日化行業(yè)企業(yè)籌資決策分析-資料下載頁
2025-02-18 06:40本頁面
【正文】 value_if_true表示 logical_test 為 TRUE 時返回的值。如果logical_test為 TRUE而 value_if_true為空，則本參數(shù)返回 0。 value_if_false表示 logical_test為 FALSE時返回的值。如果logical_test為 FALSE 且忽略了 Value_if_false（即 value_if_true后沒有逗號），則返回邏輯值 FALSE。如果 logical_test為 FALSE且Value_if_false為空（即 value_if_true后有逗號，并緊跟著右括號），則本參數(shù)返回 0。 建立租賃籌資模型 1．租賃分析 2．建立租賃籌資模型的一般步驟 （ 1）建立租賃籌資分析模型。 （ 2）建立圖形控制項(xiàng)按鈕。 打開“視圖”菜單，選擇“工具欄 /窗體”命令，即可顯示“窗體”工具欄。 ① 建立“設(shè)備名稱”項(xiàng)目下的下拉控制項(xiàng)。 ② 建立“每年付款次數(shù)”微調(diào)控制項(xiàng)。 ③ 設(shè)置“租金年利率”滾動條。 建立租賃籌資模型 ④ 設(shè)置“租賃期限”微調(diào)控制項(xiàng)。 ⑤ 設(shè)置模型中其他單元格的公式。 3．租賃籌資分析模型的應(yīng)用 當(dāng)租賃籌資分析模型建好以后，財(cái)務(wù)管理人員可通過單擊“設(shè)備名稱”的下拉列表框選擇要分析的租賃設(shè)備，通過調(diào)整租賃期限、每年付款次數(shù)和租金年利率三個項(xiàng)目的數(shù)值來計(jì)算所選租賃設(shè)備應(yīng)付租金數(shù)額，并且由于在公式中定義了單元格鏈接，所以，即使租賃公司提供的設(shè)備某些參數(shù)發(fā)生改變，該模型會自動調(diào)整相應(yīng)的計(jì)算結(jié)果。 租賃籌資與借款籌資方案比較分析模型設(shè)計(jì) 租賃方案現(xiàn)金流量表的建立 舉債方案現(xiàn)金流量表的建立 租賃方案現(xiàn)金流量表的建立 1．建立租賃籌資現(xiàn)金流量表基本模型 2．定義模型中各項(xiàng)目的勾稽關(guān)系 避稅額 =租金支付額 *所得稅稅率 稅后現(xiàn)金凈流量 =租金支付額 避稅額 現(xiàn)值 =租賃現(xiàn)金凈流量 /（ 1+貼現(xiàn)率） ^租賃期限 3．定義模型中各有關(guān)單元格的公式 （ 1）租金支付額 （ 2）避稅額 （ 3）稅后凈現(xiàn)金流量 （ 4）凈現(xiàn)值 舉債方案現(xiàn)金流量表的建立 1．建立舉債籌資現(xiàn)金流量表基本模型 2．定義模型中各項(xiàng)目的勾稽關(guān)系 前期期末余額 =本期期初余額 本期利息 =本期期初余額 *利率 本期償還本金 =本期償還金額 本期利息 本期期末余額 =本期期初余額 本期償還本金 避稅額 =（每期償還利息 +折舊額） *所得稅稅率 舉債方案現(xiàn)金流量表的建立 稅后凈現(xiàn)金流量 =本期還款額 避稅額 現(xiàn)值 =每期凈現(xiàn)金流量 /（ 1+貼現(xiàn)率） ^租賃期數(shù) 借款成本總現(xiàn)值 =各期稅后凈現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之和 舉債方案現(xiàn)金流量表的建立 3．定義模型中各有關(guān)單元格的公式 （ 1）總還款次數(shù) （ 2）每期償還金額 （ 3）還款額 （ 4）期初所欠本金 （ 5）償還本金 （ 6）償還利息 （ 7）折舊額 （ 8）避稅額 （ 9）凈現(xiàn)金流量 （ 10）現(xiàn)值
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