3合作社財務管理制度3篇-資料下載頁
2025-08-17 16:56本頁面
【正文】 5000 元的，由理事會集體研究決定，再由理事長簽字后支付 。5000 元以上的開支，應經(jīng)合作社成員或合作社成員代表會議審議通過，理事長簽字后辦理支付業(yè)務。 （四）支出的會計憑證，應當寫明用途，經(jīng)手人、證明人、執(zhí)行監(jiān)事審核、審批人簽字、手續(xù)齊全，才能報銷入帳。 （五）合作社理事會要嚴格控制非生產(chǎn)性支出。對通訊、交通、訂閱書刊、辦公費、差旅費等實行限額控制。 （六）合作社會計、出納崗位分設(shè) ，嚴格實行賬、款收支分開管理的原則。一切現(xiàn)金收付業(yè)務由合作社出納員負責辦理，非出納人員不得管理現(xiàn)金。支票與銀行預留印鑒分別保管。 （七）嚴格遵守財經(jīng)紀律，不準坐支現(xiàn)金，不準平調(diào)、挪用公款，不準公款私存，不準白條抵庫存。不瞞報收入，收入現(xiàn)金及時入帳。 （八）嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額管理制度。合作社庫存現(xiàn)金限額由其開戶行確定。超過庫存限額部分應及時存入信用社或者銀 第 8 頁 共 8 頁 行，以確保集體資金安全。 （九）合作社會計、出納辦理現(xiàn)金收付業(yè)務時，要按照有關(guān)規(guī)定，使用統(tǒng)一規(guī)范的收付款票據(jù)，有關(guān)原始憑證要 及時傳遞，及時記帳。 （十）合作社與外單位的往來款項結(jié)業(yè)務，金額在支票結(jié)算起點以上的，不得使用現(xiàn)金結(jié)算。 （十一）合作社出納要及時盤點庫存現(xiàn)金，每月與支取會計核對現(xiàn)金帳一次，發(fā)現(xiàn)差錯，及時糾正，做到帳帳、帳款、帳物相符。 （十二）對合作社的經(jīng)濟活動情況，每季要向合作社社員公布一次，對大的經(jīng)濟活動要在業(yè)務辦結(jié)后隨機公布，充分接受社員的監(jiān)督。年度做出財務公開總結(jié)。 （十三）財務人員自覺接受縣鄉(xiāng)業(yè)務部門的財務審計及業(yè)務指導，配合合作社執(zhí)行監(jiān)事做好內(nèi)部審計監(jiān)督。 （ 十四）按照財會檔案管理要求，嚴格財會檔案管理。 （十五）本制度經(jīng) 20xx 年 9 月 24 日設(shè)立大會討論通過并執(zhí)行。
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