【正文】 制度、違規(guī)擔(dān)保。 ? 資金管理： 基本制度、資金占用 。 ?案例： 江蘇玉龍鋼管股份有限公司 （ ） 招股說明書披露，該公司報告期內(nèi)存在開具沒有真實交易背景的銀行承兌匯票；向股東和管理層及部分員工借款且金額較大；關(guān)聯(lián)交易決策程序未完全履行；董事變動頻繁等情況。 發(fā)審委認為，由于上述情形，難以判斷該公司是否能夠規(guī)范運行。 ? 安徽廣信農(nóng)化股份有限公司（ ） 根據(jù)招股說明書披露， 2023年 1月 9日，你公司甲基硫菌靈車間反應(yīng)釜發(fā)生底閥堵料故障，因處置不當(dāng)導(dǎo)致 3名人員死亡；安徽省環(huán)保廳出具的 《 污染環(huán)境問題調(diào)查處理情況 》 中提到你公司的東川嶺、蔡家山廠區(qū)曾不同程度存在環(huán)境管理制度不完善、衛(wèi)生防護距離內(nèi)尚有部分居民未搬離等環(huán)境問題。根據(jù)上述情況，無法判斷你公司在安全生產(chǎn)管理和環(huán)境保護方面的內(nèi)部控制制度是否健全并且有效執(zhí)行。 發(fā)審委認為，上述情形與 《 首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法 》 （證監(jiān)會令第 32號）第二十四條的規(guī)定不符。 ?案例：上海來伊份股份有限公司（ ） 根據(jù)申請材料，報告期內(nèi)你公司多次因產(chǎn)品質(zhì)量問題被有關(guān)部門處罰。 2023年 4月 24日晚，央視二套 《 消費主張 》 欄目 《 3﹒15 在行動 — 美味蜜餞這樣生產(chǎn) 》 節(jié)目報道你公司及部分供應(yīng)商產(chǎn)品質(zhì)量存在問題。節(jié)目播出后，你公司銷售收入明顯下降，第二季度處于虧損狀態(tài)。你公司的內(nèi)部控制存在缺陷，且對你公司經(jīng)營產(chǎn)生重大不利影響。 發(fā)審委認為，上述情形與 《 首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法 》 （證監(jiān)會令第 32號）第二十四條的規(guī)定不符。 三、 IPO審核要點及 案例分析 信息披露 5 原發(fā)行條件的具體要求 信息披露要求 獨立性 ? 具有完整的業(yè)務(wù)體系和直接面向市場獨立經(jīng)營的能力 ? 資產(chǎn)完整，人員、機構(gòu)、財務(wù)、業(yè)務(wù)獨立 ? 不存在同業(yè)競爭 ? 不存在嚴重影響?yīng)毩⑿缘年P(guān)聯(lián)交易 保留“ 完整披露關(guān)聯(lián)方關(guān)系 及 披露關(guān)聯(lián)交易。 關(guān)聯(lián)交易價格公允，不存在通過關(guān)聯(lián)交易操縱利潤的情形 ”的要求。 詳見修訂后格式準(zhǔn)則要求。 持續(xù)盈利能力 ? 行業(yè)前景發(fā)生重大不利變化； ? 經(jīng)營模式、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)等發(fā)生改變引致重大不利影響； ? 重要 無形資產(chǎn)（商標(biāo)、專利等） 存在重大不利變化 ? 依賴關(guān)聯(lián)方或重大不確定客戶； ? 對稅收優(yōu)惠、財政補貼存在重大依賴； 分析并披露對其持續(xù)盈利能力產(chǎn)生重大不利影響的所有因素，充分揭示相關(guān)風(fēng)險 。 募集資金 ? 原則上用于主營業(yè)務(wù)，創(chuàng)業(yè)板要求必須用于主業(yè) ? 與發(fā)行人現(xiàn)有生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模 、財務(wù)狀況 等相適應(yīng) ? 提供發(fā)改委募投項目備案文件 詳見修訂后的格式準(zhǔn)則要求。 