投資估算法可行性研究報告-資料下載頁
2025-02-28 03:56本頁面
【正文】 算固定資產(chǎn)價值資金率法流動資金需要量 =固定資產(chǎn)價值 固定資產(chǎn)價值資金率第 八 章 投 資 估 算 單位產(chǎn)量資金率法流動資金需要量 =達產(chǎn)期年產(chǎn)量 單位產(chǎn)量資金率第 八 章 投 資 估 算 分項詳細估算法 流動資金 流動資產(chǎn) 流動負債其中： 流動資產(chǎn) = 現(xiàn)金 +應(yīng)收賬款 +預(yù)付賬款 +存貨 流動負債 = 應(yīng)付賬款 +預(yù)收賬款 流動資金本年增加額 = 本年流動資金－上年流動資金= _第 八 章 投 資 估 算 周轉(zhuǎn)次數(shù)計算周轉(zhuǎn)次數(shù)＝ 360／最低周轉(zhuǎn)天數(shù)各類流動資產(chǎn)和流動負債的最低周轉(zhuǎn)天數(shù)，參照同類企業(yè)的平均周轉(zhuǎn)天數(shù)并結(jié)合項目特點確定，或按部門（行業(yè)）規(guī)定，在確定最低周轉(zhuǎn)天數(shù)時應(yīng)考慮儲存天數(shù)、在途天數(shù)，并考慮適當?shù)谋ｋU天數(shù)。第 八 章 投 資 估 算 現(xiàn)金需要量估算現(xiàn)金 =（年工資及福利費 +年其他費用）／現(xiàn)金 周轉(zhuǎn)次數(shù)其中：年其他費用＝制造費用＋管理費用＋營業(yè)費用－（以上三項費用中所含的工資及福利費、折舊費、攤銷費和修理費）第 八 章 投 資 估 算 應(yīng)收賬款的估算應(yīng)收賬款 = 年營業(yè)收入／應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)第 八 章 投 資 估 算預(yù)付賬款估算預(yù)付賬款 = 外購商品或服務(wù)年費用金額／預(yù)付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)第 八 章 投 資 估 算 存貨的估算存貨 = 外購原材料、燃料 +其他材料 +在產(chǎn)品 +產(chǎn)成品產(chǎn)成品 = （年經(jīng)營成本－年營業(yè)費用）／產(chǎn)成品周轉(zhuǎn)次數(shù)在產(chǎn)品 =（年外購原材料、燃料動力費用 +年工資及福利費 + 年修理費 +年其他制造費用）／在產(chǎn)品周轉(zhuǎn)次數(shù)其他材料 = 年其他材料／其他材料周轉(zhuǎn)次數(shù)外購原材料、燃料 = 年外購原材料、燃料費用／分項周轉(zhuǎn)次數(shù)其中：第 八 章 投 資 估 算 流動負債估算應(yīng)付賬款 = 年外購原材料、燃料動力及年其他材料費用 ／應(yīng)付帳款周轉(zhuǎn)次數(shù)流動資金一般按運營負荷投入預(yù)收賬款 = 預(yù)收的營業(yè)收入年金額／預(yù)收帳款周轉(zhuǎn)次數(shù)第 八 章 投 資 估 算 流動資金估算需要注意的問題 最低周轉(zhuǎn)天數(shù)取值對流動資金估算的準確程度有較大影響。在確定時應(yīng)根據(jù)項目的特點，投入和產(chǎn)出性質(zhì)、供應(yīng)來源以及各分項的屬性，并考慮保險系數(shù)分享確定。當投入物和產(chǎn)出物采用 不含稅價格時，估算中應(yīng)注意將銷項稅額和進項稅額分別包括在相應(yīng)的收入成本支出中。第 八 章 投 資 估 算流動資金一般應(yīng)在項目投產(chǎn)前開始籌措。為了簡化計算，可在投產(chǎn)第一年安排，并隨生產(chǎn)運營計劃的不同而有所不同，因此，流動資金的估算應(yīng)根據(jù)不同的生產(chǎn)運營計劃分年進行。用詳細估算法計算流動資金，需以經(jīng)營成本及其中的某些科目為基數(shù)，因此實際上流動資金估算應(yīng)在經(jīng)營成本估算之后進行。第 八 章 投 資 估 算 總投資額總投資額 = 建設(shè)投資 +流動資金 +建設(shè)期利息
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