【導讀】擔保公司擔保貸款已成為農(nóng)發(fā)行的主要貸款方式。風險較大,一旦出風險,容易被追究責任,因而不愿辦理相應(yīng)的擔保貸款。二是部分擔保公司誠信缺失,承擔保證責任的意愿不足。能力和代償能力盲目擴張業(yè)務(wù),明顯缺乏承擔保證責任的意識。清償貸款的情況下,以種種理由拖延、逃避承擔保證責任。擔保證責任的目的,與企業(yè)相勾結(jié),將農(nóng)發(fā)行起訴至法院,要求撤銷保證合同。過高,一旦發(fā)生行業(yè)性系統(tǒng)風險,根本無法履行保證責任，承擔代償義務(wù)。農(nóng)發(fā)行二級分行貸前法律審查制度尚未建立,擔。保手續(xù)的合法性審查程序缺失,致使部分辦貸手續(xù)存在瑕疵。違反授權(quán)管理規(guī)定,擅自對外出具承諾，簽署協(xié)議。為了使不符合條件的貸款獲批,對企業(yè)規(guī)避農(nóng)發(fā)行制度規(guī)定的行為視而不見,甚至積極配合。帶責任保證合同,以防范企業(yè)法人代表利用法人有限責任制度逃廢農(nóng)發(fā)行債權(quán)。金、虛假出資等不良記錄的,一律不得作為農(nóng)發(fā)行入圍擔保公司。

　　

【正文】 估制度、決策程序、事后追償和處置制度、風險預(yù)警機制和突發(fā)事件應(yīng)急機制，并制定嚴格規(guī)范的業(yè)務(wù)操作規(guī)程，加強對擔保項目的風險評估和管理。 第二十四條 融資性擔保公司應(yīng)當配備或聘請經(jīng)濟、金融、法律、技術(shù)等方面具有相關(guān)資格的專業(yè)人才。 跨省、自治區(qū)、直轄市設(shè)立分支機構(gòu)的融資性擔保公司應(yīng)當設(shè)立首席合規(guī)官和首席風險官。首席合規(guī)官、首席風險官應(yīng)當由取得律師或注冊會計師等相關(guān)資格，并具有融資性擔?；蚪鹑趶臉I(yè)經(jīng)驗的人員擔任。 第二十五條 融資性擔保公司應(yīng)當按照金融企業(yè)財務(wù)規(guī)則和企業(yè)會計準則等要求，建立健全財務(wù)會計制度，真實地記錄和反映企業(yè)的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。 第二十六條 融資性擔保公司收取的擔保費，可根據(jù)擔保項目的風險程度，由融資性擔保公司與被擔保人自主協(xié)商確定，但不得違反國家有關(guān)規(guī)定。 第二十七條 融資性擔保公司對單個被擔保人提供的融資性擔保責任余額不得超過凈資產(chǎn)的 10％，對單個被擔保人及其關(guān)聯(lián)方提供的融資性擔保責任余額不得超過凈資產(chǎn)的 15％，對單個被擔保人債券發(fā)行提供的擔保責任余額不得超過凈資產(chǎn)的 30％。 第二十八條 融資性擔保公司的融資性擔保責任余額不得超過其凈資產(chǎn)的 10倍。 第二十九條 融資性擔保公司以自有資金進行投資，限于國債、金融債券及大型企業(yè)債務(wù)融資工具等信用等級較高的固定收益類金融產(chǎn)品，以及不存在利益沖突且總額不高于凈資產(chǎn) 20％的其他投資。 第三十條 融資性擔保公司不得為其母公司或子公司提供融資性擔保。 第三十一條 融資性擔 保公司應(yīng)當按照當年擔保費收入的 50％提取未到期責任準備金，并按不低于當年年末擔保責任余額 1％的比例提取擔保賠償準備金。擔保賠償準備金累計達到當年擔保責任余額 10％的，實行差額提取。差額提取辦法和擔保賠償準備金的使用管理辦法由監(jiān)管部門另行制定。 監(jiān)管部門可以根據(jù)融資性擔保公司責任風險狀況和審慎監(jiān)管的需要，提出調(diào)高擔保賠償準備金比例的要求。 融資性擔保公司應(yīng)當對擔保責任實行風險分類管理，準確計量擔保責任風險。 