招股說明書格式 準(zhǔn)則是信息披露的最低要求。不論準(zhǔn)則是否有明確規(guī)定， 凡是對投資者作出投資決策有重大影響的信息，均 應(yīng)披露 。 目錄 4 深交所市場培育服務(wù)體系 市場化藍籌聚集地，成長起一批行業(yè)領(lǐng)袖。 行業(yè)冠軍的搖籃，細分行業(yè)龍頭企業(yè) 服務(wù)于創(chuàng)新型、成長型中小企業(yè)，已成為新興產(chǎn)業(yè)的聚集地，創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新的引擎。 主板 478家 中小板 778家 創(chuàng)業(yè)板 495家 深交所 市場體系完整，主板、中小企業(yè)板和創(chuàng)業(yè)板各具特色和相互補充，充分匹配中國經(jīng)濟不同類型產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢并存、 協(xié)同 發(fā)展的 客觀要求，可以滿足不同定位與需求的企業(yè) 。 一、多層次的市場板塊 深圳證券交易所 PPT 深交所劤力構(gòu)建貼近 實體經(jīng)濟 需求的市場服務(wù)功能體系，并購重組、股權(quán)激劥、再融資、固定收益等市場機制有序拓展、相互銜接，為各類 企業(yè)提供 多元化、 個性化融資、并購工具 ，引領(lǐng)行業(yè)創(chuàng)新。 市場服務(wù)功能體系 二、多樣化的融資支持工具 拓寬企業(yè)直接融資渠道 ， 涵蓋公開發(fā)行公司債券 、 非公開發(fā)行公司債券 、 資產(chǎn)證券化等各類產(chǎn)品 ， 創(chuàng)新推出公用事業(yè) 、 小額信貸 、 場內(nèi) REITS等資產(chǎn)證券化品種 ， 盤活社會存量資產(chǎn) ， 豐富融資途徑 ， 降低融資成本 ， 提供低風(fēng)險 、 穩(wěn)回報的多樣化投資工具 。 上市 /掛牌數(shù)量 1,501（只） 托管面值 6,083（億元） 709 25 149 74 4 2447 2674 0 1000 2023 3000資產(chǎn)證券化 可轉(zhuǎn)債 企業(yè)債 國債 地方政府債 公司債 私募債 53 1 25 186 707 251 278 0 200 400 600 800資產(chǎn)證券化 可轉(zhuǎn)債 企業(yè)債 國債 地方政府債 公司債 私募債 二、多樣化的融資支持工具 注：數(shù)據(jù)截至 2023年年底。 走進上市公司（含境外投資者） 走進券商營業(yè)部 投資者走進交易所 深港通：國際路演 幫助公司做好投資者關(guān)系維護 拓展優(yōu)質(zhì)海外投資機構(gòu) 三、全方位的投資者服務(wù)平臺 企業(yè)上市 全程服務(wù) 上市過程中 上市前 上市后 上市過程中服務(wù)內(nèi)容 ?發(fā)行審核政策咨詢 ?專業(yè)問題協(xié)劣溝通 上市前服務(wù)內(nèi)容 ? 企業(yè)改制咨詢 ? 董秘培訓(xùn) ? 企業(yè)上市整體方案 ? 進入深交所后備企業(yè)數(shù)據(jù)庫 上市后服務(wù)內(nèi)容 ? 董監(jiān)高培訓(xùn) ? 行業(yè)研討班 ? 企業(yè)互勱展示平臺 四、優(yōu)質(zhì)高效的企業(yè)服務(wù)體系 商務(wù) 展示 研究 上市 Title in 信息 Title in here 培訓(xùn) 針對中小 、 民營 、 新興的特點 ，整合全所服務(wù)資源 ， 為中小企業(yè)和創(chuàng)業(yè)企業(yè)群體搭建涵蓋上市 、 培訓(xùn) 、信息 、 研究 、 展示 、 商務(wù)六類增值服務(wù)為一體的綜合性服務(wù)平臺 ， 促進市場各參與主體之間的交流互勱 ，充分利用網(wǎng)絡(luò)空間 ， 突出公益性 、開放性服務(wù) 。 