市場營銷第8章表外業(yè)務(wù)管理-資料下載頁
2025-03-08 03:44本頁面
【正文】 資信度 承諾銀行：提供較高盈利性 72 第七節(jié) 其他主要表外業(yè)務(wù) 貸款出售 銀行將貸款視為可出售的資產(chǎn)，在形成貸款之后，進一步采取各種方式出售貸款債權(quán)給其他投資者，銀行從中獲得手續(xù)費收入 類型 更改：銀行徹底從合同中推出，有購買方取而代之，與借款人 重新簽訂合同 ，出售銀行與二者再無聯(lián)系 轉(zhuǎn)讓 ：出售銀行事先通知借款人，將合同屬于出售銀行的權(quán)利轉(zhuǎn)讓給購買者 參與 ：不涉及合同權(quán)利的正式轉(zhuǎn)移，在出售銀行與購買者之間創(chuàng)造一個無追索權(quán)的協(xié)議，購買者支付一定金額，取得獲取貸款本金所產(chǎn)生收益的權(quán)利，出售銀行提供售后服務(wù) 73 第七節(jié) 其他主要表外業(yè)務(wù) 貸款出售的特點 對出售銀行 較高盈利，再投資 實現(xiàn)資產(chǎn)流動性 便于回避管制：減少貸款，縮小風(fēng)險資產(chǎn)規(guī)模 購買貸款銀行 實現(xiàn)分散化的貸款組合 開辟新的投資領(lǐng)域 借款人 促進融資便利，節(jié)約信貸費用，享受大銀行的服務(wù) 74 第七節(jié) 其他主要表外業(yè)務(wù) 貸款出售的定價 確定貸款的本金和利率，因轉(zhuǎn)移方式、貸款質(zhì)量等而異 優(yōu)質(zhì) 以 參與形式 為主，出售貸款本金不變，在利率方面進行調(diào)整，以低于原貸款利率出售給購買者，利差即為所得（原來 10%—— 9%） 劣質(zhì) 以 轉(zhuǎn)讓方式 進行，貸款利率一般保持不變，采取貸款折扣方式售出（原來 100w—— 98w） 75 第七節(jié) 其他主要表外業(yè)務(wù) 貸款出售的交易程序 參與式 銀行根據(jù)借款人資信和經(jīng)營狀況確定信貸額度 銀行根據(jù)出售貸款的期限，選擇某個基礎(chǔ)利率為基準(zhǔn)，在市場提出出售貸款報價 購買者與出售銀行接洽，并提供借款人資料 買賣雙方簽訂基本協(xié)議書，無需通知借款人 出售銀行根據(jù)參與合同，定期將借款的利息支付和本金償付轉(zhuǎn)給購買者 76 第八節(jié) 主要表外業(yè)務(wù)的管理 表外業(yè)務(wù)的特點 靈活性大：種類多、操作程序靈活，銀行可以以多種身份參與（直接交易、中介等） 規(guī)模龐大， 至少百萬叨 …… 一秒鐘幾十萬上下 …… 交易集中、盈虧巨大：巴林銀行倒閉 透明度低：表外 —— 除部分以附注形式在資產(chǎn)負(fù)債表上反映，其他都不在表上反映；而且表外很容易轉(zhuǎn)為表內(nèi)，不僅外部不了解銀行經(jīng)營狀況，連內(nèi)部人都不清楚 77 第八節(jié) 主要表外業(yè)務(wù)的管理 表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險 杠桿率高、自由度大、透明度低，風(fēng)險很多 … 巴塞爾委員會： 10種風(fēng)險 信用、市場 國家：政治變動 流動性、籌資、結(jié)算 操作風(fēng)險 定價 經(jīng)營、信息 78 第八節(jié) 主要表外業(yè)務(wù)的管理 表外業(yè)務(wù)的管理 建立制度 信用評估 業(yè)務(wù)風(fēng)險評估：確定每筆業(yè)務(wù)的風(fēng)險系數(shù)，按系數(shù)收取傭金 雙重審核制度：前提交易院和后臺管理人員分開 改進方法 注重成本收益率 注重杠桿比率 注重流動性比例管理 79 第八節(jié) 主要表外業(yè)務(wù)的管理 對表外業(yè)務(wù)進行監(jiān)管 完善報告制度，加強信息披露 巴塞爾委員會要求銀行建立專門的表外業(yè)務(wù)報表 將交易賬簿 (短期信用風(fēng)險 )和貸款賬簿 (長期信用風(fēng)險 )分離 依據(jù)資信認(rèn)證，限制市場準(zhǔn)入 規(guī)定參與表外業(yè)務(wù)需經(jīng)政府認(rèn)可的評級機構(gòu)評定 實力雄厚、資信好 80 第八節(jié) 主要表外業(yè)務(wù)的管理 對表外業(yè)務(wù)進行監(jiān)管 嚴(yán)格資本管制，避免風(fēng)險集中 巴塞爾委員會認(rèn)為所有的表外項目都應(yīng)包括在衡量資本充足率的框架之內(nèi) 某些表外項目的風(fēng)險估測經(jīng)驗有限，且有些國家的表外業(yè)務(wù)金額較小 采用綜合性較強的信用轉(zhuǎn)換系數(shù) 根據(jù)不同的業(yè)務(wù)設(shè)置不同信用轉(zhuǎn)換系數(shù)將其轉(zhuǎn)到表內(nèi) 