3合作社財(cái)務(wù)管理制度3篇-資料下載頁
2024-08-26 16:56本頁面
【正文】 5000 元的，由理事會(huì)集體研究決定，再由理事長(zhǎng)簽字后支付 。5000 元以上的開支，應(yīng)經(jīng)合作社成員或合作社成員代表會(huì)議審議通過，理事長(zhǎng)簽字后辦理支付業(yè)務(wù)。 （四）支出的會(huì)計(jì)憑證，應(yīng)當(dāng)寫明用途，經(jīng)手人、證明人、執(zhí)行監(jiān)事審核、審批人簽字、手續(xù)齊全，才能報(bào)銷入帳。 （五）合作社理事會(huì)要嚴(yán)格控制非生產(chǎn)性支出。對(duì)通訊、交通、訂閱書刊、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)等實(shí)行限額控制。 （六）合作社會(huì)計(jì)、出納崗位分設(shè) ，嚴(yán)格實(shí)行賬、款收支分開管理的原則。一切現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)由合作社出納員負(fù)責(zé)辦理，非出納人員不得管理現(xiàn)金。支票與銀行預(yù)留印鑒分別保管。 （七）嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，不準(zhǔn)坐支現(xiàn)金，不準(zhǔn)平調(diào)、挪用公款，不準(zhǔn)公款私存，不準(zhǔn)白條抵庫存。不瞞報(bào)收入，收入現(xiàn)金及時(shí)入帳。 （八）嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額管理制度。合作社庫存現(xiàn)金限額由其開戶行確定。超過庫存限額部分應(yīng)及時(shí)存入信用社或者銀 第 8 頁 共 8 頁 行，以確保集體資金安全。 （九）合作社會(huì)計(jì)、出納辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)時(shí)，要按照有關(guān)規(guī)定，使用統(tǒng)一規(guī)范的收付款票據(jù)，有關(guān)原始憑證要 及時(shí)傳遞，及時(shí)記帳。 （十）合作社與外單位的往來款項(xiàng)結(jié)業(yè)務(wù)，金額在支票結(jié)算起點(diǎn)以上的，不得使用現(xiàn)金結(jié)算。 （十一）合作社出納要及時(shí)盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金，每月與支取會(huì)計(jì)核對(duì)現(xiàn)金帳一次，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)，及時(shí)糾正，做到帳帳、帳款、帳物相符。 （十二）對(duì)合作社的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)情況，每季要向合作社社員公布一次，對(duì)大的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)要在業(yè)務(wù)辦結(jié)后隨機(jī)公布，充分接受社員的監(jiān)督。年度做出財(cái)務(wù)公開總結(jié)。 （十三）財(cái)務(wù)人員自覺接受縣鄉(xiāng)業(yè)務(wù)部門的財(cái)務(wù)審計(jì)及業(yè)務(wù)指導(dǎo)，配合合作社執(zhí)行監(jiān)事做好內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督。 （ 十四）按照財(cái)會(huì)檔案管理要求，嚴(yán)格財(cái)會(huì)檔案管理。 （十五）本制度經(jīng) 20xx 年 9 月 24 日設(shè)立大會(huì)討論通過并執(zhí)行。
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