【正文】 礎上作出最終決策。 使命及職責 工作原則 66 Datang010426BJ(GB)PR4appendix 資金管理部門的工作概述 ? 執(zhí)行資金委員會制定的集團資金、信貸政策 ? 管理集團的信用線分配及使用 ? 確保以最低最合理的成本及時獲得需要的資金 ? 高效率地管理集團的現(xiàn)金頭寸 ? 對全集團的資金進行統(tǒng)一管理，保證有效的內部調劑 ? 根據年初全集團和各業(yè)務單元的資金需求量定額計劃擬定全年的信用供應計劃 ? 對資金需求定額進行定期調整，并針對突發(fā)事件采取及時措施 ? 選擇優(yōu)秀的銀行進行業(yè)務，并同其保持良好的合作關系 ? 根據財務部計劃部門對信用線使用情況的分析及時調整信用供應 ? 總體融資成本：盡量降低集團總體的融資成本，有效利用內部閑臵資金 ? 集團總體的短期借貸風險性 (流動比率，速動比率 )：保證集團總體借貸的安全性，防止盲目的借貸行為 ? 全集團系統(tǒng)內余額資金的使用效率：有效調動系統(tǒng)內資金余額 ? 同主要業(yè)務銀行的關系：保持同主要業(yè)務銀行良好的合作關系 使命 主要職責 關鍵業(yè)績指標 67 Datang010426BJ(GB)PR4appendix 財務預算部門在資金管理程序中的工作概述 ?制訂、管理和領導集團年度經營 /預算計劃程序及經營計劃、財務預算的編制 ?分析月度、季度和年度財務狀況，揭示改善效益的各項機會，及時向高層領導反饋 ?為關鍵投資機會的評估提供技術支持 ?匯總、分析各業(yè)務單元的資金需求預算，并將結果提交資金委員會審批 ?跟蹤各業(yè)務單元預算執(zhí)行的情況，并進行例外分析 ?分析業(yè)務單元提交的定額調整申請是否合理 ?跟蹤和分析信用線的使用情況，并進行例外分析 ?判斷業(yè)務單元是否有資格進入資金集中調劑系統(tǒng) ?制定各業(yè)務單元在集團總部集中帳戶的透支額度 ?分析業(yè)務單元現(xiàn)金使用是否合理 ?對各業(yè)務單元資金使用狀況分析評價的準確性和及時性 ?傳遞分析結果的及時性 使命 主要職責 關鍵業(yè)績指標 68 Datang010426BJ(GB)PR4appendix 目錄 182。資金管理的基本原則 182。資金管理部門在新組織結構中的位臵 182。信貸資金管理程序 182?，F(xiàn)金管理程序 69 Datang010426BJ(GB)PR4appendix 資金管理流程 1. 確定資金需求量 2. 取得所需資金 3. 跟蹤資金的使用 根據年度資金預算，核定各業(yè)務單元的資金需求量定額 根據各業(yè)務單元的資金使用情況和資金需求預測，定期調整資金需求量定額 審批業(yè)務單元提出的增加資金需求量定額的申請 依據全集團資金需求情況，確定全集團的資金來源、融資主體和信用種類，然后根據各業(yè)務單元資金的需求分配資金，即確定各部門的資金來源結構、融資主體和信用種類 匯總各業(yè)務單元定期提供的資金使用情況報告，對資金使用狀況進行分析，并將結果反饋到確定資金需求量程序中的 “ 調整資金需求量 ”一步 70 Datang010426BJ(GB)PR4appendix 核定年度資金需求量定額 確定資金需求量程序 定期調整資金需求量定額 ? 根據財務預算部門提出的全集團資金結構與使用情況的分析與建議，定期調整全集團資金需求量定額的總和 ? 根據各業(yè)務單元的預算執(zhí)行狀況、資金使用情況和對未來資金需求量的預測，定期調整各業(yè)務單元的資金需求量定額 ? 重大的調整報財務總監(jiān)審批 ? 全集團資金情況的分析與建議 ? 各業(yè)務單元的預算執(zhí)行情況，資金使用情況和對未來資金需求量的預測 ? 財務總監(jiān)對重大調整的審批意見 ? 對資金需求量定額的定期調整 主要工作 ? 