【正文】 期內應主要對投資企業(yè)的財務和人力資源進行管控收購交易后管控的主要內容及其目的1. 財務控制? 監(jiān)控現金流? 確保財務數據的一致性? 建立匯報體系防止亂投資及擔保? 審核 /防范風險2. 人力資源? 掌握基本的人事信息? 建立核心人員評估流程? 加強與企業(yè)管理層的交流3. 法律 /稅務? 確保企業(yè)重組的平穩(wěn)轉型? 建立稅務機制4. 綜合行政? 負責與主要第三方（如公司其它股東）的溝通? 建立行政事務機制（如公文流轉等）5. 內部溝通? 保持與員工的信息溝通? 向企業(yè)管理層提供最大的宣傳支持6. 市場營銷? 監(jiān)控預算費用? 掌握關鍵銷售數據? 保持經營業(yè)績和銷售穩(wěn)定性7. 生產制造? 確保穩(wěn)定的供應? 獲取運營數據? 建立和主要外部伙伴的長期關系8. 研究開發(fā)? 保留核心人才? 建立新的流程9. 信息安全? 確保信息系統(tǒng)的安全運行? 保持數據的保密性和一致性? 防范現金和其它資產的人為損失? 降低數據的意外或人為損失10. 企業(yè)整合? 建立企業(yè)整合的溝通方案金新近期的管理重點76Delong/010717/SHLBO process(2023GB)金新信托投資股份有限公司在企業(yè)經營初期，金新產業(yè)投資合伙人應投入較多的時間以保證企業(yè)的有效整合投資管理主要目的主要活動頻率? 建立新的管理隊伍? 引入業(yè)績至上的評估理念? 建立規(guī)范的匯報系統(tǒng)? 協(xié)助細化年度經營計劃? 設計組織架構和職責說明? 設計人員要求，并協(xié)助對關鍵崗位的招聘? 設計企業(yè)最高層薪酬方案? 定期參與企業(yè)經營會議? 每周投資管理周期? 確保經營目標的有效實現? 核心人員的保留和激勵? 定期審核企業(yè)經營報表? 定期與企業(yè)管理層會議，質詢經營狀況? 召開董事會對重大調整進行決策? 每月完成對目標企業(yè)收購 23月 退出77Delong/010717/SHLBO process(2023GB)金新信托投資股份有限公司嚴格的投資管理流程確保管控效率（ 1/2）項目? 人力資源? 財務和有形資產合并收購后企業(yè)管理進程核查表舉例主要內容? 組織結構調整是否明確? 人員的調整 /改動是否實現– 董事會– 管理班子– 銷售 /營銷隊伍– 其它關鍵崗位? 相應的人力資源系統(tǒng)是否設計完畢以吸引和保留人才? 合并財務報表是否建立? 對固定資產是否完成評估和合并– 廠房– 設備– 土地目標 負責人 現有進程 差距分析 解決方案完成時間78Delong/010717/SHLBO process(2023GB)金新信托投資股份有限公司嚴格的投資管理流程確保管控效率（ 2/2）項目管理系統(tǒng)經營業(yè)績收購后企業(yè)管理進程核查表舉例主要內容? 內部信息系統(tǒng)是否已經建立和完善– 產品開發(fā)– 生產 /制造– 供應– 內部財務控制– 薪酬? 銷售目標是否按期實現– 銷售額– 產品結構– 銷售單價– 市場占有率? 成本控制目標是否按期實現– 制造成本– 銷售費用– 管理費用– 應收賬款– 庫存目標 負責人 現有進程 差距分析 解決方案完成時間79Delong/010717/SHLBO process(2023GB) 評估現有財務體系，建立扎實的財務控制基礎控制貫穿企業(yè)經營活動的全過程，但應突出重點建立完善的會計報告制度，確保財務數據傳輸管道的暢通80Delong/010717/SHLBO process(2023GB) 建立扎實的財務控制基礎財務機構設置和人員安排符合控制要求完善財務制度健全內控體系自下而上的會計核算系統(tǒng)，必需確保會計數據的真實性、準確性、及時性81Delong/010717/SHLBO process(2023GB)財務總監(jiān)財務負責人總帳會計82Delong/010717/SHLBO process(2023GB)在企業(yè)總經理的領導下，全面負責企業(yè)會計工作的管理籌劃、組織企業(yè)會計核算和會計監(jiān)督，安排人員開展會計工作負責按照國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定的要求制定本企業(yè)的會計制度和會計內部控制制度，加強對會計核算和會計監(jiān)督的領導和管理，保證會計資料的正確、真實與完整協(xié)調會計部門與內部審計、財務、業(yè)務經營等部門的工作，做到明確分工、互相配合，保證會計工作的正常開展處理重大會計事項考核會計機構和主管人員職守情況，培養(yǎng)和選拔會計人才83Delong/010717/SHLBO process(2023GB) 完善財務制度明確各財務崗位人員的工作職責嚴格規(guī)范的會計工作流程會計核算制度資產管理制度印鑒、發(fā)票的使用和管理檔案保管84Delong/010717/SHLBO process(2023GB) 健全內控體系設立審監(jiān)部門或崗位，明確其職責和工作程序執(zhí)行預決算和審批制度對重大事項的集體決策程序，以防范亂投資及擔保事中跟蹤和事后的評估檢查定期的和不定期的財務檢查 制度85Delong/010717/SHLBO