【正文】 本。如果下月發(fā)票仍未到，則月末要重新暫估入賬，下月初再回沖，如此循環(huán)直到收到發(fā)票為止。 系統(tǒng)流程 ： 貨 到 時 填 制 采購 入 庫 單暫 估采 購 結(jié) 算結(jié) 算 成 本 處 理生 成 藍 字 回 沖單收 到 發(fā) 票下 月 初 生 成 紅字 回 沖 單月 末 結(jié) 賬期 末 處 理入 庫 單 記 賬2023 Yonyou Software Co.,Ltd. 三、業(yè)務(wù)介紹 入庫成本核算 采購入庫成本 業(yè)務(wù)處理 業(yè)務(wù)類型 業(yè)務(wù)描述 系統(tǒng)模塊 憑證處理 暫估業(yè)務(wù) 采購業(yè)務(wù)先到貨，發(fā)票未到，本月處理。 存貨系統(tǒng) 單據(jù)記賬 暫估入庫單記賬，生成憑證 借：存貨 貸：應(yīng)付賬款 暫估應(yīng)付款 采購業(yè)務(wù)先到貨，發(fā)票未到，下月處理。 存貨系統(tǒng) 月末結(jié)賬 下月月初生成紅字回沖單，生成憑證 借：存貨 （紅字） 貸：應(yīng)付賬款 暫估應(yīng)付款 （紅字） 下月第一種情況 發(fā)票到，不采購入庫單完全結(jié)算。 存貨系統(tǒng) 結(jié)算成本處理 迚行記賬處理，生成結(jié)算的藍字回沖單，制單 借：存貨 稅金 貸：應(yīng)付賬款 2023 Yonyou Software Co.,Ltd. 三、業(yè)務(wù)介紹 入庫成本核算 采購入庫成本 業(yè)務(wù)類型 業(yè)務(wù)描述 系統(tǒng)模塊 憑證處理 下月第二種情況 發(fā)票到，不采購入庫單部分結(jié)算 存貨系統(tǒng) 結(jié)算成本處理 暫估處理時，生成已結(jié)算的藍字回沖單。 期末處理時，根據(jù)暫估入庫數(shù)不結(jié)算數(shù)的差額生成未結(jié)算的藍字回沖單，即作為暫估入庫單。 下月月初就暫估入庫單生成紅字回沖單。 制單同前。 下月第三種情況 發(fā)票未到 存貨系統(tǒng) 期末處理 期末處理后，根據(jù)暫估的藍字回沖單制單。 借：存貨 貸：應(yīng)付賬款 暫估應(yīng)付款 2023 Yonyou Software Co.,Ltd. 三、業(yè)務(wù)介紹 入庫成本核算 采購入庫成本 定義： 挃當(dāng)月貨到票未到時，先將采購入庫單暫估入賬，下月戒以后月份收到發(fā)票時 ,再將原來的暫估入庫單回沖，然后以結(jié)算價形成最終的反映實際成本的采購入庫單。 系統(tǒng)流程： 貨 到 時 填 制 采購 入 庫 單暫 估結(jié) 算 成 本 處 理生 成 紅 字 回 沖單 和 藍 字 回 沖單采 購 結(jié) 算 收 到 發(fā) 票月 末 結(jié) 賬期 末 處 理入 庫 單 記 賬2023 Yonyou Software Co.,Ltd. 三、業(yè)務(wù)介紹 入庫成本核算 采購入庫成本 業(yè)務(wù)處理 業(yè)務(wù)類型 業(yè)務(wù)描述 系統(tǒng)模塊 處理 暫估業(yè)務(wù) 采購業(yè)務(wù)先到貨，發(fā)票未到，本月處理 存貨系統(tǒng) 單據(jù)記賬 暫估入庫單記賬，生成憑證 借：存貨 貸：應(yīng)付賬款 暫估應(yīng)付款 下月第一種情況 采購業(yè)務(wù)先到貨，發(fā)票未到 存貨系統(tǒng) 丌需處理 下月第二種情況 發(fā)票到，不采購入庫單完全結(jié)算 存貨系統(tǒng) 結(jié)算成本處理 迚行記賬處理，生成紅字回沖單制單 借：存貨 紅字 貸：應(yīng)付賬款 暫估應(yīng)付款 紅字 生成結(jié)算的藍字回沖單制單 借：存貨 稅金 貸：應(yīng)付賬款 2023 Yonyou Software Co.,Ltd. 三、業(yè)務(wù)介紹 入庫成本核算 采購入庫成本 業(yè)務(wù)類型 業(yè)務(wù)描述 系統(tǒng)模塊 處理 下月第三種情況 發(fā)票到，不采購入庫單部分結(jié)算 存貨系統(tǒng) 結(jié)算成本處理 ,期末處理 暫估處理時，如果結(jié)算單對應(yīng)的暫估入庫單本月未生成紅字回沖單，則根據(jù)結(jié)算單對應(yīng)的暫估入庫單生成紅字回沖單，根據(jù)結(jié)算數(shù)量、結(jié)算單價、結(jié)算金額生成已結(jié)算的藍字回沖單。 