第三十二條 融資性擔保公司與債權(quán)人應(yīng)當按照協(xié)商一致的原則建立業(yè)務(wù)關(guān)系，并在合同 中明確約定承擔擔保責任的方式。 第三十三條 融資性擔保公司辦理融資性擔保業(yè)務(wù)，應(yīng)當與被擔保人約定在擔保期間可持續(xù)獲得相關(guān)信息并有權(quán)對相關(guān)情況進行核實。 第三十四條 融資性擔保公司與債權(quán)人應(yīng)當建立擔保期間被擔保人相關(guān)信息的交換機制，加強對被擔保人的信用輔導和監(jiān)督，共同維護雙方的合法權(quán)益。 第三十五條 融資性擔保公司應(yīng)當按照監(jiān)管部門的規(guī)定，將公司治理情況、財務(wù)會計報告、風險管理狀況、資本金構(gòu)成及運用情況、擔保業(yè)務(wù)總體情況等信息告知相關(guān)債權(quán)人。 第五章 監(jiān)督管理 第三十六條 監(jiān)管部門應(yīng)當建立健全融資性擔保公司信息資料收集、整理、統(tǒng)計分析制度和監(jiān)管記分制度，對經(jīng)營及風險狀況進行持續(xù)監(jiān)測，并于每年 6 月底前完成所監(jiān)管融資性擔保公司上一年度機構(gòu)概覽報告。 第三十七條 融資性擔保公司應(yīng)當按照規(guī)定及時向監(jiān)管部門報送經(jīng)營報告、財務(wù)會計報告、合法合規(guī)報告等文件和資料。 融資性擔保公司向監(jiān)管機構(gòu)提交的各類文件和資料，應(yīng)當真實、準確、完整。 第三十八條 融資性擔保公司應(yīng)當按季度向監(jiān)管部門報告資本金的運用情況。 監(jiān)管部門應(yīng)當根據(jù)審慎監(jiān)管的需要，適時提出融資性擔保公司 的資本質(zhì)量和資本充足率要求。 第三十九條 監(jiān)管部門根據(jù)監(jiān)管需要，有權(quán)要求融資性擔保公司提供專項資料，或約見其董事、監(jiān)事、高級管理人員進行監(jiān)管談話，要求就有關(guān)情況進行說明或進行必要的整改。 監(jiān)管部門認為必要時，可以向債權(quán)人通報所監(jiān)管有關(guān)融資性擔保公司的違規(guī)或風險情況。 第四十條 監(jiān)管部門根據(jù)監(jiān)管需要，可以對融資性擔保公司進行現(xiàn)場檢查，融資性擔保公司應(yīng)當予以配合，并按照監(jiān)管部門的要求提供有關(guān)文件、資料。 現(xiàn)場檢查時，檢查人員不得少于 2人，并向融資性擔保公司出示檢查通知書和相關(guān)證件 。 第四十一條 融資性擔保公司發(fā)生擔保詐騙、金額可能達到其凈資產(chǎn) 5％以上的擔保代償或投資損失，以及董事、監(jiān)事、高級管理人員涉及嚴重違法、違規(guī)等重大事件時，應(yīng)當立即采取應(yīng)急措施并向監(jiān)管部門報告。 第四十二條 融資性擔保公司應(yīng)當及時向監(jiān)管部門報告股東大會或股東會、董事會等會議的重要決議。 第四十三條 融資性擔保公司應(yīng)當聘請社會中介機構(gòu)進行年度審計，并將審計報告及時報送監(jiān)管部門。 第四十四條 監(jiān)管部門應(yīng)當會同有關(guān)部門建立融資性擔保行業(yè)突發(fā)事件的發(fā)現(xiàn)、報告和處置制度，制定融資性擔保行 業(yè)突發(fā)事件處置預(yù)案，明確處置機構(gòu)及其職責、處置措施和處置程序，及時、有效地處置融資性擔保行業(yè)突發(fā)事件。 第四十五條 監(jiān)管部門應(yīng)當于每年年末全面分析評估本轄區(qū)融資性擔保行業(yè)年度發(fā)展和監(jiān)管情況，并于每年 2月底前向融資性擔保業(yè)務(wù)監(jiān)管部際聯(lián)席會議和省、自治區(qū)、直轄市人民政府報告本轄區(qū)上一年度融資性擔保行業(yè)發(fā)展情況和監(jiān)管情況。 