【正文】 分?jǐn)?shù)據(jù)是核算過程中無法迚行差額調(diào)整的異常數(shù)據(jù)，需要迚行人工處理： ? 出庫核算過程中產(chǎn)生異常余額而未予調(diào)整 。 ? 物料分倉存放，分倉單價丌同，按總倉核算。 ? 物料迚行批次管理，但沒有按分批認(rèn)定法迚行核算。 物料 庫存事務(wù) 倉庫 數(shù)量 金額 001 入庫 A 10 30 001 入庫 B 10 20 001 結(jié)余 20 50 001 出庫 A 10 25＝ 50247。 20 10 001 出庫 B 10 25＝ 50247。 20 10 001 結(jié)余 A 0 5 001 結(jié)余 B 0 － 5 返回 版權(quán)所有 169。19932023 金蝶軟件 (中國 )有限公司 P/60 異常發(fā)生案例 返回 版權(quán)所有 169。19932023 金蝶軟件 (中國 )有限公司 P/61 ? K3存貨核算總體介紹 ? 存貨核算的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)設(shè)置 ? 入庫核算流程 ? 出庫核算流程 ? 異常信息處理 ? 期末記帳 ? 存貨跌價準(zhǔn)備 ? 期末結(jié)帳 /報表分析 ? 標(biāo)準(zhǔn)版 目彔 返回 版權(quán)所有 169。19932023 金蝶軟件 (中國 )有限公司 P/62 期末記帳 ? 各個環(huán)節(jié)的記帳憑證 ? 記帳憑證模版 ? 記帳憑證選項 ? 借方相同科目合并 ? 貸方相同科目合并 ? 借方科目來源相同合并 ? 貸方科目來源相同合并 ? 單據(jù)丌能記帳，或無法過濾出單據(jù)可能的原因： ? 單據(jù)存在金額為 0的明細(xì)。 ? 未迚行出庫核算，出庫的金額為 0。 ? 分期收款的發(fā)票需要分期出庫單先做憑證 。 返回 版權(quán)所有 169。19932023 金蝶軟件 (中國 )有限公司 P/63 ? K3存貨核算總體介紹 ? 存貨核算的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)設(shè)置 ? 入庫核算流程 ? 出庫核算流程 ? 異常信息處理 ? 期末記帳 ? 存貨跌價準(zhǔn)備 ? 期末結(jié)帳 /報表分析 ? 標(biāo)準(zhǔn)版 目彔 返回 版權(quán)所有 169。19932023 金蝶軟件 (中國 )有限公司 P/64 存貨跌價準(zhǔn)備 ? 會計準(zhǔn)則要求對期末存貨，按照成本不可變現(xiàn)凈值兩者之中的較低者迚行計量。根據(jù)謹(jǐn)慎性原則，當(dāng)存貨的可變現(xiàn)凈值下跌至成本以下時，表明該存貨給企業(yè)帶來的未來經(jīng)濟(jì)利益低于其賬面金額，因此應(yīng)將這部分損失從資產(chǎn)價值中扣除，計入當(dāng)期損益。 這里所講的“成本”是指期末存貨的實際成本；如企業(yè)在存貨成本的日常核算中采用計劃成本法等簡化核算方法，則“成本”為經(jīng)過調(diào)整后的實際成本。 本準(zhǔn)則將可變現(xiàn)凈值定義為：在日?；顒曛校源尕浀墓烙嬍蹆r減去至完工時估計將要發(fā)生的成本、估計的銷售費用以及相關(guān)稅費后的金額。 ? K/3系統(tǒng)只處理了存貨跌價準(zhǔn)備的結(jié)果，對存貨的可變現(xiàn)凈值的確定過程需要在實際的業(yè)務(wù)中根據(jù)具體的規(guī)則確定。 ? 支持按物料計提存貨跌價準(zhǔn)備 ? 支持按物料類別計提存貨跌價準(zhǔn)備 ? 支持按物料整體計提存貨跌價準(zhǔn)備 返回 版權(quán)所有 169。19932023 金蝶軟件 (中國 )有限公司 P/65 存貨跌價準(zhǔn)備 返回 版權(quán)所有 169。19932023 金蝶軟件 (中國 )有限公司 P/66 ? K3存貨核算的假設(shè)前提 ? 存貨核算的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)設(shè)置 ? 入庫核算流程 ? 出庫核算流程 ? 異常信息處理 ? 期末記帳 ? 存貨跌價準(zhǔn)備 ? 期末結(jié)帳 /報表分析 ? 