erp財(cái)會(huì)-資料下載頁(yè)
2025-03-04 17:00本頁(yè)面
【正文】 定之財(cái)務(wù)報(bào)表 期末關(guān)帳 記錄調(diào)整 分錄及過(guò)帳 將收益費(fèi)用科目轉(zhuǎn)為 本期損益使餘額歸零 將資產(chǎn)、負(fù)債及業(yè)主 權(quán)益之期末餘額轉(zhuǎn)為 下期之期初餘額 22 ? 屬於組織的流動(dòng)資產(chǎn) ? 管理不當(dāng)之後果 – 成為無(wú)法催討成功之呆帳 ? 處理流程之主控權(quán)受制於客戶 – 因此組織常會(huì)提供一些例如 3天內(nèi)或 10天內(nèi)付現(xiàn)折扣優(yōu)惠方案，或是分期付款條件，以鼓勵(lì)客戶配合公司現(xiàn)金管理策略進(jìn)行付款 23 應(yīng)收帳款之收款流程 設(shè)定收款參數(shù) 應(yīng)收帳款到期 ∪ 客戶直接付款 收款需求發(fā)生 客戶發(fā)票處理完成 ∩ 參數(shù)已設(shè)定 確定為應(yīng)收帳款交易 XOR 帳戶為不必收款 帳戶為需收款帳戶 24 應(yīng)收帳款之收款流程 (Cont.) 將到期支票存入銀行 ∩ 遠(yuǎn)期收款 決定到期日 XOR 即期收款 未到期 XOR 將款項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)化 依到期日 分組 個(gè)別 收款 依金融機(jī)構(gòu)分組 依付款方式分組 依收款人分組 ∩ 分析群組 25 應(yīng)收帳款之收款流程 (Cont.) ∩ 編製收款建議單 XOR 暫停收款 編製例外報(bào)告單 已確定為不可收款項(xiàng)目 已確定為可收款項(xiàng)目 人工調(diào)整收款建議單 完成收款建議單 過(guò)帳 過(guò)帳完成 26 ? 屬於組織的流動(dòng)負(fù)債 ? 若應(yīng)付帳款到期而公司沒(méi)有足夠的現(xiàn)金來(lái)付款之後果 – 面臨舉債付利息來(lái)償還債款，或逾期未付款等而影響公司信用之窘境 ? 處理流程之主控權(quán)常在己 – 可決定何時(shí)、以何種付款方式支付多少金額的款項(xiàng) 27 感謝各位指導(dǎo) !!! 28 演講完畢，謝謝觀看！
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