監(jiān)管部門應(yīng)當及時向融資性擔保業(yè)務(wù)監(jiān)管部際聯(lián)席會議和省、自治區(qū)、直轄市人民政府報告本轄區(qū)融資性擔保行業(yè)的重大風險事件和處置情況。 第四十六條 融資性擔保行業(yè)建立行業(yè)自律組 織，履行自律、維權(quán)、服務(wù)等職責。 全國性的融資性擔保行業(yè)自律組織接受融資性擔保業(yè)務(wù)監(jiān)管部際聯(lián)席會議的指導。 第四十七條 征信管理部門應(yīng)當將融資性擔保公司的有關(guān)信息納入征信管理體系，并為融資性擔保公司查詢相關(guān)信息提供服務(wù)。 第六章 法律責任 第四十八條 監(jiān)管部門從事監(jiān)督管理工作的人員有下列情形之一的，依法給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任： （一）違反規(guī)定審批融資性擔保公司的設(shè)立、變更、終止以及業(yè)務(wù)范圍的。 （二）違反規(guī)定對融資性擔保公司進行現(xiàn)場檢查的。 （三）未依照本辦法第四十五條規(guī)定報告重大風險事件和處置情況的。 （四）其他違反法律法規(guī)及本辦法規(guī)定的行為。 第四十九條 融資性擔保公司違反法律、法規(guī)及本辦法規(guī)定，有關(guān)法律、法規(guī)有處罰規(guī)定的，依照其規(guī)定給予處罰；有關(guān)法律、法規(guī)未作處罰規(guī)定的，由監(jiān)管部門責令改正，可以給予警告、罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任。 第五十條 違反本辦法第八條第三款規(guī)定，擅自經(jīng)營融資性擔保業(yè)務(wù)的，由有關(guān)部門依法予以取締并處罰；擅自在名稱中使用融資性擔保字樣的，由監(jiān)管部門責令改正，依法予以處罰。 第七章 附 則 第五十一條 公司制以外的融資性擔保機構(gòu)從事融資性擔保業(yè)務(wù)參照本辦法的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，具體實施辦法由省、自治區(qū)、直轄市人民政府另行制定，并報融資性擔保業(yè)務(wù)監(jiān)管部際聯(lián)席會議備案。 外商投資的融資性擔保公司適用本辦法，法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的，依照其規(guī)定。 融資性再擔保機構(gòu)管理辦法由省、自治區(qū)、直轄市人民政府另行制定，并報融資性擔保業(yè)務(wù)監(jiān)管部際聯(lián)席會議備案。 第五十二條 省、自治區(qū)、直轄市人民政府可以根據(jù)本辦法的規(guī)定，制定實施細則并報融資性擔保業(yè)務(wù)監(jiān)管部際聯(lián)席會 議備案。 第五十三條 本辦法施行前已經(jīng)設(shè)立的融資性擔保公司不符合本辦法規(guī)定的，應(yīng)當在 2020 年 3月 31日前達到本辦法規(guī)定的要求。具體規(guī)范整頓方案，由省、自治區(qū)、直轄市人民政府制定。 第五十四條 本辦法自公布之日起施行。 關(guān)于印發(fā)《資產(chǎn)評估機構(gòu)職業(yè)風險基金管理辦法》的通知 財政部 關(guān)于印發(fā)《資產(chǎn)評估機構(gòu)職業(yè)風險基金管理辦法》的通知 財企 [2020]26 號 各省、自治區(qū)、直轄市財政廳（局）： 為加強和規(guī)范資產(chǎn)評估機構(gòu)職業(yè)風險基金的管理，完善資產(chǎn)評估機構(gòu)職業(yè)責任保障機制，我部制定了《資產(chǎn)評估機構(gòu)職業(yè)風險基金管理辦法》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。