如銀行承兌擔(dān)保 100%、無條件取消承諾業(yè)務(wù) 0 81 第八節(jié) 主要表外業(yè)務(wù)的管理 調(diào)整會計揭示方法 傳統(tǒng)的會計原則難以充分揭示表外業(yè)務(wù) 權(quán)責(zé)發(fā)生原則：以過去已發(fā)生交易事項記載 歷史成本原則：賬面成本，難以反映市場情況 充分解釋原則：會計記錄已貨幣化計量為基礎(chǔ) 國際會計準(zhǔn)則委員會制定一些規(guī)定 權(quán)責(zé)發(fā)生與審慎原則 通過附注反映 針對避險和非避險交易不同處理方法 避險：減少現(xiàn)有資產(chǎn)、負(fù)債風(fēng)險的交易，先確認(rèn)，按市價轉(zhuǎn)移 非避險：投機性交易，按市價估價，并計入完成交易的成本 82 The End 83 靜夜四無鄰，荒居舊業(yè)貧。 , March 26, 2023 雨中黃葉樹，燈下白頭人。 13:35:2613:35:2613:353/26/2023 1:35:26 PM 1以我獨沈久，愧君相見頻。 :35:2613:35Mar2326Mar23 1故人江海別，幾度隔山川。 13:35:2613:35:2613:35Sunday, March 26, 2023 1乍見翻疑夢，相悲各問年。 :35:2613:35:26March 26, 2023 1他鄉(xiāng)生白發(fā)，舊國見青山。 2023年 3月 26日星期日 下午 1時 35分 26秒 13:35: 1比不了得就不比，得不到的就不要。 。 2023年 3月 下午 1時 35分 :35March 26, 2023 1行動出成果，工作出財富。 2023年 3月 26日星期日 1時 35分 26秒 13:35:2626 March 2023 1做前，能夠環(huán)視四周；做時，你只能或者最好沿著以腳為起點的射線向前。 下午 1時 35分 26秒 下午 1時 35分 13:35: 沒有失敗，只有暫時停止成功！。 , March 26, 2023 很多事情努力了未必有結(jié)果，但是不努力卻什么改變也沒有。 13:35:2613:35:2613:353/26/2023 1:35:26 PM 1成功就是日復(fù)一日那一點點小小努力的積累。 :35:2613:35Mar2326Mar23 1世間成事，不求其絕對圓滿，留一份不足，可得無限完美。 13:35:2613:35:2613:35Sunday, March 26, 2023 1不知香積寺，數(shù)里入云峰。 :35:2613:35:26March 26, 2023 1意志堅強的人能把世界放在手中像泥塊一樣任意揉捏。 2023年 3月 26日星期日 下午 1時 35分 26秒 13:35: 1楚塞三湘接，荊門九派通。 。 2023年 3月 下午 1時 35分 :35March 26, 2023 1少年十五二十時，步行奪得胡馬騎。 2023年 3月 26日星期日 1時 35分 26秒 13:35:2626 March 2023 1空山新雨后，天氣晚來秋。 下午 1時 35分 26秒 下午 1時 35分 13:35: 楊柳散和風(fēng)，青山澹吾慮。 , March 26, 2023 閱讀一切好書如同和過去最杰出的人談話。 13:35:2613:35:2613:353/26/2023 1:35:26 PM 1越是沒有本領(lǐng)的就越加自命不凡。 :35:2613:35Mar2326Mar23 1越是無能的人，越喜歡挑剔別人的錯兒。 13:35:2613:35:2613:35Sunday, March 26, 2023 1知人者智，自知者明。勝人者有力，自勝者強。 :35:2613:35:26March 26, 2023 1意志堅強的人能把世界放在手中像泥塊一樣任意揉捏。 2023年 3月 26日星期日 下午 1時 35分 26秒 13:35: 1最具挑戰(zhàn)性的挑戰(zhàn)莫過于提升自我。 2023年 3月 下午 1時 35分 :35March 26, 2023 1業(yè)余生活要有意義，不要越軌。 2023年 3月 26日星期日 1時 35分 26秒 13:35:2626 March 2023 1一個人即使已登上頂峰，也仍要自強不息。 下午 1時 35分 26秒 下午 1時 35分 13:35: MOMODA POWERPOINT Lorem ipsum dolor sit amet, consectetur adipiscing elit. Fusce id urna blandit, eleifend nulla ac, fringilla purus. Nulla iaculis tempor felis ut cursus. 感 謝 您 的 下 載 觀 看 專家告訴
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