會(huì)計(jì)集中核算系統(tǒng)操作規(guī)程培訓(xùn)-資料下載頁(yè)
2025-03-13 20:09本頁(yè)面
【正文】 （貸）： **準(zhǔn)備金存款 （紅字） ? 第一節(jié) 當(dāng)日錯(cuò)賬更正 ? 二、單訖記賬業(yè)務(wù)（綜合柜專用） ? 借：暫付款項(xiàng) ? 或貸：暫收款項(xiàng) ? 第二節(jié) 當(dāng)年錯(cuò)賬沖正 ? 一、沖正補(bǔ)記業(yè)務(wù) ? 記賬串戶，采用沖正補(bǔ)記方式處理 ? 分錄： ? 借（貸）： **科目 — 錯(cuò)入賬號(hào)（紅字） ? 借（貸）： **科目 — 正確賬號(hào)（蘭字） ? 第二節(jié) 當(dāng)年錯(cuò)賬沖正 ? 二、沖正銷賬業(yè)務(wù) ? 重復(fù)記賬，采用沖正銷賬方式處理 ? 分錄： ? 借： **科目 — 重復(fù)賬號(hào)（紅字） ? 貸： **科目 — 重復(fù)賬號(hào)（紅字） ? 第二節(jié) 當(dāng)年錯(cuò)賬沖正 ? 三、補(bǔ)記業(yè)務(wù) ? 漏記賬務(wù)，采用補(bǔ)記方式處理 ? 分錄： ? 借： **科目 — 漏記賬號(hào)（蘭字） ? 貸： **科目 — 漏記賬號(hào)（蘭字） ? 第三節(jié) 跨年錯(cuò)賬沖正 ? 本年發(fā)現(xiàn)上年錯(cuò)賬，應(yīng)填制藍(lán)字反方向憑證辦理轉(zhuǎn)賬，不得更改決算報(bào)表。業(yè)務(wù)視同正常業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)賬。 ? 第一節(jié) 日初處理 ? 一、綜合柜處理 ? 二、聯(lián)行柜處理 ? 三、營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)處理 ? 第二節(jié) 日終處理 ? 一、營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)處理 ? 二、聯(lián)行柜處理 ? 三、綜合柜處理 ? 小額未清算掛賬處理分錄 ? 借： **科目（日間單邊記賬） ? 貸：暫收款項(xiàng) — 小額未清算掛賬戶 ? 第三節(jié) 月終處理 ? 營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)、聯(lián)行柜、核算中心的處理流程基本同日終處理。 ? 第一節(jié) 年終決算日工作 ? 一、營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)處理 ? 二、聯(lián)行柜處理 ? 三、核算中心處理 ? （一）日終登賬前處理 ? 分錄 ? 借：大（?。╊~支付往來(lái) ? 貸：支付清算資金往來(lái) ? 或借：支付清算資金往來(lái) ? 貸：大（?。╊~支付往來(lái) ? （二）日終處理 ? 賬務(wù)收入的結(jié)轉(zhuǎn) 分錄 ? 借：利息收入 ? 業(yè)務(wù)收入 ? 其他收入 ? 貸：本年利潤(rùn) ? （二）日終處理 ? 賬務(wù)支出的結(jié)轉(zhuǎn) 分錄 ? 借：本年利潤(rùn) ? 貸：利息支出 ? 業(yè)務(wù)支出 ? 人員費(fèi)用支出 ? 公用費(fèi)用支出 ? 基建類支出 ? 行政事業(yè)類支出 ? 第二節(jié) 年終決算日后的工作 ? 一、上劃總行款項(xiàng) ? 上劃全年損益 中支處理 ? 純益分錄 ? 借：本年利潤(rùn) ? 貸：大（小）額支付往來(lái) ? 第二節(jié) 年終決算日后的工作 ? 一、上劃總行款項(xiàng) ? 上劃全年損益 中支處理 ? 虧損分錄 ? 借：小額支付往來(lái) ? 借：本年利潤(rùn) ? 第二節(jié) 年終決算日后的工作 ? 二、整理、保管上年會(huì)計(jì)檔案 ? 一、金融機(jī)構(gòu)開戶 ? 二、金融機(jī)構(gòu)銷戶 ? 三、金融機(jī)構(gòu)變更戶名、印鑒 ? 四、內(nèi)部賬戶開銷戶管理 ? 五、特殊賬戶開銷 管理 靜夜四無(wú)鄰，荒居舊業(yè)貧。 , April 1, 2023 雨中黃葉樹，燈下白頭人。 18:11:1718:11:1718:114/1/2023 6:11:17 PM 1以我獨(dú)沈久，愧君相見頻。 :11:1718:11Apr231Apr23 1故人江海別，幾度隔山川。 18:11:1718:11:1718:11Saturday, April 1, 2023 1乍見翻疑夢(mèng)，相悲各問年。 :11:1718:11:17April 1, 2023 1他鄉(xiāng)生白發(fā)，舊國(guó)見青山。 2023年 4月 1日星期六 下午 6時(shí) 11分 17秒 18:11: 1比不了得就不比，得不到的就不要。 。 2023年 4月 下午 6時(shí) 11分 :11April 1, 2023 1行動(dòng)出成果，工作出財(cái)富。 2023年 4月 1日星期六 6時(shí) 11分 17秒 18:11:171 April 2023 1做前，能夠環(huán)視四周；做時(shí)，你只能或者最好沿著以腳為起點(diǎn)的射線向前。 下午 6時(shí) 11分 17秒 下午 6時(shí) 11分 18:11: 沒有失敗，只有暫時(shí)停止成功！。 , April 1, 2023 很多事情努力了未必有結(jié)果，但是不努力卻什么改變也沒有。 18:11:1718:11:1718:114/1/2023 6:11:17 PM 1成功就是日復(fù)一日那一點(diǎn)點(diǎn)小小努力的積累。 :11:1718:11Apr231Apr23 1世間成事，不求其絕對(duì)圓滿，留一份不足，可得無(wú)限完美。 18:11:1718:11:1718:11Saturday, April 1, 2023 1不知香積寺，數(shù)里入云峰。 :11:1718:11:17April 1, 2023 1意志堅(jiān)強(qiáng)的人能把世界放在手中像泥塊一樣任意揉捏。 2023年 4月 1日星期六 下午 6時(shí) 11分 17秒 18:11: 1楚塞三湘接，荊門九派通。 。 2023年 4月 下午 6時(shí) 11分 :11April 1, 2023 1少年十五二十時(shí)，步行奪得胡馬騎。 2023年 4月 1日星期六 6時(shí) 11分 17秒 18:11:171 April 2023 1空山新雨后，天氣晚來(lái)秋。 下午 6時(shí) 11分 17秒 下午 6時(shí) 11分 18:11: 楊柳散和風(fēng)，青山澹吾慮。 , April 1, 2023 閱讀一切好書如同和過去最杰出的人談話。 18:11:1718:11:1718:114/1/2023 6:11:17 PM 1越是沒有本領(lǐng)的就越加自命不凡。 :11:1718:11Apr231Apr23 1越是無(wú)能的人，越喜歡挑剔別人的錯(cuò)兒。 18:11:1718:11:1718:11Saturday, April 1, 2023 1知人者智，自知者明。勝人者有力，自勝者強(qiáng)。 :11:1718:11:17April 1, 2023 1意志堅(jiān)強(qiáng)的人能把世界放在手中像泥塊一樣任意揉捏。 2023年 4月 1日星期六 下午 6時(shí) 11分 17秒 18:11: 1最具挑戰(zhàn)性的挑戰(zhàn)莫過于提升自我。 2023年 4月 下午 6時(shí) 11分 :11April 1, 2023 1業(yè)余生活要有意義，不要越軌。 2023年 4月 1日星期六 6時(shí) 11分 17秒 18:11:171 April 2023 1一個(gè)人即使已登上頂峰，也仍要自強(qiáng)不息。 下午 6時(shí) 11分 17秒 下午 6時(shí) 11分 18:11: MOMODA POWERPOINT Lorem ipsum dolor sit amet, consectetur adipiscing elit. Fusce id urna blandit, eleifend nulla ac, fringilla purus. Nulla iaculis tempor felis ut cursus. 感 謝 您 的 下 載 觀 看 專家告訴
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