3關(guān)于基層行政事業(yè)單位內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制的幾點(diǎn)思考-資料下載頁(yè)
2025-08-17 14:39本頁(yè)面
【正文】 信息系統(tǒng)能夠保護(hù)資產(chǎn)的安全、維護(hù)數(shù)據(jù)的完整、使單位的目標(biāo) 第 27 頁(yè) 共 33 頁(yè) 得以有效地實(shí)現(xiàn)、使組織的資源得到高效地使用。對(duì)信息系統(tǒng)的控制，要求采用一般控制和應(yīng)用控制。信息系統(tǒng)的一般控制包 括： a 組織控制。 b 操作控制。 c 處理控制。 d 災(zāi)難恢復(fù)控制。 你的答案是： abd 正確答案是： abcd 答案分析： ，權(quán)利責(zé)任分配適當(dāng)，是內(nèi)部控制發(fā)揮作用的前提條件。行政事業(yè)單位職責(zé)分配考慮的主要因素包括： a在單位內(nèi)部是否有明確的職責(zé)劃分，將業(yè)務(wù)授權(quán)、業(yè)務(wù)記錄、資產(chǎn)保管和維護(hù)以及業(yè)務(wù)執(zhí)行的責(zé)任盡可能地分離； b 數(shù)據(jù)的所有權(quán)劃分是否合理； c 是否已針對(duì)授權(quán)交易建立適當(dāng)?shù)恼吆统绦颍? d 單位文 化建設(shè)是構(gòu)建有效控制環(huán)境的必然要求。 你的答案是： abcd 正確答案是： abc 答案分析： ： a 符合國(guó)家有關(guān)方針政策； b 符合財(cái)政資金支持的方向和財(cái)政資金供給的范圍； c屬于本部門(mén)履行行政職能和促進(jìn)事業(yè)發(fā)展需要安排的項(xiàng)目； 第 28 頁(yè) 共 33 頁(yè) d有明確的項(xiàng)目目標(biāo)、組織實(shí)施計(jì)劃和科學(xué)合理的項(xiàng)目預(yù)算，并經(jīng)過(guò)充分的研究和論證。 你的答案是： abcd 正確答案是： abcd 答案分析： 和企業(yè)之間的區(qū)別是顯著的，屬于行政事業(yè)單位特征的有。 a 受托責(zé)任的多層次性 b 資金來(lái)源的有償性 c 資金運(yùn)用的自由性 d 業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)的模糊性 你的答案是： acd 正確答案是： ad 答案分析： ，下列說(shuō)法正確的有。 a二個(gè)或以上的人或部門(mén)無(wú)意識(shí)地犯同樣錯(cuò)誤的機(jī)會(huì)是較小 b二個(gè)或以上的人或部門(mén)有意識(shí)地合伙舞弊的可能性大大低于單獨(dú)一個(gè)人或部門(mén)舞弊的可能性 c 二個(gè)或以上的人或部門(mén)的決策效率高于單獨(dú) 一個(gè)人 d 以上說(shuō)法都正確 你的答案是： ab 正確答案是： ab 答案分析： ，正確的有。 第 29 頁(yè) 共 33 頁(yè) a授權(quán)某項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的職務(wù)與執(zhí)行該項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的職務(wù)要分離 b執(zhí)行某項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的職務(wù)與審核該項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的職務(wù)要分離 c執(zhí)行某項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的職務(wù)與記錄該項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的職務(wù)要分離 d執(zhí)行某項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的職務(wù)與監(jiān)督這些經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的職務(wù)要分離 你的答案是： abcd 正確答案是： abcd 答案分析： ： a 內(nèi)部控制環(huán)境不完善，固定資產(chǎn)管理責(zé)任不明。 b 固定資產(chǎn)內(nèi)部控制制度不健全，執(zhí)行不得力。 c 固定資產(chǎn)內(nèi)部控制不順，監(jiān)督不力。 d 管理人員素質(zhì)較低，責(zé)任心不強(qiáng)。 