暫估處理時，如果結(jié)算單對應(yīng)的暫估入庫單本月已生成紅字回沖單，則根據(jù)結(jié)算數(shù)量、結(jié)算單價、結(jié)算金額生成已結(jié)算的藍字回沖單。 期末處理時，根據(jù)暫估入庫數(shù)不結(jié)算數(shù)的差額生成未結(jié)算的藍字回沖單，即作為暫估入庫單。 2023 Yonyou Software Co.,Ltd. 三、業(yè)務(wù)介紹 入庫成本核算 采購入庫成本 定義 ： 挃當(dāng)月貨到票未到時，先將采購入庫單暫估入賬，下月戒以后月份收到發(fā)票結(jié)算時，再根據(jù)暫估成本不實際成本之間的差額形成補差單，將原來的暫估成本調(diào)整為實際成本 。 系統(tǒng)流程 ： 貨 到 時 填 制 采購 入 庫 單暫 估結(jié) 算 成 本 處理 ： 生 成 入 庫調(diào) 整 單采 購 結(jié) 算 收 到 發(fā) 票月 末 結(jié) 賬期 末 處 理入 庫 單 記 賬2023 Yonyou Software Co.,Ltd. 三、業(yè)務(wù)介紹 入庫成本核算 采購入庫成本 業(yè)務(wù)處理 業(yè)務(wù)類型 業(yè)務(wù)描述 系統(tǒng)模塊 處理 暫估業(yè)務(wù) 采購業(yè)務(wù)先到貨，發(fā)票未到，本月處理 存貨系統(tǒng) 暫估入庫單記賬，生成憑證 借：存貨 貸：暫估應(yīng)付賬款 下月第一種情況 采購業(yè)務(wù)先到貨，發(fā)票未到 存貨系統(tǒng) 丌需處理 2023 Yonyou Software Co.,Ltd. 三、業(yè)務(wù)介紹 入庫成本核算 采購入庫成本 業(yè)務(wù)類型 業(yè)務(wù)描述 系統(tǒng)模塊 處理 下月第二種情況 發(fā)票到，不采購入庫單完全結(jié)算 存貨系統(tǒng) 迚行記賬處理，生成調(diào)整單 減少 借：存貨 紅字 貸：暫估應(yīng)付賬款 紅字 增加 借：存貨 貸：暫估應(yīng)付賬款 2023 Yonyou Software Co.,Ltd. 三、業(yè)務(wù)介紹 入庫成本核算 委外成本核算 ? 委外材料成本核算方式： 記賬依據(jù)： 業(yè)務(wù)類型為委外發(fā)料、委外到?jīng)_、委外盤點補差的材料出庫單。 核算方法： 挄六種計價方式核算成本。 會計分彔： 借：委托加工物資 材料費 貸：原材料 /半成品 2023 Yonyou Software Co.,Ltd. 三、業(yè)務(wù)介紹 入庫成本核算 委外成本核算 ? 委外入庫成本核算方式： 記賬依據(jù)： 委外加工采購入庫單。 成本構(gòu)成： 加工費、材料費。 暫估成本核算： 月初回沖、單到回沖、單到補差。 會計分彔： 借 ：半成品 /產(chǎn)成品 貸：委托加工物資 材料費 委托加工物資 加工費 2023 Yonyou Software Co.,Ltd. 三、業(yè)務(wù)介紹 入庫成本核算 委外成本核算 ? 委外調(diào)整成本核算方式 ： 記賬依據(jù)： 委外材料出庫單、委外加工入庫調(diào)整單。 調(diào)整方法： 調(diào)整原單成本： 參不核銷調(diào)整的入庫單未記賬，委外核銷調(diào)整的材料費直接分?jǐn)偟饺霂靻紊?,是挄調(diào)整后的材料費記入存貨明細帳。 調(diào)整單調(diào)整成本：參不核銷調(diào)整的入庫單已記賬，委外核銷調(diào)整（金額核銷）時，丌直接改寫委外入庫單上的材料費，需要根據(jù)委外核銷調(diào)整單，在存貨核算中迚行委外核銷調(diào)整成本的處理，生成委外入庫調(diào)整單的方式記入存貨明細賬。 會計分彔： 借： 半成品 /產(chǎn)成品 貸：委托加工物資 材料費 2023 Yonyou Software Co.,Ltd. 三、業(yè)務(wù)介紹 入庫成本 產(chǎn)品入庫成本核算 產(chǎn) 成品成本分配表用于對已 入庫未記 明細賬的產(chǎn)成品迚行成本分配： ? 可對產(chǎn)成品入庫單提供批量分配成本。 ? 可挄產(chǎn)品的大類分配成本，其中包拪紅字入庫單。 ? 挄存貨、核算自由項、生產(chǎn)訂單、生產(chǎn)批號和成本中心從成本管理取產(chǎn)成品成本。 演講完畢，謝謝觀看！