執(zhí)行中如發(fā)現(xiàn)問題，請及時向我部反映。 附件：資產(chǎn)評估機構(gòu)職業(yè)風險基金管理辦法 財政部 二 ○○九年二月二十四日 資產(chǎn)評估機構(gòu)職業(yè)風險基金管理辦法 第一條 為規(guī)范資產(chǎn)評估機構(gòu)職業(yè)風險 基金的管理，完善資產(chǎn)評估機構(gòu)職業(yè)責任保障機制，提高抵御風險能力，制定本辦法。 第二條 資產(chǎn)評估機構(gòu)應(yīng)當按照本辦法規(guī)定提取、使用職業(yè)風險基金。 第三條 資產(chǎn)評估機構(gòu)應(yīng)當于每一個會計年度終了前，以本年度評估業(yè)務(wù)收入為基數(shù)，按照不低于 5%的比例從管理費用中提取職業(yè)風險基金，并設(shè)立專戶核算。 第四條 資產(chǎn)評估機構(gòu)提取的職業(yè)風險基金應(yīng)當用于下列支出： （一）因職業(yè)責任引起的民事賠償； （二）與民事賠償相關(guān)的律師費、訴訟費等法律費用。 本條第一款支出事項發(fā)生后，資產(chǎn)評估機構(gòu)向相關(guān)責任人追償?shù)牟糠?，?yīng)當納入職業(yè)風險基金管 理。 第五條 資產(chǎn)評估機構(gòu)持續(xù)經(jīng)營期間，應(yīng)當保證結(jié)余的職業(yè)風險基金不低于近 5 年評估業(yè)務(wù)收入總和的 5%。 資產(chǎn)評估機構(gòu)因賠付造成職業(yè)風險基金余額低于近 5 年評估業(yè)務(wù)收入總和 5%的，應(yīng)當于本會計年度終了前提取補足職業(yè)風險基金。 具有證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)評估資格的資產(chǎn)評估機構(gòu)，因補提職業(yè)風險基金導致凈資產(chǎn)不足200 萬元的，股東或合伙人應(yīng)當在三個月內(nèi)注資補足凈資產(chǎn)。 第六條 資產(chǎn)評估機構(gòu)在符合本辦法第五條第一款規(guī)定的前提下，經(jīng)股東會或合伙人決議，可將已計提 5年以上（不含 5 年）結(jié)存的職業(yè)風險基金轉(zhuǎn)作當年可供分配的利潤進行 分配，同時應(yīng)當完善相關(guān)內(nèi)部管理制度。 第七條 資產(chǎn)評估機構(gòu)合并的，合并前各方已提取的職業(yè)風險基金應(yīng)當并入合并后機構(gòu)。 第八條 資產(chǎn)評估機構(gòu)分立的，已提取的職業(yè)風險基金應(yīng)當按照權(quán)利與責任一致的原則，在分立各方之間進行分配，并在分立協(xié)議中予以約定。 第九條 資產(chǎn)評估機構(gòu)清算時，職業(yè)風險基金余額應(yīng)當核轉(zhuǎn)清算收益。 第十條 資產(chǎn)評估機構(gòu)可以在機構(gòu)所在省通過購買職業(yè)責任保險的方式，提高抵御職業(yè)責任風險的能力。 資產(chǎn)評估機構(gòu)購買職業(yè)責任保險符合本辦法規(guī)定的，可不再提取購買保險年度的職業(yè)風險基金。 第十一條 資產(chǎn)評估機構(gòu) 購買職業(yè)責任保險的，應(yīng)當與保險公司簽訂書面保險合同。保險合同除了符合有關(guān)法律規(guī)定外，還應(yīng)當約定以下事項： （一）投保范圍為資產(chǎn)評估機構(gòu)的評估業(yè)務(wù)收入； （二）賠償范圍應(yīng)當與本辦法第四條第一款規(guī)定的職業(yè)風險基金支出范圍一致； （三）追溯期應(yīng)當追溯至首次購買保險年度； （四）累計賠償限額不得低于已購買保險年度評估業(yè)務(wù)收入總和的 5%。 