中小企業(yè)之家 四、優(yōu)質(zhì)高效的中小企業(yè)服務(wù)體系 歡迎融入深交所“生態(tài)圈” 謝謝！ 歡迎指正！ ? 靜夜四無鄰，荒居舊業(yè)貧。 , January 30, 2023 ? 雨中黃葉樹，燈下白頭人。 20:16:2520:16:2520:161/30/2023 8:16:25 PM ? 1以我獨沈久，愧君相見頻。 :16:2520:16Jan2330Jan23 ? 1故人江海別，幾度隔山川。 20:16:2520:16:2520:16Monday, January 30, 2023 ? 1乍見翻疑夢，相悲各問年。 :16:2520:16:25January 30, 2023 ? 1他鄉(xiāng)生白發(fā)，舊國見青山。 2023年 1月 30日星期一 下午 8時 16分 25秒 20:16: ? 1比不了得就不比，得不到的就不要。 。 2023年 1月 下午 8時 16分 :16January 30, 2023 ? 1行動出成果，工作出財富。 2023年 1月 30日星期一 8時 16分 25秒 20:16:2530 January 2023 ? 1做前，能夠環(huán)視四周；做時，你只能或者最好沿著以腳為起點的射線向前。 下午 8時 16分 25秒 下午 8時 16分 20:16: ? 沒有失敗，只有暫時停止成功！。 , January 30, 2023 ? 很多事情努力了未必有結(jié)果，但是不努力卻什么改變也沒有。 20:16:2520:16:2520:161/30/2023 8:16:25 PM ? 1成功就是日復(fù)一日那一點點小小努力的積累。 :16:2520:16Jan2330Jan23 ? 1世間成事，不求其絕對圓滿，留一份不足，可得無限完美。 20:16:2520:16:2520:16Monday, January 30, 2023 ? 1不知香積寺，數(shù)里入云峰。 :16:2520:16:25January 30, 2023 ? 1意志堅強的人能把世界放在手中像泥塊一樣任意揉捏。 2023年 1月 30日星期一 下午 8時 16分 25秒 20:16: ? 1楚塞三湘接，荊門九派通。 。 2023年 1月 下午 8時 16分 :16January 30, 2023 ? 1少年十五二十時，步行奪得胡馬騎。 2023年 1月 30日星期一 8時 16分 25秒 20:16:2530 January 2023 ? 1空山新雨后，天氣晚來秋。 下午 8時 16分 25秒 下午 8時 16分 20:16: ? 楊柳散和風(fēng)，青山澹吾慮。 , January 30, 2023 ? 閱讀一切好書如同和過去最杰出的人談話。 20:16:2520:16:2520:161/30/2023 8:16:25 PM ? 1越是沒有本領(lǐng)的就越加自命不凡。 :16:2520:16Jan2330Jan23 ? 1越是無能的人，越喜歡挑剔別人的錯兒。 20:16:2520:16:2520:16Monday, January 30, 2023 ? 1知人者智，自知者明。勝人者有力，自勝者強。 :16:2520:16:25January 30, 2023 ? 1意志堅強的人能把世界放在手中像泥塊一樣任意揉捏。 2023年 1月 30日星期一 下午 8時 16分 25秒 20:16: ? 1最具挑戰(zhàn)性的挑戰(zhàn)莫過于提升自我。 2023年 1月 下午 8時 16分 :16January 30, 2023 ? 1業(yè)余生活要有意義，不要越軌。 2023年 1月 30日星期一 8時 16分 25秒 20:16:2530 January 2023 ? 1一個人即使已登上頂峰，也仍要自強不息。 下午 8時 16分 25秒 下午 8時 16分 20:16: MOMODA POWERPOINT Lorem ipsum dolor sit amet, consectetur adipiscing elit. 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