【正文】 信息系統(tǒng)能夠保護資產的安全、維護數(shù)據的完整、使單位的目標 第 27 頁 共 33 頁 得以有效地實現(xiàn)、使組織的資源得到高效地使用。對信息系統(tǒng)的控制，要求采用一般控制和應用控制。信息系統(tǒng)的一般控制包 括： a 組織控制。 b 操作控制。 c 處理控制。 d 災難恢復控制。 你的答案是： abd 正確答案是： abcd 答案分析： ，權利責任分配適當，是內部控制發(fā)揮作用的前提條件。行政事業(yè)單位職責分配考慮的主要因素包括： a在單位內部是否有明確的職責劃分，將業(yè)務授權、業(yè)務記錄、資產保管和維護以及業(yè)務執(zhí)行的責任盡可能地分離； b 數(shù)據的所有權劃分是否合理； c 是否已針對授權交易建立適當?shù)恼吆统绦颍? d 單位文 化建設是構建有效控制環(huán)境的必然要求。 你的答案是： abcd 正確答案是： abc 答案分析： ： a 符合國家有關方針政策； b 符合財政資金支持的方向和財政資金供給的范圍； c屬于本部門履行行政職能和促進事業(yè)發(fā)展需要安排的項目； 第 28 頁 共 33 頁 d有明確的項目目標、組織實施計劃和科學合理的項目預算，并經過充分的研究和論證。 你的答案是： abcd 正確答案是： abcd 答案分析： 和企業(yè)之間的區(qū)別是顯著的，屬于行政事業(yè)單位特征的有。 a 受托責任的多層次性 b 資金來源的有償性 c 資金運用的自由性 d 業(yè)績評價的模糊性 你的答案是： acd 正確答案是： ad 答案分析： ，下列說法正確的有。 a二個或以上的人或部門無意識地犯同樣錯誤的機會是較小 b二個或以上的人或部門有意識地合伙舞弊的可能性大大低于單獨一個人或部門舞弊的可能性 c 二個或以上的人或部門的決策效率高于單獨 一個人 d 以上說法都正確 你的答案是： ab 正確答案是： ab 答案分析： ，正確的有。 第 29 頁 共 33 頁 a授權某項經濟業(yè)務的職務與執(zhí)行該項經濟業(yè)務的職務要分離 b執(zhí)行某項經濟業(yè)務的職務與審核該項經濟業(yè)務的職務要分離 c執(zhí)行某項經濟業(yè)務的職務與記錄該項經濟業(yè)務的職務要分離 d執(zhí)行某項經濟業(yè)務的職務與監(jiān)督這些經濟業(yè)務的職務要分離 你的答案是： abcd 正確答案是： abcd 答案分析： ： a 內部控制環(huán)境不完善，固定資產管理責任不明。 b 固定資產內部控制制度不健全，執(zhí)行不得力。 c 固定資產內部控制不順，監(jiān)督不力。 d 管理人員素質較低，責任心不強。 你的答案是： abcd 正確答案是： abcd 答案分析： 。 a 風險降低 b 風險消除 c 風險消滅 第 30 頁 共 33 頁 d 風險保留 你的答案是： abd 正確答案是： abd 答案分析： 。 a 客觀性 b 普遍性 c 損失性 d 主觀性 你的答案是： abc 正確答案是： abc 答案分析： 三判斷題（共 15 題每題 1 分共 15 分） ，組織內部控制的成效取決于人員素質的高低，因此人員素質控制是內部控制的重要因素。 你的答案是：是 正確答案是：是答案分析： ，是強調以預防為主的制度，目的在于通過建立完善的 制度和程序來防止錯誤和舞弊的發(fā)生，提高管理的效果及效率。你的答案是：是 正確答案是：是答案分析： 制度要講究成本效益原則。你的答案是：是 第 31 頁 共 33 頁 正確答案是：是答案分析： ，包括：信息的搜集、傳遞和共享過程，良好的信息處理手段，以及有效的信息交流機制。你的答案是：是 正確答案是：是答案分析： ，可能嚴重影響內部控制整體的 有效性，進而導致單位無法及時防范或發(fā)現(xiàn)嚴重偏離整體控制目標的情形。（ ） 你的答案是：是 正確答案是：否答案分析： 。你的答案是：否 正確答案是：是答案分析： ，不存在成本的概念，只會涉及到費用（在行政事業(yè)單位常常成為支出）控制問題。對于經營性事業(yè)單位來說，往往也會采取成本核算方式，所以需要考慮成本控制問題。 你的答案是：否 正確答案是：是答案分析 ： 、公正、公平 第 32 頁 共 33 頁 的原則進行。你的答案是：是 正確答案是：是答案分析： ，內部控制評價至少應當每三年進行一次。你的答案是：否 正確答案是：是 答案分析：法律、行政法規(guī)和有關監(jiān)管規(guī)則另有規(guī)定的除外，一般情況下，內部控制評價至少應當每三年進行一次 coso 報告，行政事業(yè)單位控制環(huán)境一般也包括。誠信和道德觀、單位的治理結構、管理哲學和經營風格、組織機構設置與權責分配、單位文化、人力資源政策 、內部審計機構設置。 你的答案是：是 正確答案是：是答案分析： 、員工乃至社會公眾等人的價值取向，決定著整個單位行為的誠實、守信和有效。你的答案是：是 正確答案是：是答案分析： ，既要考慮預期事項也要考慮非預期事項，對可能對組織存在重大影響的非預期的潛在事項和預期事項的風險都要進行評估；同時，既要考慮固有風險，也要考慮剩余風險。 第 33 頁 共 33 頁 你的答案是：是 正確答案是：是答案分 析： 定資產投資預算的各種數(shù)據和其依據資料及其預算的意見進行復核，財務負責人提出審核意見，提交財政部門批準。（ ） 你的答案是：否 正確答案是：否答案分析： ，是隨著經濟的發(fā)展而發(fā)展完善的。你的答案是：是 正確答案是：是答案分析： ，可能遭受外部處罰，導致經濟損失和信譽損失。 你的答案是：是 正確答案是：否答案分析： [關閉 ]