財政現(xiàn)行有關(guān)文件審核后，由校長簽字才能報銷。如特殊情況需超出規(guī)定標準的，由校長批準后，才能據(jù)實報銷。 ６、招待費的報銷，經(jīng)辦人員必須取得 “ 執(zhí)行餐費審批表 ”后，附上正規(guī)原始餐費發(fā)票一，財務才能給予報銷。 ７、對 2024 元以上工程款的報銷，經(jīng)辦人必須向財務管理人員提供工程協(xié)議書、工程預決算書、工程驗收決算單、正規(guī)工程發(fā)票，財務才能給予報銷。 第 9 頁 共 10 頁 ８、原則上私人不得借用學校公款，如特殊原因需借用公款的，經(jīng)校長批準后，可借 給職工本人月工資（含各種補貼）的30％。 ９、出納在結(jié)算各種款項時，應嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，超出現(xiàn)金使用范圍的款項收付，一律通過銀行進行轉(zhuǎn)帳。 三、加強貨幣資金收付、財產(chǎn)物資的收發(fā)保管，防止學校財產(chǎn)流失１、學校的所有貨幣資金收付由出納負責輸，任何人不得插手。每日終了，出納應計算出現(xiàn)金收入、支出合計和結(jié)存數(shù)，并同庫存現(xiàn)金實有數(shù)相核對，每月終了，出納應將銀行存款與銀行對帳單、會計總帳相核對，做到日清月結(jié)，帳帳、帳款相符。 ２、學校收的現(xiàn)金，應及時送存銀行，不得坐支。送存銀行的現(xiàn)金在 存款單上應注明款項來源，支取現(xiàn)金，應在現(xiàn)金支票注明款項用途。學校每天現(xiàn)金庫存最高限額為 1000 元。 ３、固定資產(chǎn)由財務與保管共同管理，固定資產(chǎn)和驗收應由財務部門、總務部門、使用（技術(shù)）部門共同簽約與執(zhí)行了完成后，財務部門和總務（保管）部門按統(tǒng)一分類標準分別設帳管理，其中，財務部門以價值管理為主，總務（保管）部門以實物管理為主，使用部門應簽具使用責任書，三方相互配合，定期查對，以保證固定資產(chǎn)的安全與完整。 ４、對于丟失、損壞（無法修復）的財產(chǎn)物資，由各部門填表上攝后勤總管，經(jīng)核實后，由校長 批準，才能辦理核銷手續(xù)。 第 10 頁 共 10 頁 對購入、接受捐贈、上級撥入的財產(chǎn)物資，在辦理接受手續(xù)后，財務應做固定資產(chǎn)帳，保管部門應進行財產(chǎn)登記。 四、建立復核和內(nèi)部審計制度。各種會計憑證、會計帳簿和會計報表必須審查核對，并符合財務會計制度規(guī)定。
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