【正文】 保管，并分類填制目錄。 企業(yè)財務的管理制度精選篇 5 加強公司財務管理，保證公司的健康發(fā)展。充分發(fā)揮潛力競爭力、抵御風險具有重要意義。 一、認識公司財務管理的重要性 應在國家統(tǒng)一會計規(guī)范和有關(guān)法規(guī)的指導和約束下，結(jié)合公司具體情況建立符合會計核算要求的內(nèi)部會計制度。在公司內(nèi)部懷集制度中：會計估計等進行會計核算和監(jiān)督使用的方法和程序，以指導公司會計實踐；保證會計共組規(guī)范運行。適 用范圍專一、內(nèi)容條理清晰、程序方法明確和實踐造作方便等特點。有利于加強日常會計工作，提高經(jīng)濟效益。 二、加強資金管理 資金的預算管理 資金的預算管理由資金預算收入、資金預算支出兩大主體內(nèi)容構(gòu)成。其中資金預算的收入最核心的內(nèi)容是公司通過經(jīng)營活動帶來的現(xiàn)金凈增加額。通過公司有預見性的編制次月的資金預算計劃。以及當月所接工程量所需投入的資金計劃。針對具體單項工程所需投入資金的控制，資金運作的重點。便于公司日常資金控制，節(jié)約公司的出資成本，避免盲目貸款和不合理存款情況的發(fā)生。 資金的風險管理 公司的資金風險 主要有使用風險，在無風險和或有風險，投資風險它是一種事先可控制的風險。公司對此類風險加強事先控制。 資金的日常管理 主要指資金的使用過程中得審批管理、報表管理和跟蹤管理。通過日常的報表了接全面情況，又通過專項檢檢查管理資金預算執(zhí)行過程中得深層次問題。特別是合同應收賬款日常開支支出賬款、備用金使用賬款。必須在首次借支備用金清帳完畢采礦再次支取備用金。以及其他應收賬往來賬目應逐筆實行跟蹤管理。 實際操作與建議 在加強預算管理方面，財務部門應在每個月錢編制下二個月的自己預算，加強對投資項目的可行性調(diào)查論證。項目評審做到科學化、專業(yè)化。盡量把預見風險發(fā)生的概率控制在最低程度。在同城業(yè)各中主要以 “ 貨證憑證 ” 、 “ 轉(zhuǎn)賬支票 ” 為結(jié)算手段。在資金的日常管理方面，公司應定期、不定期的對資金的使用情況進行檢查。確保工程款及時收回，用出去的錢每一分在刀刃上。把壞賬損失降低到最低程度。 三、集中核算與控制 各分區(qū)、各班組在每月的二十五日應將各項開支經(jīng)各主管負責人審核、確認，上報公司財務。財務部分每月應將公司簽訂的合同總價、每月已收 回款項、個單項成本、開支、外部欠款等應打成表格給各相關(guān)負責人，協(xié)同監(jiān)督各負責人同各相關(guān)單位、班組結(jié)算收款。 完善公司內(nèi)部控制制度。內(nèi)部控制制度是公司內(nèi)部職能部門、各相關(guān)工作人員之間，在外處理經(jīng)濟業(yè)務過程中相互聯(lián)系、相互制約的一種管理制度。完善的內(nèi)部控制制度可以保證公司業(yè)務活動的有效進行，保護財產(chǎn)的安全和完整；可以防止、發(fā)現(xiàn)并糾正錯誤與舞弊。保證會計資料的真實、合法、完整。內(nèi)部會計控制制度貫穿、融匯于跨級制度與其他公司管理制度的各方面。公司只要存在經(jīng)濟業(yè)務事項，就需要有相應的控制制度給予制約。 實際操 作方法與建議：內(nèi)部控制制只要做到三點 .① 首先要確定公司內(nèi)部行政領導和各職能部門擁有的職權(quán)和相應承擔的責任，以及據(jù)以確定他們在外處理經(jīng)濟業(yè)務是所處的地位作用。 ② 要明確每項經(jīng)濟業(yè)務的處理程序和手續(xù)。 ③ 要明確處理每一項經(jīng)濟業(yè)務的人員之間相互制約方式，相互之間能否形成制約關(guān)系。每個人員是否置于他人的監(jiān)督之下。 總之，財務管理制度是財務管理的規(guī)程，公司財務制度編制需從公司的實際出發(fā)，結(jié)合公司各項業(yè)務外理程序；體現(xiàn)成本掛歷內(nèi)部要求等 四、資金、現(xiàn)金、費用管理 一、財務要加強對資金、資產(chǎn)、現(xiàn)金費用、開支的管理防止損失，杜絕浪費，良好的運用，提高效益 二、銀行賬戶必須遵守銀行的規(guī)定開設和使用，銀行賬戶只供本單位經(jīng)營的業(yè)務收支結(jié)算使用嚴禁借賬戶供外單位或個人使用、嚴禁為外單位或個人代支、轉(zhuǎn)賬及套 現(xiàn)。 三、銀行賬戶的賬號必須保密，非因業(yè)務需要不準對外泄露。 四、銀行賬戶往來應筆筆登記入賬。不準多筆匯總高收，也不準抵支記賬。按月與銀行對賬單核對每筆收支。應作出調(diào)節(jié)逐筆調(diào)節(jié)平衡。 五、根據(jù)已獲批準簽訂的合同付款，不得改變支付方式扣用途，非收款單位書面正式委托并經(jīng)總經(jīng)理批準 ，不準改變收款單位或人。 六、嚴格現(xiàn)金收支管理，除報零星日常開支外，其余投資、工程支出都必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不得直接兌付現(xiàn)金。 七、領用空白支票必須注明限額、日期、用途及使用期限，并報總經(jīng)理批準。所有空白支票及作廢支票必須放保險柜內(nèi)，嚴禁空白支票在使用前先蓋上印章。 八、庫存現(xiàn)金不得超過限額，不得以白紙條抵作現(xiàn)金?，F(xiàn)金收支做到日清月清。確保庫存現(xiàn)金的賬面月與實際庫存額相符。銀行存款余額與銀行對賬單相符，現(xiàn)金、銀行日記賬數(shù)額分別與現(xiàn)金銀行庫存數(shù)額相符。 九、因公出差，經(jīng)總經(jīng)理批準借支公款，應在回單位后其 他內(nèi)交清，不得拖欠。非因公事未經(jīng)總經(jīng)理批準，任何人不得借支公款。 十、日常開支。必須有發(fā)票，印章齊全、經(jīng)手人、部分負責人簽名。經(jīng)總經(jīng)理批準后方可報銷付款。 十一、嚴格資金使用審批手續(xù)。會計人員對一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項都有權(quán)且必須拒接辦理，否則按違章論處并對該資金的損失過滯賠償責任。 十二、按照上級主管部門要求，及時報送財務會計報表和其他財務資料。 十三、幾級參與建設資金的籌措工作，通過資金的籌措活動盡量使合同應付資金的回收率。 十四、配合公司業(yè)務部分和工程施工班組對項目工程竣工，財務決算進行監(jiān)督管 理