專業(yè)合作社項目財務(wù)管理制度范文-資料下載頁
2024-11-09 13:15本頁面
【正文】 庫存現(xiàn)金限額管理制度。專業(yè)合作社庫存現(xiàn)金限額由其開戶行確定。超過庫存限額部分應(yīng)及時存入銀行、信用社等金融機(jī)構(gòu)，以確保集體資金安全。（九）、專業(yè)合作社會計、出納辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)時，要按照有關(guān)規(guī)定，使用統(tǒng)一規(guī)范的收付款票據(jù)，有關(guān)原始憑證要及時傳遞，及時做賬。（十）、專業(yè)合作社與外單位的往來款項結(jié)算業(yè)務(wù)，金額在支票結(jié)算起點以上的，不得使用現(xiàn)金結(jié)算。（十一）、專業(yè)合作社出納要及時盤點庫存現(xiàn)金，每月與會計核對現(xiàn)金賬至少一次，發(fā)現(xiàn)錯誤，及時糾正，做到賬賬、賬款、賬物相符。（十二）、專業(yè)合作社出納要及時與銀行、信用社等金融機(jī)構(gòu)核對銀行余額，由會計人員編制銀行余額調(diào)節(jié)表或由會計審核出納人員編制的銀行余額調(diào)節(jié)表并簽字蓋章后方可存檔管理。（十三）、財務(wù)人員對合作社的經(jīng)營活動，每半年要向合作社社員公布一次，對大的經(jīng)濟(jì)活動和重大決策要在業(yè)務(wù)辦結(jié)后及時公布，充分接受社員的監(jiān)督。做出財務(wù)公開總結(jié)。（十四）、財務(wù)人員自覺接受財政部門、團(tuán)財務(wù)科及上級相關(guān)部門的財務(wù)審計及業(yè)務(wù)指導(dǎo)，并配合合作社監(jiān)事做好內(nèi)部審計監(jiān)督。（十五）、按照專業(yè)合作社財會檔案管理要求，嚴(yán)格財會檔案管理。（十六）、本制度經(jīng)并執(zhí)行。XX年XX月XX日成員大會討論通過第五篇：專業(yè)合作社財務(wù)管理制度專業(yè)合作社財務(wù)管理制度一、為了規(guī)范合作社財務(wù)行為，依據(jù)《中華人民共和國農(nóng)民專業(yè)合作社法》和《農(nóng)民專業(yè)合作社財務(wù)會計制度》的規(guī)定，結(jié)合合作社實際，制定本制度。二、理事會負(fù)責(zé)合作社的財務(wù)管理工作。三、合作社資金來源包括成員出資、每個會計從盈余中提取的公積金和公益金、未分配盈余、國家扶持補助資金、他人捐贈款和其他資金。四、任何單位和個人不得截留、擠占、平調(diào)和挪用合作社資產(chǎn)。五、合作社財務(wù)管理堅持“增收節(jié)支、勤儉節(jié)約”的原則，各項支出必須用于合作社的生產(chǎn)、經(jīng)營、服務(wù)活動以及日常管理等相關(guān)事項。六、合作社費用支出由理事長負(fù)責(zé)審批，一般經(jīng)費開支在5000元以內(nèi)，由理事長直接審批；500050000元，經(jīng)理事會集體審核后，由理事長審批；50000元以上及重大項目建設(shè)、投資，由社員（代表）大會討論通過后，由理事長例行審批手續(xù)。辦理各項支出，要取得合法的原始憑證，憑證必須有經(jīng)辦人、審批人簽字方可入賬。經(jīng)集體審核通過的，需有會議記錄或形成的決議作為依據(jù)入賬。七、合作社收益分配順序依次是：（1）彌補上虧損：（2）計提積累，包括提取公積金、公益金、風(fēng)險金。提取比例按章程規(guī)定；（3）向社員進(jìn)行盈余返還；（4）向投資者分利。八、合作社設(shè)會計和出納各一名，會計負(fù)責(zé)建立總賬和明細(xì)分類賬，作好財務(wù)收支、成本費用核算、會計報表編制和會計檔案管理工作。出納負(fù)責(zé)建立現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬以及合作社資金收支、賬款劃轉(zhuǎn)和支取。支票和印鑒不得由同一人保管。九、合作社銀行帳號、賬戶不得出租、出借或轉(zhuǎn)讓，不得將公款外借，禁止以合作社名義為其他單位和個人提供擔(dān)保。十、合作社實行“財務(wù)公開、民主監(jiān)督”，每季度將財務(wù)收支情況張榜公布于辦公地點。每年1月底前向社員（代表）大會匯報上財務(wù)決算情況、盈余分配方案和本財務(wù)預(yù)算方案。十一、合作社購銷產(chǎn)品的價格確定，做到公開、公正、公平，實行透明化管理。購銷價格的確定及變更要經(jīng)理事會通過。購銷價格確定后，要將購銷價目表（如果有變化，原因要注明）張貼在辦公地點明顯位置，便于社員了解。十二、合作社要建立社員賬戶，詳細(xì)記載社員的出資額、應(yīng)享有的公積金份額、國家財政扶持資金和接受捐贈份額、交易量和交易額。社員與非社員要單獨核算。十三、合作社財務(wù)要接受執(zhí)行監(jiān)事（監(jiān)事會）的監(jiān)督指導(dǎo)和業(yè)務(wù)主管部門的審計監(jiān)督。十四、本制度從2012年4月18日起執(zhí)行。
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