【正文】 支付功能 結(jié)算功能 融資功能 1/23/2023 37 票據(jù)的當(dāng)事人 基本當(dāng)事人 出票人、付款人、收款人 非基本當(dāng)事人 承兌人、背書人、保證人、持票人 說(shuō)明：前手、后手 收款人、被背書人、持票人 1/23/2023 37 票據(jù)的背書 背書種類 轉(zhuǎn)讓背書 委托收款背書 質(zhì)押背書 背書的連續(xù) 1/23/2023 37 銀行匯票 銀行匯票是出票銀行簽發(fā)的，由其在見票時(shí)按照實(shí)際結(jié)算金額無(wú)條件支付給收款人或持票人的票據(jù)。 適用對(duì)象：?jiǎn)挝缓蛡€(gè)人的各種款項(xiàng)結(jié)算 實(shí)際結(jié)算金額 現(xiàn)金銀行匯票不能背書轉(zhuǎn)讓 提示付款期限自出票日起 1個(gè)月 1/23/2023 37 商業(yè)匯票 商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。 在銀行開立存款賬戶的法人以及其他組織之間，必須具有真實(shí)的交易關(guān)系或債權(quán)債務(wù)關(guān)系，才能使用商業(yè)匯票。 1/23/2023 37 商業(yè)匯票種類 ?按承兌人不同分為 商業(yè)承兌匯票 銀行承兌匯票 1/23/2023 37 支票 概念 出票人簽發(fā)的，委托辦理支票業(yè)務(wù)的銀行或其他金融機(jī)構(gòu)在見票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。 1/23/2023 37 基本規(guī)定 單位和個(gè)人的各種款項(xiàng)結(jié)算，均可以使用支票 支票的付款人 轉(zhuǎn)賬支票、現(xiàn)金支票、普通支票 支票的背書轉(zhuǎn)讓 授權(quán)補(bǔ)記事項(xiàng) 不可更改事項(xiàng) 預(yù)留銀行簽章 付款依據(jù) 支付密碼 付款條件 1/23/2023 37 銀行本票 銀行本票是銀行簽發(fā)的，承諾自已在見票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。 單位和個(gè)人在同一票據(jù)交換區(qū)域需要支付各種款項(xiàng)，均可以使用銀行本票。 種類：轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金；定額、不定額 1/23/2023 37 匯兌業(yè)務(wù) 概念 匯兌是匯款人委托銀行將其款項(xiàng)支付給收款人的結(jié)算方式。單位和個(gè)人的各種款項(xiàng)的結(jié)算，均可以使用匯兌結(jié)算方式。 1/23/2023 37 委托收款 概念 委托收款是收款人委托銀行向付款人收取款項(xiàng)的結(jié)算方式。 同城、異地都可使用 付款人的債務(wù)證明：已承兌的商業(yè)匯票、債券、存單等 款項(xiàng)劃回方式 1/23/2023 37 托收承付 托收承付是根據(jù)購(gòu)銷合同由收款人發(fā)貨后委托銀行向異地付款人收取款項(xiàng) ,由付款人向銀行承認(rèn)付款的結(jié)算方式 . 使用托收承付結(jié)算方式的收款單位和付款單位 ,必須是國(guó)有企業(yè)、供銷合作社以及經(jīng)營(yíng)管理較好，并經(jīng)開戶銀行審查同意的城鄉(xiāng)集體所有制工業(yè)企業(yè)。 1/23/2023 37 每筆結(jié)算的金額起點(diǎn)為 1萬(wàn)元，新華書店系統(tǒng)每筆的金額起點(diǎn)為 1千元。 適用于商品交易以及因商品交易而產(chǎn)生的勞務(wù)供應(yīng)的款項(xiàng)。代銷、寄銷、賒銷商品的款項(xiàng)，不得辦理托收承付結(jié)算。 雙方必須重合同、守信用。 1/23/2023 37 支付結(jié)算業(yè)務(wù)需要注意的幾點(diǎn) 關(guān)注票據(jù)的文義性對(duì)支付結(jié)算業(yè)務(wù)的影響 關(guān)注銀行承兌匯票的真實(shí)貿(mào)易背景 關(guān)注銀行承兌匯票的注銷 關(guān)注支票交換的退票時(shí)間限制 關(guān)注銀行承兌匯票的查詢查復(fù) 1/23/2023 37 主要內(nèi)容 會(huì)計(jì)核算管理 柜面基本業(yè)務(wù) 支付結(jié)算基礎(chǔ)知識(shí) 案例 1/23/2023 37 綜合案例 ..\杭州柜員培訓(xùn)課件 \山東董駿案件 .doc 1/23/2023 37 結(jié)束語(yǔ) 銀行本身是高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，也一直是社會(huì)犯罪分子伺機(jī)作案的重點(diǎn)目標(biāo)和對(duì)象，加上社會(huì)信用環(huán)境的影響，法律法規(guī)意識(shí)淡薄，銀行內(nèi)部管理不嚴(yán)和不當(dāng)，導(dǎo)致銀行案件事故不斷發(fā)生。 從近年各類檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和發(fā)生的案件事故來(lái)看，其中發(fā)生在會(huì)計(jì)部位特別是柜面操作部位的有逐年增多的趨勢(shì)，這對(duì)我們會(huì)計(jì)部位風(fēng)險(xiǎn)防范能力提出了挑戰(zhàn)，如何有效控制會(huì)計(jì)部位風(fēng)險(xiǎn)成為擺在我們面前亟待解決的嚴(yán)肅課題。 