根據年度資金預算，分析各業(yè)務單元年度資金需求量的平均值及可能的最高值 ? 確定各業(yè)務單元的資金需求量定額 ? 將各業(yè)務單元資金需求量定額報資金委員會批準 主要輸入 ? 資金預算計劃 ? 資金需求量可能的波動范圍分析 主要輸出 ? 各業(yè)務單元的資金需求量定額 審批增加資金需求量定額的申請 ? 業(yè)務單元根據其業(yè)務變化 (或突發(fā)事件 ) 提出增加資金需求量定額的申請報告 ? 財務提出審批建議 ? 財務總監(jiān)提出審批建議 ? 重大 (超過一定額度 )的資金需求量定額增加報財務總監(jiān)審批 ? 若批準通過，調整資金需求量定額 ? 資金需求量定額增加的申請 ? 財會人員人員建議 ? 財務總監(jiān)建議 ? 財務總監(jiān)審批結果 ? 按審批結果對資金需求量定額進行調整 1 2 3 71 Datang010426BJ(GB)PR4appendix 部門 財務總監(jiān) ? 審批各業(yè)務單元的資金需求量定額 核定年度資金需求量定額 確定資金需求量程序中的職責分工 ? 根據融資可能性分析，提出制定資金需求量定額的建議 財會人員 ? 制定資金預算計劃 ? 提出資金需求量及可能波動范圍的分析 ? 制定全集團各業(yè)務單元的資金需求量定額 各業(yè)務單元 定期調整資金需求量定額 ? 定期審批重大 (超過一定金額的 )資金需求量定額的調整 ? 匯總、分析各業(yè)務單元的預算執(zhí)行情況、資金使用情況、和未來資金需求的預測 ? 提出資金需求量調整的建議 ? 調整各業(yè)務單元的資金需求量定額 ? 提供其資金使用情況報告和對未來資金需求的預測 ? 審批增加資金需求量定額的申請 ? 提出對增加資金需求量定額申請的審批建議 ? 增加各業(yè)務單元的資金需求量的定額 ? 向總部財會提出增加資金需求量定額的申請 1 2 3 審批增加資金需求量定額的申請 ? 提交資金需求量預測報告 ? 根據融資可能性分析，提出調整資金需求量定額的建議 ? 根據融資可能性分析，提出增加資金需求量定額的建議 72 Datang010426BJ(GB)PR4appendix 確定資金需求量定額的組織流程 業(yè)務單元 提交資金需求量定額的預算和增加需求量定額的申請 財務預算部門 (財務預算科 ) 資金管理部門 (資金科 ) 資金管理部門從融資可行性角度做出進一步分析： ?分析總集團是否有能力提供融資渠道或提供擔保 ?判斷填補資金缺口可能的方式，包括可能的資金來源、融資主體和信用種類 將分析結果和建議傳遞給資金管理部門 財務預算部門應從經營的角度做出分析： ?根據業(yè)務情況判斷該部門的經營狀況是否良好 ?根據資產負債情況判斷該部門的資產 /負債比率是否合理 ?分析業(yè)務單元的資金需求量預測報告是否合理 資金委員會 分析結果和建議提交資金委員會 分析結果和建議提交資金委員會 意見返回給資金處，執(zhí)行融資計劃 意見返回給財務預算處，調整資金需求量定額 1 2 3 73 Datang010426BJ(GB)PR4appendix 確定集團總體信用來源的結構 確定各業(yè)務單元的信用來源結構 所需資金取得的程序 主要工作 ? 根據業(yè)務單元總體資金的需求，以及各銀行可能提供的服務，確定主要的合作銀行和業(yè)務在各銀行之間的分配比例 ? 與確定的合作銀行協(xié)商談判，擬定初步的信用總量安排 主要輸入 ? 集團各業(yè)務單元資金需求 ? 銀行服務情況 主要輸出 ? 同銀行初步擬定的信用總量安排框架性協(xié)議 ? 制定信用總量在各業(yè)務單元之間的分配方案的框架協(xié)議 ? 根據各部門的資金需要，確定其在總體框架協(xié)議下的資金來源結構、融資主體和信用種類 ? 確定各業(yè)務單元在總體框架協(xié)議外的信用來源 ? 信用線在各業(yè)務單元的分配方案 ? 信用線在各業(yè)務單元的分配方案 ? 