農(nóng)村戶用沼氣國(guó)債項(xiàng)目-會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)(ppt51)-資料下載頁(yè)
2025-03-08 00:06本頁(yè)面
【正文】 2023年 12月，從開戶銀行提取現(xiàn)金備用 作分錄： 借：現(xiàn)金 — 國(guó)債專戶 10000萬元 貸：銀行存款 — 國(guó)債專戶 10000元 2023年 3月，縣興隆施工隊(duì)經(jīng)批準(zhǔn)領(lǐng)走水泥、鋼材、紅磚，價(jià)值 50萬元 作分錄： 借：其他應(yīng)收款 — 縣興隆施工隊(duì) 50萬元 貸：庫(kù)存材料 ——— 水泥 20萬元 ——— 鋼材 17萬元 ——— 紅磚 23萬元 2023年 5月，根據(jù)縣農(nóng)能辦沼氣灶具及配件 1000套的出庫(kù)單和農(nóng)戶簽收清單 作分錄： 借：待核銷基建支出 —— 灶具及配件 30萬元 貸：庫(kù)存材料 —— 灶具及配件 30萬元 2023年 5月，上級(jí)主管部門來縣檢查農(nóng)村沼氣建設(shè)項(xiàng)目，建設(shè)單位支出接待費(fèi) 2千元 作分錄： 借：待核銷基建支出 —— 建設(shè)單位管理費(fèi) 10000元 貸：現(xiàn)金 —— 國(guó)債專戶 10000元 2023年 7月，建設(shè)單位經(jīng)過對(duì) 1000口沼氣池進(jìn)行初驗(yàn)并簽字確認(rèn) 作分錄： 借：待核銷基建支出 — 技術(shù)人員工資 20萬元 — 建筑材料 50萬元 貸：其他應(yīng)收款 —— 興隆施工隊(duì) 70萬元 2023年，建設(shè)單位委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì) 2023年度農(nóng)村沼氣國(guó)債項(xiàng)目進(jìn)行竣工財(cái)務(wù)決算審計(jì)，審計(jì)報(bào)告已出具以及可研報(bào)告編制、公開招投標(biāo)、工程質(zhì)量監(jiān)理、沼氣池永久性標(biāo)志制作、沼氣池由洪災(zāi)損失 作分錄： 借：待核銷基建支出 — 社會(huì)中介機(jī)構(gòu)審計(jì) （ 查 ） 費(fèi)等 50000元 貸：銀行存款 —— 國(guó)債專戶 50000元 2023年 9月，財(cái)政部門（或主管部門）對(duì) 2023年度農(nóng)村沼氣國(guó)債項(xiàng)目進(jìn)行竣工財(cái)務(wù)決算批復(fù) 作分錄： 借：基建撥款 — 以前年度撥款 40萬元 — 本年國(guó)債專項(xiàng)資金補(bǔ)助 60萬元 — 本年預(yù)算撥款 6萬元 貸：待核銷基建支出 — 明細(xì) 106萬元 謝 謝 大 家
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