就我行而言，近年來(lái)雖然不斷加大管理力度和案件事故查處懲治力度，但全行基礎(chǔ)管理依然薄弱，管理水平有待進(jìn)一步提高，技術(shù)防范手段和措施的完善尚需時(shí)日，風(fēng)險(xiǎn)控制形勢(shì)依然嚴(yán)峻。 1/23/2023 37 結(jié)束語(yǔ) 銀行業(yè)務(wù)處理過(guò)程中，每一個(gè)環(huán)節(jié)都存在風(fēng)險(xiǎn)，特別是柜面業(yè)務(wù)，大部分資金的運(yùn)作主要通過(guò)柜面來(lái)實(shí)現(xiàn)，多數(shù)案件事故隱患最終從柜面被暴露出來(lái)的原因也在于此。 銀行柜面業(yè)務(wù)的處理流程是復(fù)雜的、多樣化的， 人工處理中出現(xiàn)的操作錯(cuò)誤有可能會(huì)轉(zhuǎn)化為系統(tǒng)故障風(fēng)險(xiǎn)，而流程中關(guān)鍵環(huán)節(jié)的疏漏和失察更是導(dǎo)致操作風(fēng)險(xiǎn)形成的重要原因。 重視事前防范、事中控制和事后分析整改，將風(fēng)險(xiǎn)防范的端口前移，是規(guī)避操作風(fēng)險(xiǎn)、消除案件事故隱患的重要手段。 1/23/2023 37 結(jié)束語(yǔ) 提高制度執(zhí)行力，有效控制風(fēng)險(xiǎn) 充分發(fā)揮柜面人員風(fēng)險(xiǎn)防范主體的作用 良好工作習(xí)慣和風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)的培養(yǎng) 科學(xué)的制度體系 有效監(jiān)督及輔導(dǎo) 1/23/2023 37 謝謝！ 1/23/2023 37 靜夜四無(wú)鄰，荒居舊業(yè)貧。 , March 23, 2023 雨中黃葉樹，燈下白頭人。 08:02:3308:02:3308:023/23/2023 8:02:33 AM 1以我獨(dú)沈久，愧君相見頻。 :02:3308:02Mar2323Mar23 1故人江海別，幾度隔山川。 08:02:3308:02:3308:02Thursday, March 23, 2023 1乍見翻疑夢(mèng)，相悲各問(wèn)年。 :02:3308:02:33March 23, 2023 1他鄉(xiāng)生白發(fā)，舊國(guó)見青山。 2023年 3月 23日星期四 上午 8時(shí) 2分 33秒 08:02: 1比不了得就不比，得不到的就不要。 。 2023年 3月 上午 8時(shí) 2分 :02March 23, 2023 1行動(dòng)出成果，工作出財(cái)富。 2023年 3月 23日星期四 8時(shí) 2分 33秒 08:02:3323 March 2023 1做前，能夠環(huán)視四周；做時(shí)，你只能或者最好沿著以腳為起點(diǎn)的射線向前。 上午 8時(shí) 2分 33秒 上午 8時(shí) 2分 08:02: 沒有失敗，只有暫時(shí)停止成功！。 , March 23, 2023 很多事情努力了未必有結(jié)果，但是不努力卻什么改變也沒有。 08:02:3308:02:3308:023/23/2023 8:02:33 AM 1成功就是日復(fù)一日那一點(diǎn)點(diǎn)小小努力的積累。 :02:3308:02Mar2323Mar23 1世間成事，不求其絕對(duì)圓滿，留一份不足，可得無(wú)限完美。 08:02:3308:02:3308:02Thursday, March 23, 2023 1不知香積寺，數(shù)里入云峰。 :02:3308:02:33March 23, 2023 1意志堅(jiān)強(qiáng)的人能把世界放在手中像泥塊一樣任意揉捏。 2023年 3月 23日星期四 上午 8時(shí) 2分 33秒 08:02: 1楚塞三湘接，荊門九派通。 。 2023年 3月 上午 8時(shí) 2分 :02March 23, 2023 1少年十五二十時(shí)，步行奪得胡馬騎。 2023年 3月 23日星期四 8時(shí) 2分 33秒 08:02:3323 March 2023 1空山新雨后，天氣晚來(lái)秋。 上午 8時(shí) 2分 33秒 上午 8時(shí) 2分 08:02: 楊柳散和風(fēng)，青山澹吾慮。 , March 23, 2023 閱讀一切好書如同和過(guò)去最杰出的人談話。 08:02:3308:02:3308:023/23/2023 8:02:33 AM 1越是沒有本領(lǐng)的就越加自命不凡。 :02:3308:02Mar2323Mar23 1越是無(wú)能的人，越喜歡挑剔別人的錯(cuò)兒。 08:02:3308:02:3308:02Thursday, March 23, 2023 1知人者智，自知者明。勝人者有力，自勝者強(qiáng)。 :02:3308:02:33March 23, 2023 1意志堅(jiān)強(qiáng)的人能把世界放在手中像泥塊一樣任意揉捏。 2023年 3月 23日星期四 上午 8時(shí) 2分 33秒 08:02: 1最具挑戰(zhàn)性的挑戰(zhàn)莫過(guò)于提升自我。 2023年 3月 上午 8時(shí) 2分 :02March 23, 2023 1業(yè)余生活要有意義，不要越軌。 2023年 3月 23日星期四 8時(shí) 2分 33秒 08:02:3323 March 2023 1一個(gè)人即使已登上頂峰，也仍要自強(qiáng)不息。 上午 8時(shí) 2分 33秒 上午 8時(shí) 2分 08:02: MOMODA POWERPOINT Lorem ipsum dolor sit amet, consectetur adipiscing elit. 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