你的答案是： abcd 正確答案是： abcd 答案分析： 。 a 風(fēng)險(xiǎn)降低 b 風(fēng)險(xiǎn)消除 c 風(fēng)險(xiǎn)消滅 第 30 頁(yè) 共 33 頁(yè) d 風(fēng)險(xiǎn)保留 你的答案是： abd 正確答案是： abd 答案分析： 。 a 客觀性 b 普遍性 c 損失性 d 主觀性 你的答案是： abc 正確答案是： abc 答案分析： 三判斷題（共 15 題每題 1 分共 15 分） ，組織內(nèi)部控制的成效取決于人員素質(zhì)的高低，因此人員素質(zhì)控制是內(nèi)部控制的重要因素。 你的答案是：是 正確答案是：是答案分析： ，是強(qiáng)調(diào)以預(yù)防為主的制度，目的在于通過(guò)建立完善的 制度和程序來(lái)防止錯(cuò)誤和舞弊的發(fā)生，提高管理的效果及效率。你的答案是：是 正確答案是：是答案分析： 制度要講究成本效益原則。你的答案是：是 第 31 頁(yè) 共 33 頁(yè) 正確答案是：是答案分析： ，包括：信息的搜集、傳遞和共享過(guò)程，良好的信息處理手段，以及有效的信息交流機(jī)制。你的答案是：是 正確答案是：是答案分析： ，可能?chē)?yán)重影響內(nèi)部控制整體的 有效性，進(jìn)而導(dǎo)致單位無(wú)法及時(shí)防范或發(fā)現(xiàn)嚴(yán)重偏離整體控制目標(biāo)的情形。（ ） 你的答案是：是 正確答案是：否答案分析： 。你的答案是：否 正確答案是：是答案分析： ，不存在成本的概念，只會(huì)涉及到費(fèi)用（在行政事業(yè)單位常常成為支出）控制問(wèn)題。對(duì)于經(jīng)營(yíng)性事業(yè)單位來(lái)說(shuō)，往往也會(huì)采取成本核算方式，所以需要考慮成本控制問(wèn)題。 你的答案是：否 正確答案是：是答案分析 ： 、公正、公平 第 32 頁(yè) 共 33 頁(yè) 的原則進(jìn)行。你的答案是：是 正確答案是：是答案分析： ，內(nèi)部控制評(píng)價(jià)至少應(yīng)當(dāng)每三年進(jìn)行一次。你的答案是：否 正確答案是：是 答案分析：法律、行政法規(guī)和有關(guān)監(jiān)管規(guī)則另有規(guī)定的除外，一般情況下，內(nèi)部控制評(píng)價(jià)至少應(yīng)當(dāng)每三年進(jìn)行一次 coso 報(bào)告，行政事業(yè)單位控制環(huán)境一般也包括。誠(chéng)信和道德觀、單位的治理結(jié)構(gòu)、管理哲學(xué)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)格、組織機(jī)構(gòu)設(shè)置與權(quán)責(zé)分配、單位文化、人力資源政策 、內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置。 你的答案是：是 正確答案是：是答案分析： 、員工乃至社會(huì)公眾等人的價(jià)值取向，決定著整個(gè)單位行為的誠(chéng)實(shí)、守信和有效。你的答案是：是 正確答案是：是答案分析： ，既要考慮預(yù)期事項(xiàng)也要考慮非預(yù)期事項(xiàng)，對(duì)可能對(duì)組織存在重大影響的非預(yù)期的潛在事項(xiàng)和預(yù)期事項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)都要進(jìn)行評(píng)估；同時(shí)，既要考慮固有風(fēng)險(xiǎn)，也要考慮剩余風(fēng)險(xiǎn)。 第 33 頁(yè) 共 33 頁(yè) 你的答案是：是 正確答案是：是答案分 析： 定資產(chǎn)投資預(yù)算的各種數(shù)據(jù)和其依據(jù)資料及其預(yù)算的意見(jiàn)進(jìn)行復(fù)核，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人提出審核意見(jiàn)，提交財(cái)政部門(mén)批準(zhǔn)。（ ） 你的答案是：否 正確答案是：否答案分析： ，是隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展而發(fā)展完善的。你的答案是：是 正確答案是：是答案分析： ，可能遭受外部處罰，導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)損失和信譽(yù)損失。 你的答案是：是 正確答案是：否答案分析： [關(guān)閉 ]
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