process(2023GB)現金流的監(jiān)控資產安全和完整的監(jiān)控重大投資收購項目重大銷售合同重大購買合同利潤分配方案86Delong/010717/SHLBO process(2023GB)企業(yè)對外融資的監(jiān)控貨款的發(fā)生和回籠的監(jiān)控各分部周轉資金的核定和撥付重大資本性支出和費用支出項目的監(jiān)控87Delong/010717/SHLBO process(2023GB)基礎的建立要確保資產管理工作的制度化、正常化 設置全面的資產管理崗位 按崗定人，按人定責，實物負責制 完備的收發(fā)流程和手續(xù)制度 定期盤點和帳表、帳實核對 定額管理和獎懲相結合資產處置權限 資產購置使用權限 資產銷售變賣權限 對外投資權限 資產損溢處理權限88Delong/010717/SHLBO process(2023GB)規(guī)定會計報告的種類、內容、編制日期、編報人規(guī)定會計報告的傳遞程序、方法、受閱人和批示人規(guī)定會計報告內容必須正確、真實和完整，報表必須清晰明了規(guī)定會計報告的保存方法和期限89Delong/010717/SHLBO process(2023GB) 對企業(yè)管理層實行目標管理和績效考核目標管理 根據不同層次 目標制定保持目標企業(yè)被收購前三年平均增長水平實現根據新增投資規(guī)模和投資項目制定出的金新預期的財務目標企業(yè)關鍵里程碑計劃的執(zhí)行情況目標執(zhí)行指定目標實施方案計劃執(zhí)行時間表實施步驟負責人員跟蹤監(jiān)管方案執(zhí)行情況定期召開匯報例會定期收集目標執(zhí)行報告90Delong/010717/SHLBO process(2023GB) 績效考核 主要考核指標考核評定標準財務目標 管理目標銷售額 組織架構凈利潤 人力資源凈資產規(guī)模 綜合行政凈資產收益率現金流是否按量完成是否按期完成91Delong/010717/SHLBO process(2023GB) 對于經營活動中出現的問題實施相應的管控建立規(guī)范的匯報系統(tǒng)，確保及時發(fā)現并解決經營中出現的重大問題 匯報渠道： 匯報機制： 公司章程中指定相應條款 管理層日常工作條例中指定相應條款 監(jiān)事會監(jiān)查條例中指定相應條款 匯報內容： 財務目標完成情況 里程碑計劃實施進展情況 涉及公司經營戰(zhàn)略的重大問題管理層 董事會監(jiān)事會92Delong/010717/SHLBO process(2023GB)金新信托投資股份有限公司在投資管理過程中金新應確保迅速及時的作出決策?關注凈現金流， EBITDA， EBITDA增長以及固定資產投入等關鍵財務指標和影響這些指標的驅動因素?緊密跟蹤戰(zhàn)略性里程碑的實施?在管理中根據最可能的退出模式進行調整（如將法人股轉讓給明確的戰(zhàn)略投資者）?決策的制定盡量達到迅速和清晰?堅決執(zhí)行一切可以提高企業(yè)價值的舉措?不接受業(yè)績滑坡，一旦發(fā)生則應立刻明確究竟是行業(yè)變化還是管理層造成的93Delong/010717/SHLBO process(2023GB)金新信托投資股份有限公司6. 產業(yè)投資項目的退出包括對項目投入的變現和投資基金的解散 投資退出的建議 產業(yè)投資項目基金的解散主要活動負責人員?分析產業(yè)投資項目的投資回報?分析退出可能面對的障礙和風險?產業(yè)投資合伙人討論決策具體的退出時間和方式?核算產業(yè)投資實際的利潤回報?制作產業(yè)投資項目基金報告?支付投資人應得資本?根據留存利潤進行內部分配，產業(yè)投資合伙人獲取相應的利潤分成?合伙人 ?財務總監(jiān)94Delong/010717/SHLBO process(2023GB)金新信托投資股份有限公司 對于產業(yè)投資的退出選擇應兼顧收益和退出成本產業(yè)投資項目退出的決策樹和信息來源法人股退出法人股近期上市流通是否不可行法人股轉讓是否有合適的對象（如戰(zhàn)略性投資者、拍賣）法人股轉讓是否受到其它股東、政府的干擾法人股轉讓價格是否合理退出是是是是? 法規(guī)政策? 合伙人信息收集? 談判? 公司其他項目利益? 收益分析模型95Delong/010717/SHLBO process(2023GB)金新信托投資股份有限公司 根據投資收益制作標準化的投資報告金新產業(yè)投資報告客戶報告投資金額 投資回報 投資收益率投資進程基金數額投資進程投資活動投入成本投資收入年平均投資回報率起迄日期2023 2023 2023 2023 2023投資目標 負責人員客戶資金選擇退出 續(xù)約 投資其它金新產品日期： ___________96Delong/010717/SHLBO process(2023GB)金新信托投資股份有限公司最后根據合同規(guī)定支付相應的投資利潤指數， 100＝投資成本*假設金新和客戶之間 5－ 5分成**相關費用、成本（包括給予分析員的獎金等）***假設產業(yè)投資合伙人和總部之間以 2－ 8分成投資收入 投資成本（即管理資產金額＋金新自有資本）承諾客戶回報客戶分成 * 上交公司利潤 ***合伙人利潤分成示意相關費用 **支付給客戶部分97Delong/010717/SHLBO process(2023GB)金新信托投資股份有限公司演講完畢，謝謝觀看！