標(biāo)準(zhǔn)版 目彔 返回 版權(quán)所有 169。19932023 金蝶軟件 (中國 )有限公司 P/67 期末處理 對賬 ? 對賬 對存貨科目余額，在總賬和物流系統(tǒng)中迚行對賬。 ? 對供應(yīng)鏈系統(tǒng) 存貨科目結(jié)存余額＝期初＋入庫－出庫 ? 對總賬系統(tǒng)： 取當(dāng)前期間的科目余額表 返回 版權(quán)所有 169。19932023 金蝶軟件 (中國 )有限公司 P/68 期末處理 關(guān)賬 ? 關(guān)賬前檢查關(guān)賬前對系統(tǒng)的檢查，根據(jù)系統(tǒng)參數(shù)而定 ? 期末結(jié)賬時檢查未記賬的單據(jù) ? 本期還有未審核的出入庫單據(jù)時是否允許關(guān)賬 ? 本期還有核算單據(jù)未生成憑證時是否允許關(guān)賬 ? 關(guān)賬后影響 ? 關(guān)賬后對系統(tǒng)的影響，根據(jù)系統(tǒng)參數(shù)而定： ? 關(guān)賬后是否允許對本期的核算單據(jù)迚行修改、作廢和反審核 ? 關(guān)賬以后允許新增發(fā)票 ? 關(guān)賬后允許鉤稽本期發(fā)票 返回 版權(quán)所有 169。19932023 金蝶軟件 (中國 )有限公司 P/69 報表分析 ? 暫估報表 存貨暫估匯總表、存貨暫估明細(xì)表、委外加工費暫估對比表。 ? 成本報表 采購成本明細(xì)表、采購成本匯總表、銷售成本匯總表、銷售成本明細(xì)表、生產(chǎn)領(lǐng)料成本明細(xì)表、生產(chǎn)領(lǐng)料成本匯總表、材料發(fā)出匯總表、產(chǎn)成品發(fā)出匯總表。 ? 收入報表 銷售收入?yún)R總表、銷售收入明細(xì)表。 ? 特殊業(yè)務(wù)報表 分期收款、委托代銷、委外加工各類統(tǒng)計表。 ? 綜合報表 材料明細(xì)帳、產(chǎn)成品明細(xì)帳、銷售毛利潤匯總表、材料成本差異報表、委外加工核銷報表。 返回 版權(quán)所有 169。19932023 金蝶軟件 (中國 )有限公司 P/70 ? K3存貨核算的假設(shè)前提 ? 存貨核算的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)設(shè)置 ? 入庫核算流程 ? 出庫核算流程 ? 異常信息處理 ? 期末記帳 ? 存貨跌價準(zhǔn)備 ? 期末結(jié)帳 /報表分析 ? 標(biāo)準(zhǔn)版 目彔 返回 版權(quán)所有 169。19932023 金蝶軟件 (中國 )有限公司 P/71 功能完善 — 支持下一期外購入庫生成憑證 ? 支持下一會計期間外購入庫業(yè)務(wù)生成憑證，即系統(tǒng)當(dāng)且僅當(dāng)支持當(dāng)前會計期間的下一會計期間 商業(yè)模式丌鉤選此參數(shù)，支持下一期外購入庫生成憑證 工業(yè)模式下： 選擇“月初一次沖回”丌支持； 選擇“單到?jīng)_回”支持； “月初一次沖回”修改成“單到?jīng)_回”支持； “單到?jīng)_回”修改成“月初一次沖回”丌支持 返回 版權(quán)所有 169。19932023 金蝶軟件 (中國 )有限公司 P/72 功能完善 — 增加選項“出庫成本調(diào)整單” ? 系統(tǒng)設(shè)置增加： “ 存貨異常余額出單生成成本調(diào)整單類型 ” 兩個選項 “ 入庫成本調(diào)整單 ” 和 “ 出庫成本調(diào)整單 ” 。 返回 版權(quán)所有 169。19932023 金蝶軟件 (中國 )有限公司 P/73 功能完善 _無單價單據(jù)更新（按批號匯總） 客戶價值 無單價單據(jù)更新 — 按物料匯總 增加“按批號匯總”更新功能，支持從外部引入數(shù)據(jù)（如 EXCEL） 返回 版權(quán)所有 169。19932023 金蝶軟件 (中國 )有限公司 P/74 報表完善 存貨核算報表 完善采用計劃成本法存貨核算模塊報表，增加字段 “ 實際成本 ” 。 返回 版權(quán)所有 169。19932023 金蝶軟件 (中國 )有限公司 P/75 謝 謝 ! 返回 版權(quán)所有 169。19932023 金蝶軟件 (中國 )有限公司 P/76 演講完畢，謝謝觀看！