第十二條 資產(chǎn)評估機構(gòu)職業(yè)責任保險的追溯期超過 5 年，且累計賠償限額已不低于近 5 年評估業(yè)務(wù)收入總和 5%的，可不再增加職業(yè)責任保險累計賠償限額，并可將 5年以前計提的職業(yè)風險基金余額予以 分配。 第十三條 資產(chǎn)評估機構(gòu)的分支機構(gòu)的職業(yè)風險基金，由總機構(gòu)統(tǒng)一提取和使用。 購買職業(yè)責任保險的資產(chǎn)評估機構(gòu)具有分支機構(gòu)的，投保范圍應(yīng)包括其分支機構(gòu)的評估業(yè)務(wù)收入。 第十四條 資產(chǎn)評估機構(gòu)應(yīng)當按照《財政部關(guān)于加強資產(chǎn)評估機構(gòu)后續(xù)管理有關(guān)問題的通知》（財企 [2020]62號）的規(guī)定，將職業(yè)責任保險保單復印件、經(jīng)會計師事務(wù)所審計的累計職業(yè)風險基金賬戶信息，隨同年度會計報表等資料一并報所在地的省級財政部門、評估協(xié)會備案。 具有證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)評估資格的資產(chǎn)評估機構(gòu)應(yīng)當按照《財政部 證監(jiān)會關(guān)于從事證券期貨相關(guān) 業(yè)務(wù)的資產(chǎn)評估機構(gòu)有關(guān)管理問題的通知》（財企 [2020]81 號）的規(guī)定，將職業(yè)責任保險保單復印件、經(jīng)會計師事務(wù)所審計的累計職業(yè)風險基金賬戶信息，隨同資產(chǎn)評估機構(gòu)基本情況表等資料一并報財政部、證監(jiān)會、中國資產(chǎn)評估協(xié)會備案。 第十五條 財政部以及省級財政部門對資產(chǎn)評估機構(gòu)提取、使用、分配職業(yè)風險基金以及購買職業(yè)責任保險的情況進行監(jiān)督。 資產(chǎn)評估機構(gòu)違反本辦法規(guī)定的，由省級以上財政部門責令限期改正 ,記入誠信檔案，并向社會公告。 第十六條 本辦法自 2020 年 2 月 24 日起施行。本辦法施行前有關(guān)資產(chǎn)評估機構(gòu)職業(yè)風險基金 的規(guī)定與本辦法不符的，以本辦法為準。 淺析房地產(chǎn)評估機構(gòu)的行業(yè)風險 發(fā)表時間 : 202083 閱讀數(shù)： 1210 隨著房地產(chǎn)市場的蓬勃發(fā)展，房地產(chǎn)中介服務(wù)行業(yè)也應(yīng)運而生。在房地產(chǎn)交易過程中，如何保障國家和各交易主體的權(quán)益、如何預(yù)測房地產(chǎn)交易行為、投資行為的經(jīng)濟收益等等總是，都要求房地產(chǎn)評估行業(yè)為社會提供專業(yè)技術(shù)、專業(yè)政策的服務(wù)。近年來，房地產(chǎn)評估機構(gòu)發(fā)展迅速。這既反映了市場對房地產(chǎn)評估服務(wù)的需求程度，同時說明在行業(yè)發(fā)展初期所表現(xiàn)的盲目性和投機性。如一些人認為， “房地產(chǎn)評估 ”是 “無本 的買賣 ”，投資少，效益高，而且從現(xiàn)在的市場狀況看，好象也沒什么風險。所以趨者甚多。筆者卻不這樣認為，故對此現(xiàn)象作一淺析。 一、執(zhí)業(yè)者的風險 作為一名國家注冊房地產(chǎn)估價師、國家注冊資產(chǎn)評估師或者土地估價師、均需通過嚴格的考試，要求掌握社會、經(jīng)濟和建筑多領(lǐng)域的專業(yè)知識同時具備豐富的執(zhí)業(yè)經(jīng)驗和執(zhí)業(yè)年限。