啤酒業(yè)年度經(jīng)營預(yù)算管理流程(ppt6)-資料下載頁
2025-01-25 15:35本頁面
【正文】 批準財務(wù)預(yù)算 公司財務(wù)預(yù)算 11 事業(yè)部 /控股公 司 /子公司 /進 出口公司 /各職 能部門 預(yù)算目標分解：將已批復(fù)的年度目標分解至 12個月 12 事業(yè)部 /控股公司 / 子公司 /進出口公司 /各職能部門 月度滾動預(yù)算：并于每月 23日前將下月預(yù)算編報完成并報公司財務(wù)管理總部 月度財務(wù)預(yù)算 13 財務(wù)管理總部 匯總形成下月預(yù)算草案 月度預(yù)算草案 14 事業(yè)部 /控股公司 / 子公司 /進出口公司 /各職能部門 執(zhí)行月度預(yù)算，并將預(yù)算執(zhí)行情況報告上報財務(wù)管理總部 預(yù)算完成情況分析 15 財務(wù)管理總部 進行月度、季度、年度預(yù)算執(zhí)行情況分析，上報總裁辦公會，并采取相應(yīng)措施 分析報告 16 相關(guān)職能部門 對預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題及時采取對策，分析原因，協(xié)助有關(guān)事業(yè)部、子公司制定應(yīng)對措施 17 公司目標責任小組 按照公司績效考核規(guī)定考核預(yù)算執(zhí)行情況 年度清算 七、信息集成職責規(guī)定： 財務(wù)管理總部負責整個流程的信息收集和歸檔 八、相關(guān)制度文件 《全面預(yù)算管理實施細則》、《全面預(yù)算管理辦法》 九、流程控制點 控制點一 預(yù)算編制 控制目的：規(guī)范、完善預(yù)算編制 控制手段：按照預(yù)算編制程序、方法 控制依據(jù)：《全面預(yù)算管理辦法》、《全面預(yù)算管理實施細則》 控制點二 預(yù)算實施和控制 控制目的：嚴格預(yù)算管理、完成預(yù)算目標 控制手段：預(yù)算執(zhí)行分析、發(fā)現(xiàn)問題采取措施 控制依據(jù)： 《全面預(yù)算管理辦法》、《全面預(yù)算管理實施細則》
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