各業(yè)務單元信用線的來源結構、融資主體和信用種類方案 1 2 3 74 Datang010426BJ(GB)PR4appendix 財務總監(jiān) 所需資金取得程序中的職責分工 財會人員 ? 在批準的資金需求量定額內，審批各業(yè)務單元的取得資金的申請，并建議其它融資方式 ? 填寫《融資能力自我評估表》 – 匯總分析各銀行的服務情況 – 分析自身融資實力 – 同銀行達成信用總量安排及其在各業(yè)務單元間分配的意向協(xié)議 – 制定各業(yè)務單元信用線來源結構、融資主體和信用種類的具體計劃 ? 審批與銀行的總體框架性協(xié)議 業(yè)務單元 ? 向集團總部財務部提出資金需求的申請和其它融資方式的建議 1 2 3 確定集團總體信用來源的結構 確定各業(yè)務單元的信用來源結構 部門 ? 審批資金在各業(yè)務單元之間的分配和其信用來源結構 75 Datang010426BJ(GB)PR4appendix 融資能力自我評估表 項目 整體評述 公 司 內 部 因 素 外 部 因 素 流動比率 速動比率 稅息前收益加折舊和攤銷 /負債 應收帳款質量 應收款客戶集中程度 客戶群的穩(wěn)定程度 與主要客戶的關系 債務分析 債務構成 銀行信用分布 商業(yè)信用分布 債權人自身的穩(wěn)定性 與主要債權人的關系 整體融資環(huán)境 集團業(yè)務占主要業(yè)務銀行整體業(yè)務的比重 集團同主要業(yè)務銀行的關系 主要業(yè)務銀行對集團的信用評估 應收款帳齡 描述 結果 是否大于 2 是否大于 1 是否大于 單個客戶應收款占應收款總量的比例 與集團保持穩(wěn)定業(yè)務 (如 2年 )的客戶占客戶總量的比例 銀行信用同商業(yè)信用比例 主要的銀行信用來源 主要的商業(yè)信用來源 債權人收回債權的意愿 與集團保持穩(wěn)定業(yè)務的債權人占業(yè)務量的比例 信貸寬松或緊縮 是否大到有足夠的討價還價能力 是否融洽 (等級 ) 超過一年的應收款比例 是否融洽 76 Datang010426BJ(GB)PR4appendix 各部門信用線細分匯總表 貸款 內部 產生 信用額 銀行 A 銀行 B 銀行 C 銀行 a 銀行 b 銀行 c 集團總部提供擔保者 提供抵押 /質押者 總額 流動資金貸款 總計 工程項目貸款 流動資金貸款 總計 工程項目貸款 流動資金貸款 總計 工程項目貸款 流動資金貸款 總計 工程項目貸款 銀行 a’ 銀行 b’ 銀行 c’ 銀行授信 * 其它 方式 銀行 額度 工程項目貸款 流動資金貸款 總計 工程項目貸款 流動資金貸款 總計 工程項目貸款 流動資金貸款 總計 工程項目貸款 流動資金貸款 總計 工程項目貸款 流動資金貸款 總計 工程項目貸款 流動資金貸款 總計 工程項目貸款 流動資金貸款 總計 業(yè)務單元 1 制表日期： _____________ 制表人： _____________ * 海外指提供通過付款知道函、安慰函取得的信用 集團總部 部門 … ... 77 Datang010426BJ(GB)PR4appendix 確定資金需求量 取得所需資金 跟蹤資金使用情況 跟蹤貸款的使用 主要工作 ?匯總各業(yè)務單元每個月提供的貸款使用情況報告 ?匯總分析各業(yè)務單元貸款的使用情況 ?提交分析結果至財務總監(jiān) ?將分析結果反饋到“資金需求量調整”的流程中 主要輸入 ?各業(yè)務單元提供的貸款使用報告 主要輸出 ?各業(yè)務單元貸款使用情況的分析匯總 1 2 3 78 Datang010426BJ(GB)PR4appendix 確定資金需求量 取得所需資金 跟蹤資金使用情況 跟蹤貸款使用的職責分工 部門 財務總監(jiān) ? 根據匯總分析報告判斷目前貸款使用是否合理，不合理則進行整體調整 ? 對各業(yè)務單元貸款使用進行分