建設(shè)項目控制培訓(xùn)課件-資料下載頁
2025-03-05 10:53本頁面
【正文】 照審批單位下達的投資計劃和預(yù)算對建設(shè)項目資金實行專款專用，嚴禁截留、挪用和超批復(fù)內(nèi)容使用資金。 項目價款支付流程 (舉例 ) 施工單位 監(jiān)理機構(gòu) 項目管理部門 財會部門 分管領(lǐng)導(dǎo) 預(yù)付款支付申請 審核 審批 審批 工程造價審核 財務(wù)支付 支付預(yù)付款 進度款支付申請 工程量審核 財務(wù)審核 五、建設(shè)項目業(yè)務(wù)具體環(huán)節(jié)及主要管控措施 33 （十）工程價款結(jié)算 （ 1）工程價款結(jié)算應(yīng)當參照執(zhí)行收付業(yè)務(wù)控制的有關(guān)要求。還應(yīng)當特別關(guān)注以下幾個方面。 （ 2）財會部門應(yīng)當安排專職的工程財會人員。 （ 3）資金籌集和使用應(yīng)與工程進度協(xié)調(diào)一致。 （ 4）建設(shè)單位財會部門應(yīng)當加強與承包單位和監(jiān)理機構(gòu)的溝通，準確掌握工程進度，認真審核相關(guān)憑證，嚴格按施工合同約定的付款方式，按照規(guī)定的審批權(quán)限和程序辦理工程價款結(jié)算。 （ 5）涉及工程變更等工程的實際成本突破了工程項目概算、預(yù)算，建設(shè)項目歸口管理部門應(yīng)當提供完整的書面文件和其他相關(guān)資料，財會部門應(yīng)當加強審核，按照規(guī)定的程序予以處理。 五、建設(shè)項目業(yè)務(wù)具體環(huán)節(jié)及主要管控措施 34 （十一）竣工驗收決算 （十二）竣工決算審計 （十三）項目檔案移交等。 第五十三條 建設(shè)項目竣工后，單位應(yīng)當按照規(guī)定的時限及時辦理竣工決算，組織竣工決算審計，并根據(jù)批復(fù)的竣工決算和有關(guān)規(guī)定辦理建設(shè)項目檔案和資產(chǎn)移交等工作。 建設(shè)項目已實際投入使用但超時限未辦理竣工決算的，單位應(yīng)當根據(jù)對建設(shè)項目的實際投資暫估入賬，轉(zhuǎn)作相關(guān)資產(chǎn)管理。 第五十一條 單位應(yīng)當加強對建設(shè)項目檔案的管理。做好相關(guān)文件、材料的收集、整理、歸檔和保管工作。 竣工決算流程 (舉例 ) 施工單位 監(jiān)理機構(gòu) 項目管理部門 分管領(lǐng)導(dǎo) 外部審批機構(gòu) 下發(fā)數(shù)據(jù)采集表 審核 審批 審批 辦理資產(chǎn)及 檔案移交 與有關(guān)部門共同編制竣工決算報告 整理上報相關(guān)資料 整理上報相關(guān)資料 竣工決算報告 五、建設(shè)項目業(yè)務(wù)具體環(huán)節(jié)及主要管控措施 35 3施工單位：自行檢驗、提交竣工驗收報告 3監(jiān)理機構(gòu)：全面檢驗、審核簽報工程竣工驗收報告 3 項目歸口管理部門 ：組織正式竣工驗收、取得有關(guān) 驗收 證明、簽署 工程竣工驗收報告 3項目歸口管理部門與財會等有關(guān)部門：辦理資產(chǎn)移交 3項目歸口管理部門：下發(fā)數(shù)據(jù)采集表 3施工單位和監(jiān)理機構(gòu)：整理上報相關(guān)資料 項目管理部門與財會等有關(guān)部門：審核上報相關(guān)資料編制竣工決算報告 4建設(shè)項目管理崗位：組織竣工決算審計 4有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)：審批竣工決算報告 4 建設(shè)項目管理崗位：報批竣工決算報告 4項目歸口管理部門：辦理檔案移交 4項目歸口管理部門：向政府管理有關(guān)部門辦理竣工驗收、竣工決算備案 4 項目歸口管理部門：組織項目后評估 五、建設(shè)項目業(yè)務(wù)具體環(huán)節(jié)及主要管控措施 36 竣工驗收決算主要管控控制措施： （ 1）建設(shè)單位應(yīng)當健全竣工驗收各項管理制度，明確竣工驗收的條件、標準、程序、組織管理和責(zé)任追究等。 （ 2）竣工驗收必須履行規(guī)定的程序，至少應(yīng)經(jīng)過承包單位初檢、監(jiān)理機構(gòu)審核、正式竣工驗收三個程序。 （ 3）正式竣工驗收前，根據(jù)合同規(guī)定應(yīng)當進行試運行 的，應(yīng)當由建設(shè)單位、監(jiān)理單位和承包單位共同參與試運行 。試運行符合要求的，才能進行正式驗收。 五、建設(shè)項目業(yè)務(wù)具體環(huán)節(jié)及主要管控措施 37 （ 4）正式驗收時，應(yīng)當組成由建設(shè)單位、設(shè)計單位、施 工單位、監(jiān)理單位等組成的驗收組，共同審驗。 （ 5）驗收確定固定資產(chǎn)達到預(yù)定可使用狀態(tài)的，承包單位應(yīng)及時通知建設(shè)單位，建設(shè)單位會同監(jiān)理單位驗收后應(yīng)及時對項目價值進行暫估，轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)核算。建設(shè)單位財務(wù)部門應(yīng)定期根據(jù)所掌握的工程項目進度核對項目固定資產(chǎn)暫估記錄。 （ 6）建設(shè)單位應(yīng)當加強對工程竣工決算的審核，應(yīng)先自行審核，再委托具有相應(yīng)資質(zhì)的中介機構(gòu)實施審計；未經(jīng)審計的，不得辦理竣工驗收決算手續(xù)。 五、建設(shè)項目業(yè)務(wù)具體環(huán)節(jié)及主要管控措施 38 （ 7）建設(shè)單位要加強對完工后剩余物資的管理。工程竣工后，建設(shè)單位對各種節(jié)約的材料、設(shè)備、施工機械工具等，要清理核實，妥善處理。 （ 8）建設(shè)單位應(yīng)當按照國家有關(guān)檔案管理的規(guī)定，及時收集、整理工程建設(shè)各環(huán)節(jié)的文件資料，建立工程項目檔案。 （ 9）需報政府有關(guān)部門備案的，應(yīng)當及時備案。 五、建設(shè)項目業(yè)務(wù)具體環(huán)節(jié)及主要管控措施 39 工程項目后評估是指在建設(shè)項目已經(jīng)完成并運行一段時間后，對項目的目的、執(zhí)行過程、效益、作用和影響進行系統(tǒng)的、客觀的分析和總結(jié)的一種技術(shù)經(jīng)濟活動。 項目后評估通常安排在工程項目竣工驗收后 6個月或 1年后，多為效益后評價和過程后評價。 （ 1）建設(shè)單位應(yīng)當對完工工程項目預(yù)期目標的實現(xiàn)情況和項目投資效益等進行綜合分析與評價，總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，為未來項目的決策和提高投資決策管理水平提出建議。 （ 2）項目后評估應(yīng)當公開、客觀和公正。原則上，凡是承擔(dān)項目可行性研究報告編制、立項決策、設(shè)計、監(jiān)理、施工等業(yè)務(wù)的機構(gòu)不得從事該項目的后評估工作，以保證后評估的獨立性。 （ 3）要嚴格落實工程項目決策及執(zhí)行相關(guān)環(huán)節(jié)責(zé)任追究制度，項目后評估結(jié)果應(yīng)當作為績效考核和責(zé)任追究的依據(jù)。
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